伊犁哈薩克自治州人民政府辦公廳關(guān)于加快推進自治州成長性中小微企業(yè)改制上市的意見
（伊州政辦發(fā)〔2014〕22號）
霍爾果斯經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會，自治州直屬各縣市人民政府，自治州人民政府各部門、各直屬機構(gòu)，都拉塔口岸管委會：
根據(jù)自治區(qū)人民政府《關(guān)于加強自治區(qū)企業(yè)上市工作的意見》（新政發(fā)〔2008〕32號）、自治區(qū)人民政府辦公廳《關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實施意見（暫行）》（新政辦發(fā)〔2013〕92號）和自治區(qū)財政廳、金融辦《新疆維吾爾自治區(qū)企業(yè)上市政策引導專項資金管理辦法》（新財金〔2013〕46號）精神，進一步加大自治州成長性中小微企業(yè)在資本市場的直接融資力度，增強企業(yè)和區(qū)域綜合實力及核心競爭力，經(jīng)自治州人民政府同意，就加快推進成長性中小微企業(yè)改制上市提出如下意見。
一、指導思想
緊緊圍繞自治州經(jīng)濟社會發(fā)展總體規(guī)劃，著眼于優(yōu)勢資源，重點選擇行業(yè)龍頭企業(yè)，充分發(fā)揮資本市場融資功能和規(guī)范示范帶動作用，采取政策支持、改革促進和服務(wù)引導相結(jié)合的措施，培育支持更多的優(yōu)勢企業(yè)加快進入資本市場直接上市融資，促進資本市場更好地為自治州經(jīng)濟社會發(fā)展服務(wù)。
二、適用范圍
（一）本意見適用于列入自治州上市后備企業(yè)庫的企業(yè)。
（二）本意見所稱上市后備企業(yè)，是指經(jīng)各縣市、口岸推薦，自治州企業(yè)上市推進工作領(lǐng)導小組辦公室（以下簡稱：州上市辦）確認納入擬上市企業(yè)儲備庫，擬在境內(nèi)外證券交易所上市、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或在天津股權(quán)交易所、新疆股權(quán)交易中心等區(qū)域性場外交易市場掛牌的企業(yè)。
（三）本意見所稱上市是指在境內(nèi)外證券交易所上市，所稱掛牌是指在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或在天津股權(quán)交易所、新疆股權(quán)交易中心等區(qū)域性場外交易市場掛牌。
三、工作機制
（一）建立上市后備企業(yè)資源庫?；魻柟菇?jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會、各縣市人民政府和自治區(qū)級工業(yè)園區(qū)以及各級發(fā)改、經(jīng)信、國資、財政、住建、國土、環(huán)保、工商、國稅、地稅、商務(wù)、農(nóng)業(yè)、畜牧等相關(guān)部門要增強發(fā)展資本市場的意識，把培育發(fā)展上市資源、推動企業(yè)改制上市列入重要議事日程，大力引導，加強服務(wù)。州上市辦要按照“政府引導、自愿申報、互動雙贏”的原則，建立上市后備企業(yè)信息資源庫，收集企業(yè)管理、經(jīng)營、財務(wù)、項目、人才等方面的信息，搭建公開、公信、公用的綜合性資源平臺，經(jīng)審核進入企業(yè)資源庫的企業(yè)可享受政府獎勵、補貼等優(yōu)惠政策支持和金融專業(yè)支持。
1.擬在境內(nèi)外證券交易所上市的后備企業(yè)認定條件：
（1）在自治州轄區(qū)注冊設(shè)立的合法存續(xù)、權(quán)屬明晰的企業(yè)；
