中國證券監(jiān)督管理委員會創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委2017年第45次會議審核結(jié)果公告
中國證券監(jiān)督管理委員會創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會2017年第45次發(fā)審委會議于2017年5月24日召開，現(xiàn)將會議審核情況公告如下：
一、審核結(jié)果
江蘇凱倫建材股份有限公司（首發(fā)）獲通過。
深圳華大基因股份有限公司（首發(fā)）獲通過。
二、發(fā)審委會議提出詢問的主要問題
（一）江蘇凱倫建材股份有限公司
1、發(fā)行人主要經(jīng)銷商中，多家客戶的名稱包含“凱倫”、“卓寶”、“凱正”、“卓盟”，成立時(shí)間也較短。請發(fā)行人代表說明：（1）發(fā)行人經(jīng)銷商客戶存在大量與發(fā)行人相同或相似商號的原因；（2）主要經(jīng)銷商客戶貴州凱思達(dá)建材有限公司（第一大客戶）、南京凱正建材科技有限公司、江西凱倫建材有限公司、北京凱倫防水工程有限公司、廣州凱倫防水裝飾工程有限公司、云南凱能建材銷售有限公司、合肥德凱建筑科技有限公司、杭州泰倫建筑工程有限公司、珠海市凱倫建材有限公司、陜西金凱倫建筑工程有限公司、南昌凱倫防水工程有限公司、宣城市凱倫防水保溫進(jìn)出口有限公司、杭州凱倫防水工程有限公司與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，對上述經(jīng)銷商的銷售是否實(shí)現(xiàn)了最終銷售，與上述經(jīng)銷商的應(yīng)收賬款及回款情況，發(fā)行人是否為上述經(jīng)銷商提供過授信擔(dān)保；（3）主要經(jīng)銷商成立時(shí)間較短的原因，其他經(jīng)銷商是否也存在類似的情形。請保薦代表人說明核查情況。
2、根據(jù)招股說明書披露，2015年1月，發(fā)行人原股東楊慶將持有的發(fā)行人30萬股通過全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)以5元/股的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給錢茂榮。2015年6月，張勇、柴永福、蘇州綠融投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡稱綠融投資）均以每股4元的價(jià)格分別認(rèn)購發(fā)行人170萬股、155萬股以及75萬股，發(fā)行人共計(jì)收到貨幣資金增資款1，600萬元。發(fā)行人以2015年1月高管入股價(jià)格（5元/股）不能被認(rèn)定為公允為由未對相關(guān)增資行為確認(rèn)股份支付費(fèi)用。請發(fā)行人代表說明：（1）2015年6月發(fā)行人估值較2015年1月下降的原因和合理性；（2）綠融投資增資所履行的程序。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
3、根據(jù)申報(bào)材料，發(fā)行人整體產(chǎn)能利用率較低。發(fā)行人聚氨酯防水涂料、瀝青基防水卷材、高分子材料三種產(chǎn)品的毛利率均較高，但聚氨酯防水涂料、瀝青基防水卷材毛利率均低于高分子材料，且產(chǎn)能利用率均遠(yuǎn)低于高分子材料。請發(fā)行人代表說明在整體產(chǎn)能利用率較低的情況下，募投資金用于替代現(xiàn)有產(chǎn)能利用率最高且毛利率最高產(chǎn)品線的合理性及必要性，原生產(chǎn)線設(shè)備不需要加速折舊或提取減值準(zhǔn)備的依據(jù)是否充分。請保薦代表人說明核查過程以及信息披露是否充分、合理。
（二）深圳華大基因股份有限公司
1、申請材料顯示，發(fā)行人歷史上重組較多，重組后2016年發(fā)行人凈利潤為盈利33，269萬元，而控股股東華大控股2016年凈利潤為-100，828萬元。（1）請發(fā)行人代表說明控股股東、實(shí)際控制人及其直接、間接投資的部分其他企業(yè)的主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品，與發(fā)行人存在上下游關(guān)系，存在關(guān)聯(lián)交易、資金往來，但未重組進(jìn)發(fā)行人體系的原因。這些企業(yè)2016年度的盈利情況，是否存在與發(fā)行人共用資產(chǎn)、分擔(dān)成本等利益輸送情形；（2）請發(fā)行人代表說明控股股東華大控股2016年虧損10億元的原因、以前年度的經(jīng)營情況及對發(fā)行人的影響；（3）2013年發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方購買多項(xiàng)專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)等無形資產(chǎn)，交易總額2.69億元。請發(fā)行人代表說明發(fā)行人自身是否擁有獨(dú)立的研發(fā)體系，在研發(fā)方面是否對控股股東、實(shí)際控制人及其投資的其他主體存在依賴；控股股東、實(shí)際控制人及其投資的其他主體目前的研發(fā)狀況，是否存在為發(fā)行人承擔(dān)研發(fā)費(fèi)用的情況；（4）請發(fā)行人代表說明通過重組后發(fā)行人報(bào)告期關(guān)聯(lián)交易依然持續(xù)上升的原因。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
2、申報(bào)材料顯示，2013年發(fā)行人的控股股東華大控股收購了美國上市公司CG公司，并以此為基礎(chǔ)形成了華大控股的測序設(shè)備板塊。2014年和2016年，發(fā)行人對CG測序儀的采購金額分別為1，028.84萬元和2，808.96萬元。請發(fā)行人代表進(jìn)一步說明上述關(guān)聯(lián)交易在偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易中披露的原因。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
發(fā)行監(jiān)管部
2017年5月24日