【行政許可事項(xiàng)服務(wù)指南】非上市公眾公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股導(dǎo)致證券持有人累計(jì)超過(guò)200人或股東人數(shù)超過(guò)200人的非上市公眾公司定向發(fā)行優(yōu)先股核準(zhǔn)
（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)）
一、項(xiàng)目信息
1.項(xiàng)目名稱(chēng)：非上市公眾公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股導(dǎo)致證券持有人累計(jì)超過(guò)200人或股東人數(shù)超過(guò)200人的非上市公眾公司定向發(fā)行優(yōu)先股核準(zhǔn)
2.適用范圍：非上市公眾公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股導(dǎo)致證券持有人累計(jì)超過(guò)200人或股東人數(shù)超過(guò)200人的非上市公眾公司定向發(fā)行優(yōu)先股
3.項(xiàng)目編碼：44028
二、事項(xiàng)審查類(lèi)型
前審后批
三、設(shè)定依據(jù)
《公司法》第131條：“國(guó)務(wù)院可以對(duì)公司發(fā)行本法規(guī)定以外的其他種類(lèi)的股份，另行作出規(guī)定?！?br/> 《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展優(yōu)先股試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定：“優(yōu)先股是指依照公司法，在一般規(guī)定的普通種類(lèi)股份之外，另行規(guī)定的其他種類(lèi)股份，其股份持有人優(yōu)先于普通股股東分配公司利潤(rùn)和剩余財(cái)產(chǎn)，但參與公司決策管理等權(quán)利受到限制?！?br/> 《證券法》第十條 公開(kāi)發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)核準(zhǔn)；未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得公開(kāi)發(fā)行證券。有下列情形之一的，為公開(kāi)發(fā)行：
（一）向不特定對(duì)象發(fā)行證券的；
（二）向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過(guò)二百人的；
（三）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。
非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式。
《國(guó)務(wù)院關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問(wèn)題的決定》（國(guó)發(fā)〔2013〕49號(hào)）：掛牌公司向特定對(duì)象發(fā)行證券，且發(fā)行后證券持有人累計(jì)不超過(guò)200人的，證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)。
《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)厲打擊非法發(fā)行股票和非法經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2006〕99號(hào)）：向不特定對(duì)象發(fā)行股票或向特定對(duì)象發(fā)行股票后累計(jì)超過(guò)200人的，為公開(kāi)發(fā)行，應(yīng)依法報(bào)經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。未經(jīng)核準(zhǔn)擅自發(fā)行的，屬于非法發(fā)行股票。
四、受理機(jī)構(gòu)
中國(guó)證監(jiān)會(huì)辦公廳
五、審核機(jī)構(gòu)
中國(guó)證監(jiān)會(huì)非上市公眾公司監(jiān)管部
六、決定機(jī)構(gòu)
中國(guó)證監(jiān)會(huì)
七、審批數(shù)量
無(wú)數(shù)量限制
八、審批收費(fèi)依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)
不收費(fèi)
九、辦理時(shí)限
20個(gè)工作日
十、申請(qǐng)條件
《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第42條：“非上市公眾公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)遵守本辦法第二十三條、第二十四條、第二十五條、第三十二條、第三十三條的規(guī)定。”
《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第23條：“上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的百分之五十，且籌資金額不得超過(guò)發(fā)行前凈資產(chǎn)的百分之五十，已回購(gòu)、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股不納入計(jì)算。”
《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第24條：“上市公司同一次發(fā)行的優(yōu)先股，條款應(yīng)當(dāng)相同。每次優(yōu)先股發(fā)行完畢前，不得再次發(fā)行優(yōu)先股。”
《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第32條：“優(yōu)先股每股票面金額為一百元。
優(yōu)先股發(fā)行價(jià)格和票面股息率應(yīng)當(dāng)公允、合理，不得損害股東或其他利益相關(guān)方的合法利益，發(fā)行價(jià)格不得低于優(yōu)先股票面金額。
公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的價(jià)格或票面股息率以市場(chǎng)詢(xún)價(jià)或證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他公開(kāi)方式確定。非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的票面股息率不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率?！?br/> 《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第33條：“上市公司不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股。但商業(yè)銀行可根據(jù)商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定，非公開(kāi)發(fā)行觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股，并遵守有關(guān)規(guī)定?！?br/> 《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第41條：“非上市公眾公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)符合下列條件：
（一）合法規(guī)范經(jīng)營(yíng)；
（二）公司治理機(jī)制健全；
（三）依法履行信息披露義務(wù)?！?br/> 《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第65條：“本辦法所稱(chēng)合格投資者包括：
（一）經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、信托公司和保險(xiǎn)公司等；
（二）上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，包括但不限于銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、投連險(xiǎn)產(chǎn)品、基金產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品等；
（三）實(shí)收資本或?qū)嵤展杀究傤~不低于人民幣五百萬(wàn)元的企業(yè)法人；
（四）實(shí)繳出資總額不低于人民幣五百萬(wàn)元的合伙企業(yè)；
（五）合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）、符合國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)規(guī)定的境外戰(zhàn)略投資者；