（2）生產(chǎn)經(jīng)營和上市募集資金投向符合國家、自治區(qū)、自治州產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求，主營業(yè)務(wù)明確，盈利能力強，成長性高，具有良好的發(fā)展前景；
（3）基本建立現(xiàn)代企業(yè)制度，法人治理結(jié)構(gòu)健全，信用良好；
（4）凈資產(chǎn)在2000萬元以上，且不存在未彌補虧損；
（5）近兩年連續(xù)盈利，近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長；
（6）近一年營業(yè)收入不少于5000萬元；
（7）有近三年內(nèi)上市的工作安排；
（8）企業(yè)經(jīng)營無重大違法違規(guī)行為，財務(wù)、稅收等無重大不良記錄；
（9）企業(yè)經(jīng)營中符合國家有關(guān)環(huán)保上市核查要求。
2.擬在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或天津股權(quán)交易所場外交易市場掛牌交易的后備企業(yè)認定條件：
（1）在自治州轄區(qū)注冊設(shè)立的合法存續(xù)、權(quán)屬明晰的企業(yè)；
（2）生產(chǎn)經(jīng)營和上市募集資金投向符合國家、自治區(qū)、自治州產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求，主營業(yè)務(wù)明確，盈利能力強，成長性高，具有良好的發(fā)展前景；
（3）基本建立現(xiàn)代企業(yè)制度，法人治理結(jié)構(gòu)健全，信用良好；
（4）凈資產(chǎn)不少于500萬元，且不存在未彌補虧損；
（5）股本總額不少于人民幣500萬元；
（6）近兩年連續(xù)盈利；
（7）有近一年內(nèi)掛牌的工作安排；
（8）企業(yè)經(jīng)營無違法違規(guī)行為，財務(wù)、稅收等無不良記錄；
（9）企業(yè)經(jīng)營中符合國家有關(guān)環(huán)保上市核查要求。
3.擬在新疆股權(quán)交易中心區(qū)域性場外交易市場掛牌交易的后備企業(yè)認定條件：
（1）在自治州轄區(qū)注冊設(shè)立的合法存續(xù)、權(quán)屬清晰、具有持續(xù)經(jīng)營能力的企業(yè)；
（2）符合自治區(qū)產(chǎn)業(yè)政策，業(yè)務(wù)突出，具有良好的發(fā)展前景；
（3）愿意在中介機構(gòu)的輔導下建立和自覺履行現(xiàn)代企業(yè)制度、完善法人治理結(jié)構(gòu)，信用良好；
（4）符合以下4個條件之一：
①最近12個月的凈利潤累計不少于50萬元；
②注冊資本不低于300萬元；
③最近12個月的營業(yè)收入累計不少于500萬元；或最近24個月營業(yè)收入累計不少于500萬元，且增長率不低于30%；
④最近12個月貸款達50萬元以上或引入PE、VC機構(gòu)投資。
4.上市后備企業(yè)認定程序。由符合上述條件的企業(yè)提出申請，經(jīng)企業(yè)所在地縣（市、區(qū)）上市主管部門或金融辦同意后上報州上市辦；所在地縣（市、區(qū)）沒有企業(yè)上市主管部門或上市辦、金融辦的，企業(yè)可直接上報州上市辦；州上市辦對所報企業(yè)進行綜合分析，符合條件的經(jīng)自治州推進企業(yè)上市工作領(lǐng)導小組研究審定，納入州級重點培育成長性擬上市公司資源庫，確定為自治州上市后備企業(yè)，進入資源庫的上市后備企業(yè)要在州上市辦的指導下積極主動開展上市的各項準備工作。同時，州上市辦要按照自治區(qū)相關(guān)要求，負責向自治區(qū)上市辦推薦，爭取進入自治區(qū)級百家重點培育成長性企業(yè)名單中，享受自治區(qū)的扶持政策。
（二）建立考核制度。州上市辦負責落實上市、掛牌獎勵政策，對各縣（市、區(qū)）企業(yè)上市、掛牌工作進行考核。
