中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)主板發(fā)審委2017年第50次會(huì)議審核結(jié)果公告
中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)主板發(fā)行審核委員會(huì)2017年第50次發(fā)審委會(huì)議于2017年4月10日召開，現(xiàn)將會(huì)議審核情況公告如下：
一、審核結(jié)果
（一）展鵬科技股份有限公司（首發(fā)）獲通過。
（二）今創(chuàng)集團(tuán)股份有限公司（首發(fā)）獲通過。
（三）江蘇省農(nóng)墾農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司（首發(fā)）獲通過。
二、發(fā)審委會(huì)議提出詢問的主要問題
（一）展鵬科技股份有限公司
1、請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合與主要客戶銷售合同中關(guān)于價(jià)格條款的約定進(jìn)一步說明，發(fā)行人銷售價(jià)格的確定和調(diào)整依據(jù)。主要產(chǎn)品銷售價(jià)格是否存在持續(xù)下降的趨勢(shì)。相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的揭示是否充分。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。
2、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明，報(bào)告期對(duì)主要客戶的信用政策是否發(fā)生變化。報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營糾紛的涉訟情況，對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況有何影響。應(yīng)收賬款的壞賬計(jì)提是否充分。風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。
（二）今創(chuàng)集團(tuán)股份有限公司
1、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明中國中車股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱中國中車）的具體招標(biāo)模式，供應(yīng)商選擇體系；發(fā)行人年度對(duì)中國中車銷售占中國中車采購占比，中標(biāo)占比等情況；結(jié)合銷售規(guī)模、占比等情況，具體分析說明發(fā)行人是否對(duì)中國中車存在依賴。中國中車下屬車輛企業(yè)如改變招投標(biāo)模式和供應(yīng)商選擇方式會(huì)對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營帶來何種影響。相關(guān)信息披露及風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。
2、招股說明書披露，發(fā)行人實(shí)際控制人之一戈建鳴先生曾涉及原鐵道部相關(guān)人員案件。請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明該案件是否會(huì)對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)造成后續(xù)不利影響，是否影響發(fā)行人參與中國中車下屬車輛制造企業(yè)的招投標(biāo)；發(fā)行人參與招投標(biāo)及其他采購及營銷領(lǐng)域的內(nèi)部控制制度是否健全并有效執(zhí)行，是否能夠保證發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營的合法性，相關(guān)信息披露及風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。
3、請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合發(fā)行人公司章程、現(xiàn)金流量情況進(jìn)一步說明報(bào)告期內(nèi)實(shí)施利潤(rùn)分配方案的必要性和合理性，支付現(xiàn)金股利的資金來源，對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況及生產(chǎn)經(jīng)營的影響，發(fā)行人有關(guān)利潤(rùn)分配政策是否具備連續(xù)性，相關(guān)信息披露及風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。
4、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明將中國中車的電子付款承諾以云信項(xiàng)列示在應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)下是否符合相關(guān)結(jié)算及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。
（三）江蘇省農(nóng)墾農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司
1、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明：（1）發(fā)行人承包其控股股東江蘇省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)墾集團(tuán)）擁有的國有劃撥農(nóng)用地的具體法律依據(jù)、履行的法律程序，是否合法合規(guī)；控股股東農(nóng)墾集團(tuán)不將相關(guān)劃撥用地劃入發(fā)行人的原因，發(fā)行人的種植基地是否依賴農(nóng)墾集團(tuán)，發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營是否具有獨(dú)立性，發(fā)行人的資產(chǎn)是否完整；（2）相關(guān)承包合同的主要權(quán)利義務(wù)和責(zé)任的約定以及定價(jià)依據(jù)，有關(guān)關(guān)聯(lián)交易決策是否合法合規(guī)，關(guān)聯(lián)交易定價(jià)以及定價(jià)的調(diào)整機(jī)制是否公允、合理；（3）發(fā)行人與農(nóng)墾集團(tuán)關(guān)于土地承包費(fèi)價(jià)格調(diào)整的具體定價(jià)原則、定價(jià)機(jī)制；2016年11月簽訂協(xié)議調(diào)整土地承包價(jià)格對(duì)公司成本利潤(rùn)的影響以及未來價(jià)格調(diào)整機(jī)制對(duì)公司效益的影響；相關(guān)信息披露是否充分。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。
2、發(fā)行人子公司江蘇省大華種業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱大華種業(yè)）于1999年-2009年為上市公司中墾農(nóng)業(yè)資源開發(fā)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱中農(nóng)資源）的子公司。請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明：（1）大華種業(yè)注入到中農(nóng)資源后資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等變化情況，大華種業(yè)在注入及剝離兩個(gè)時(shí)點(diǎn)上主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及其在中農(nóng)資源中的占比情況；（2）大華種業(yè)從中農(nóng)資源剝離時(shí)履行的決策、審批程序、信息披露情況；（3）大華種業(yè)進(jìn)入發(fā)行人前后擁有資產(chǎn)的變化情況，是否存在由上市公司以募集資金投資形成的資產(chǎn)及相關(guān)資產(chǎn)的形成過程；（4）發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方在受讓大華種業(yè)時(shí)是否存在損害上市公司中農(nóng)資源及其投資者合法利益的情形。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。
3、請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合行業(yè)慣例、劃撥土地使用的相關(guān)管理規(guī)定等情況，進(jìn)一步說明發(fā)行人流轉(zhuǎn)取得的土地是否合法合規(guī)，相關(guān)家庭聯(lián)產(chǎn)承包土地的農(nóng)戶是否有權(quán)進(jìn)行土地流轉(zhuǎn)，是否存在爭(zhēng)議或糾紛。請(qǐng)保薦代表人說明核查過程、依據(jù)和結(jié)論。
發(fā)行監(jiān)管部
2017年4月10日