（六）除發(fā)行人董事、高級(jí)管理人員及其配偶以外的，名下各類(lèi)證券賬戶(hù)、資金賬戶(hù)、資產(chǎn)管理賬戶(hù)的資產(chǎn)總額不低于人民幣五百萬(wàn)元的個(gè)人投資者；
（七）經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他合格投資者?！?br/> 十一、禁止性行為
《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第6條：“試點(diǎn)期間不允許發(fā)行在股息分配和剩余財(cái)產(chǎn)分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股，但允許發(fā)行在其他條款上具有不同設(shè)置的優(yōu)先股?！?br/> 《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第25條：“上市公司存在下列情形之一的，不得發(fā)行優(yōu)先股：
（一）本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；
（二）最近十二個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰；
（三）因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；
（四）上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除；
（五）上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除；
（六）存在可能?chē)?yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟、仲裁、市場(chǎng)重大質(zhì)疑或其他重大事項(xiàng)；
（七）其董事和高級(jí)管理人員不符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格；
（八）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形?！?br/> 《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第43條：“非上市公眾公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股僅向本辦法規(guī)定的合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)二百人，且相同條款優(yōu)先股的發(fā)行對(duì)象累計(jì)不得超過(guò)二百人?！?br/> 十二、申請(qǐng)材料
第一章 定向發(fā)行優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)及授權(quán)文件
1－1 申請(qǐng)人關(guān)于定向發(fā)行優(yōu)先股的申請(qǐng)報(bào)告
1－2 同意披露定向發(fā)行優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)申報(bào)稿的書(shū)面聲明。
1－3 定向發(fā)行優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）
1－4 申請(qǐng)人關(guān)于定向發(fā)行優(yōu)先股的董事會(huì)決議
1－5 申請(qǐng)人關(guān)于定向發(fā)行優(yōu)先股的股東大會(huì)決議
第二章 定向發(fā)行優(yōu)先股推薦文件
2－1 主辦券商定向發(fā)行優(yōu)先股推薦工作報(bào)告
第三章 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)關(guān)于定向發(fā)行優(yōu)先股的文件
3－1 申請(qǐng)人最近2年及1期的財(cái)務(wù)報(bào)表及其審計(jì)報(bào)告
3－2 申請(qǐng)人律師關(guān)于法律意見(jiàn)書(shū)
3－3 本次定向發(fā)行優(yōu)先股收購(gòu)資產(chǎn)相關(guān)的最近1年及1期的財(cái)務(wù)報(bào)表及其審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（如有）
3－4 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次定向發(fā)行優(yōu)先股出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告（如有）
3－5 本次定向發(fā)行優(yōu)先股的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）
第四章 注冊(cè)在境內(nèi)的境外上市公司的補(bǔ)充文件
4－1 申請(qǐng)人的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照
4－2 公司章程（草案）
4－3 國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)出具的國(guó)有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及商務(wù)主管部門(mén)出具的外資股確認(rèn)文件（如有）
（二）材料數(shù)量
原件一份，復(fù)印件兩份，相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)電子文件一份（標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf格式文件）。
（三）示范文本
見(jiàn)附件1
（四）常見(jiàn)錯(cuò)誤示例
見(jiàn)附件2
十三、申請(qǐng)接收
（一）接收方式
窗口接收：中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可申請(qǐng)受理服務(wù)中心，北京市西城區(qū)金融大街19號(hào)富凱大廈一層。
（二）辦公時(shí)間：
8：30-11：00，13：30-16：00
十四、辦理程序
一般程序
十五、審批結(jié)果
審批通過(guò)的，發(fā)送核準(zhǔn)批復(fù)。審批未通過(guò)的，發(fā)放不予核準(zhǔn)批復(fù)。
十六、結(jié)果送達(dá)
作出行政決定后，應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)電話方式通知服務(wù)對(duì)象，并通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)取、郵寄、公告等方式將結(jié)果（證件及文書(shū)等）送達(dá)。
十七、申請(qǐng)人權(quán)利和義務(wù)
（一）依據(jù)《行政許可法》等，申請(qǐng)人依法享有以下權(quán)利：
陳述權(quán)、申辯權(quán)；有權(quán)依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟；其合法權(quán)益因行政機(jī)關(guān)違法實(shí)施行政許可受到損害的，有權(quán)依法要求賠償。
（二）依據(jù)《行政許可法》、《證券法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等，申請(qǐng)人依法履行以下義務(wù)：
按照規(guī)定披露信息，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
十八、咨詢(xún)途徑
（一）窗口咨詢(xún)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可申請(qǐng)受理服務(wù)中心，北京市西城區(qū)金融大街19號(hào)富凱大廈一層
（二）電話咨詢(xún)：（010）88060435
十九、監(jiān)督和投訴渠道
（一）電話投訴：（010）88060431
（二）電子郵件投訴：zwgk@csrc.gov.cn
二十、辦公地址和時(shí)間
（一）辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街19號(hào)富凱大廈
（二）辦公時(shí)間：8：30-11：30，13：30-17：00
二十一、公開(kāi)查詢(xún)
自受理之日起當(dāng)周周五晚，可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)方式（http：//www.csrc.gov.cn/pub/newsite/gzgsb/）查詢(xún)審批狀態(tài)和結(jié)果。
二十二、辦理流程圖

二十三、發(fā)布與實(shí)施日期
本指南自2017年11月30日發(fā)布并實(shí)施。