（三）建立協(xié)調(diào)會議制度。自治州推進企業(yè)上市工作領(lǐng)導小組每半年召開一次上市工作例會，召集有關(guān)部門、企業(yè)及中介機構(gòu)，協(xié)調(diào)解決上市、掛牌過程中的困難和問題，檢查、部署縣（市、區(qū)）企業(yè)上市、掛牌工作。
（四）強化部門協(xié)調(diào)服務(wù)，建立綠色通道服務(wù)機制。各有關(guān)職能部門要主動服務(wù)、協(xié)調(diào)配合，及時為上市后備企業(yè)出具行政審批、行政許可和相關(guān)守法證明等文函。對上市后備企業(yè)在改制上市過程中遇到的歷史遺留問題和具體困難，采取“特事特辦”、“一企一事一議”方式予以解決，為上市后備企業(yè)提供高效率、高質(zhì)量的綠色通道服務(wù)。州上市辦要定期向各縣（市、區(qū)）政府、上市主管部門及州本級稅務(wù)、公安、工商、環(huán)保、統(tǒng)計、質(zhì)檢、電力等具有執(zhí)法權(quán)的部門通報上市后備企業(yè)名單，在這些企業(yè)出現(xiàn)違規(guī)問題時，相關(guān)執(zhí)法部門要第一時間與企業(yè)所在地縣（市、區(qū)）上市主管部門或金融辦及州上市辦溝通，共同解決企業(yè)上市過程中需要協(xié)調(diào)的問題，加快推進自治州企業(yè)上市、掛牌步伐。
四、扶持政策
（一）財稅扶持政策
1.上市后備企業(yè)投資重點技術(shù)改造、科技創(chuàng)新方面的項目，在同等條件下，優(yōu)先安排或申報享受國家及地方支持企業(yè)技術(shù)改造和結(jié)構(gòu)調(diào)整、技術(shù)創(chuàng)新、資源綜合利用、節(jié)能等各類專項補助資金。
2.上市后備企業(yè)，在收購、兼并、轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)與股權(quán)屬于同一控制人的前提下，實施涉及兩個或兩個以上法人企業(yè)股權(quán)變更、資產(chǎn)過戶、補辦資產(chǎn)權(quán)屬文件等并購重組行為，由于土地、房產(chǎn)評估增值或土地過戶、房產(chǎn)過戶、設(shè)備補入賬等原因而補繳的稅收，各級地方留成部分全額安排財政預(yù)算支出補助企業(yè)，并在辦理房產(chǎn)、土地、車船過戶等手續(xù)時，行政收費一律按最低標準執(zhí)行。本款補貼政策只適用于2014年至2015年末的改制企業(yè)，過期不予執(zhí)行。
3.上市后備企業(yè)在改制過程中，轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)（所屬土地、房產(chǎn)等）因評估增值而補繳的企業(yè)所得稅，地方留成部分全額安排財政預(yù)算支出補助企業(yè)。
4.上市后備企業(yè)在改制過程中，因?qū)Υ饲澳甓鹊呢攧?wù)進行審計調(diào)整增加利潤而增加的稅收，地方留成部分全額安排財政預(yù)算支出補助企業(yè)。本款補貼政策只適用于2014年至2015年末的改制企業(yè)，過期不予執(zhí)行。
5.上市后備企業(yè)在改制上市前增資擴股時，因?qū)⒎秦泿判再Y產(chǎn)經(jīng)評估增值轉(zhuǎn)增股本以及盈余公積金和未分配利潤轉(zhuǎn)增股本而繳納的個人所得稅，地方留成部分全額安排財政預(yù)算支出獎勵納稅人。因繳納困難的，可向主管稅務(wù)機關(guān)申請緩繳，在取得股權(quán)分紅派息時一并繳納個人所得稅。本款獎勵政策只適用于2014年至2015年末的改制企業(yè)，過期不予執(zhí)行。
上市后備企業(yè)在上市前因股份制改造的需要而以派發(fā)現(xiàn)金的形式向股東進行利潤分配，因繳稅困難的，自然人股東可向主管稅務(wù)機關(guān)申請緩繳，但須承諾在企業(yè)上市后1年內(nèi)完成該項個人所得稅的繳納。
6.以上市后備企業(yè)改制為股份有限公司前一年上繳的所得稅地方分享部分為基數(shù)，2年內(nèi)上繳所得稅地方分享環(huán)比增長部分全額安排財政預(yù)算支出獎勵給企業(yè)。
7.每年初，在上報國家、自治區(qū)重點項目計劃時，各級政府職能部門對符合條件的上市后備企業(yè)項目優(yōu)先上報。
8.州、縣（市、區(qū)）財政每年設(shè)立支持企業(yè)上市專項資金，用于支持企業(yè)上市，包括用于兌現(xiàn)企業(yè)上市工作獎勵政策的資金。
9.企業(yè)吸收股權(quán)投資公司增加股本或通過上市首發(fā)以及再融資募集的資金，均可視同引進外資計入當年招商引資任務(wù)，按招商引資獎勵政策給予支持。
10.對于自治州轄區(qū)的法人企業(yè)，擬在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、天津股權(quán)交易所、新疆股權(quán)交易中心等場外市場股份改制掛牌中營業(yè)收入不足5000萬元，且累計凈利潤不足500萬元，需要補稅實現(xiàn)赴全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、天津股權(quán)交易所、新疆股權(quán)交易中心掛牌的企業(yè)，企業(yè)所在縣（市、區(qū)）政府當年應(yīng)按照企業(yè)補繳稅收額度一定比例給予財政預(yù)算支出補貼企業(yè)。
（二）土地環(huán)保優(yōu)惠政策
1.上市后備企業(yè)已經(jīng)占用生產(chǎn)經(jīng)營用土地但尚未辦理過戶手續(xù)以及上市募集資金投資生產(chǎn)經(jīng)營項目所需土地的，在符合土地利用總體規(guī)劃條件下，由企業(yè)所在縣（市、區(qū)）優(yōu)先解決，縣（市、區(qū)）沒有土地年度計劃指標的，在自治州范圍內(nèi)調(diào)配解決。
2.上市后備企業(yè)和上市公司在自治州轄區(qū)范圍內(nèi)投資新建符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)項目，優(yōu)先安排建設(shè)用地指標。
3.上市后備企業(yè)改制上市中涉及的原行政劃撥土地轉(zhuǎn)為國有工業(yè)出讓用地，在不改變用地性質(zhì)的前提下，由受益財政按企業(yè)補交的土地出讓金，在政策范圍內(nèi)，最大限度的當年安排財政預(yù)算支出資金補助企業(yè)。
4.對已完成改制的上市后備企業(yè)申請新增工業(yè)用地（包括上市募集資金投資項目所需建設(shè)用地），在其全額繳納土地出讓金后，由受益財政按其繳納工業(yè)出讓金總額的50%，以項目基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方式由財政安排預(yù)算支出補助企業(yè)。
5.自治州、縣市環(huán)保部門要重點對擬上市企業(yè)的環(huán)境容量給予優(yōu)先配置，加強環(huán)保核查輔導，優(yōu)先安排擬上市企業(yè)建設(shè)項目的環(huán)評。
（三）獎勵政策
除執(zhí)行自治區(qū)財政廳、金融辦聯(lián)合出臺的《新疆維吾爾自治區(qū)企業(yè)上市政策引導專項資金管理辦法》（新財金〔2013〕46號）對擬上市企業(yè)的獎勵政策外，自治州人民政府每年安排100萬元的企業(yè)上市引導專項資金，按照以下企業(yè)上市各階段給予獎勵，當年結(jié)余轉(zhuǎn)下年使用，當年不足占用下一年指標?？h（市）政府也要根據(jù)各自實際情況另行安排專項資金，對所屬上市企業(yè)給予獎勵。
1．申請上海證券交易所、深圳證券交易所、香港聯(lián)交所及境外主要交易所上市的企業(yè)，與中介機構(gòu)簽訂輔導協(xié)議后，自治州人民政府給予企業(yè)法定代表人5萬元獎勵。
2．上市后備企業(yè)在上市中介機構(gòu)的指導下，完成股份制改制的企業(yè)，自治州人民政府對企業(yè)法定代表人獎勵5萬元。
3．上市后備企業(yè)資料報送至境內(nèi)外最高證券監(jiān)管機構(gòu)取得《受理通知書》后，自治州人民政府對企業(yè)法定代表人獎勵20萬元，企業(yè)所在縣（市）政府應(yīng)給予企業(yè)再獎勵。成功上市后，自治州人民政府繼續(xù)對企業(yè)法定代表人獎勵20萬元，企業(yè)所在縣（市）政府應(yīng)繼續(xù)給予企業(yè)獎勵。
4．實現(xiàn)買“殼”上市并將公司注冊地遷至自治州轄區(qū)的，企業(yè)所在地縣（市）政府應(yīng)按照給縣市財政增加的收益，給予企業(yè)和企業(yè)法定代表人分別進行獎勵。
5．公司注冊地在自治州轄區(qū)的企業(yè)，通過收購兼并等資本運作方式絕對控股自治州轄區(qū)外上市公司的，企業(yè)所在地縣（市）政府應(yīng)按照給縣市財政增加的收益，給予企業(yè)和企業(yè)法定代表人分別進行獎勵。
6．企業(yè)成功赴新三板、四板等場外交易市場掛牌交易后，自治州人民政府獎勵企業(yè)法定代表人10萬元，企業(yè)所在地縣（市）政府也應(yīng)給企業(yè)再獎勵。
7．各縣（市）可根據(jù)本意見，再制定更加優(yōu)惠的鼓勵政策。
8．列入上市后備資源庫的企業(yè)，自進入上市后備資源庫之日起，1年內(nèi)不聘請中介機構(gòu)幫助上市輔導，或2年內(nèi)不進行股份制改制，或因企業(yè)自身原因終止上市工作的，州上市辦通知企業(yè)所在地縣（市、區(qū)）上市主管部門清理出自治州上市后備資源庫，企業(yè)全額退回所享受的各項優(yōu)惠補貼和扶持性資金。
（四）組織領(lǐng)導
1.州上市辦為自治州企業(yè)上市、掛牌的組織協(xié)調(diào)和督導部門。負責自治州轄區(qū)中小微企業(yè)上市、掛牌的業(yè)務(wù)培訓；負責自治州中小微企業(yè)進入州級上市后備企業(yè)資源庫的初審工作；負責協(xié)調(diào)解決自治州上市后備企業(yè)與各級政府職能部門之間的關(guān)系；負責向證券交易市場、股權(quán)投資類公司推薦企業(yè)；負責向自治區(qū)上市辦、自治區(qū)證監(jiān)局報告工作；辦理自治州人民政府交辦的其他有關(guān)事項。
2.州上市辦要及時組織制定自治州企業(yè)上市工作計劃，明確工作目標，分解工作任務(wù)，落實工作責任，并積極做好企業(yè)上市過程中的協(xié)調(diào)、服務(wù)工作。
3.各有關(guān)部門要各司其職、加強溝通、相互配合，為上市培育對象做好對口聯(lián)絡(luò)和配套服務(wù)工作。
4.各縣市要有目標、有重點的推薦和培育重點扶持產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)，把幫助企業(yè)上市工作列入各級政府做大做強區(qū)域經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)鏈的一項重要工作，將責任落實到部門和具體負責人，努力打造“一鄉(xiāng)一品、一縣多業(yè)”的優(yōu)勢資源產(chǎn)業(yè)鏈，優(yōu)先發(fā)展農(nóng)畜產(chǎn)品精深加工企業(yè)，為實現(xiàn)新型城鎮(zhèn)化目標奠定產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。
2014年3月21日