財政部關(guān)于2010年度中央企業(yè)財務(wù)會計決算報表集中驗審工作的通知
（財辦企[2011]36號）
為做好2010年度企業(yè)財務(wù)會計決算審核和匯總工作， 根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈2010年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表〉的通知》（財企[2010]299號）等文件的規(guī)定，財政部定于2011年4月26日至29日對2010年度中央管理企業(yè)和中央部門所屬企業(yè)財務(wù)會計決算報表進行集中驗審，現(xiàn)將有關(guān)事宜通知如下：
一、審核的主要內(nèi)容
按照財政部下發(fā)的有關(guān)文件規(guī)定，集中驗審主要包括以下內(nèi)容：
（一）各單位上報數(shù)據(jù)的完整性和規(guī)范性。是否按照財政部文件規(guī)定的格式、內(nèi)容、口徑填報，報表是否按規(guī)定參數(shù)逐級逐戶錄入并按規(guī)定方法進行合并或匯總，上報內(nèi)容是否全面完整、手續(xù)齊全。
（二）各單位上報各項指標(biāo)的真實性和準(zhǔn)確性。各項數(shù)據(jù)是否符合企業(yè)和單位的實際情況，各企業(yè)2010年度財務(wù)會計決算報表中涉及企業(yè)年金繳費的列支、應(yīng)付工資結(jié)余的處理等，是否按照《財政部關(guān)于企業(yè)新舊財務(wù)制度銜接有關(guān)問題的通知》（財企[2008]34號）的規(guī)定進行。
（三）各單位上報相關(guān)指標(biāo)的可比性。上下年度間數(shù)據(jù)變動是否合理，合并或匯總數(shù)據(jù)與基礎(chǔ)錄入數(shù)據(jù)是否互相銜接，報表與計算機數(shù)據(jù)是否一致。
（四）各單位上報數(shù)據(jù)材料的及時性。是否在規(guī)定時間內(nèi)全面及時上報手續(xù)齊全的報表數(shù)據(jù)及相關(guān)材料。
二、上報材料
各單位應(yīng)按照財企[2010]299號文件的規(guī)定準(zhǔn)備有關(guān)資料（紙質(zhì)材料按照A4規(guī)格打?。?，主要包括：
（一）中央各部門報送內(nèi)容包括：1．2010年度匯總的決算報表、財務(wù)情況說明書、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動分析表。按以上順序加具封面，編排目錄，裝訂成冊并加蓋本單位印章。2．匯總和全部基層企業(yè)分戶計算機數(shù)據(jù)、財務(wù)情況說明書電子文檔。
（二）中央管理企業(yè)報送內(nèi)容包括：1．2010年度合并的決算報表、會計報表附注、財務(wù)情況說明書、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動分析表、主輔分離輔業(yè)改制情況表。按以上順序加具封面，編排目錄，裝訂成冊并加蓋本單位印章。2．合并及全部基層企業(yè)分戶計算機數(shù)據(jù)、財務(wù)情況說明書及會計報表附注電子文檔。3．中介機構(gòu)對集團公司合并報表出具的審計報告及審計意見、管理建議書。出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的，企業(yè)還應(yīng)同時提交對審計報告相關(guān)內(nèi)容提出的財務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見或者報表編制的有關(guān)情況和意見。
（三）中央企業(yè)廠辦大集體調(diào)查匯總數(shù)據(jù)以及基礎(chǔ)分戶數(shù)據(jù)，匯總報表和編制說明單獨裝訂成冊，并由有關(guān)責(zé)任人簽字、加蓋單位公章。
（四）各單位應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容撰寫《財務(wù)情況說明書》，對本年度的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況及決算工作情況進行認(rèn)真總結(jié)。
三、驗審時間
2011年4月26日-4月29日，每日上午8：30開始，請各單位按日程名單準(zhǔn)時參加會審。
四、驗審地點
中國科技會堂（北京市復(fù)興路3號，木樨地橋西）。
五、參加人員
各單位負(fù)責(zé)2010年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表編制的工作人員1至2名。
六、其他事宜
（一）請各單位認(rèn)真做好本企業(yè)集團和本部門參加會審的各項準(zhǔn)備工作，按時上報有關(guān)材料。
（二）各單位參加會審時請自帶筆記本電腦。
（三）各單位請按本通知安排的日期參加會審，食宿自理。
（四）在集中驗審前已完成2010年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表編制的單位，可于4月22日前到財政部企業(yè)司2434房間進行審核驗收。
（五）中國科技會堂聯(lián)系電話：010-68518822。
（六）財政部企業(yè)司企業(yè)運行處聯(lián)系電話：68552820、68552417。
二○一一年四月八日
附件：
參加單位日程安排表
4月26日
1 中國石油天然氣集團公司
2 中國石油化工集團公司
3 中國海洋石油總公司
4 中國醫(yī)藥集團總公司
5 鞍山鋼鐵集團公司
6 武漢鋼鐵（集團）公司
7 寶鋼集團有限公司
8 中國化工集團公司
9 中國樂凱膠片集團公司
10 中國鋼研科技集團公司
11 中國鋁業(yè)公司
12 神華集團有限責(zé)任公司
13 中國中材集團公司
14 中國建筑材料集團公司
15 中國煤炭科工集團有限公司
16 北京有色金屬研究總院
17 北京礦冶研究總院
18 中國建筑科學(xué)研究院
19 中國黃金集團公司
20 中國航空集團公司
21 中國東方航空集團公司
22 中國南方航空集團公司
23 中國民航信息集團公司
24 中國航空油料集團公司
25 中國第一重型機械集團公司
26 中國第二重型機械集團公司
27 哈爾濱電氣集團公司
28 中國東方電氣集團有限公司
29 中國西電集團公司
30 機械科學(xué)研究總院
31 中國第一汽車集團公司
32 東風(fēng)汽車公司
33 中國恒天集團公司
34 中國北方機車車輛工業(yè)集團公司
35 中國南車集團公司
36 中國鐵路通信信號集團公司
37 新興際華集團有限公司
38 中國汽車技術(shù)研究中心
39 中國冶金地質(zhì)總局
40 中國煤炭地質(zhì)總局
4月27日
1 國家電網(wǎng)公司
2 中國南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司
3 中國華能集團公司
4 中國大唐集團公司
5 中國華電集團公司
6 中國國電集團公司
7 中國電力投資集團公司
8 中國電力工程顧問集團公司
9 中國水電工程顧問集團公司
10 中國水利水電建設(shè)集團公司
11 中國葛洲壩集團公司
12 中國長江三峽集團公司
13 中國電信集團公司
14 中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團有限公司
15 中國移動通信集團公司
16 武漢郵電科學(xué)研究院
17 電信科學(xué)技術(shù)研究院
18 中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司
19 中國華錄集團公司
20 中國普天信息產(chǎn)業(yè)集團公司
21 彩虹集團公司
22 中國鹽業(yè)總公司
23 中國節(jié)能投資公司
24 中國高新投資集團公司
25 中國海運（集團）總公司
26 中國遠(yuǎn)洋運輸（集團）總公司
27 中國外運長航集團有限公司
28 國家開發(fā)投資公司
29 中國印刷集團公司
30 中糧集團有限公司
31 中國五礦集團公司
32 中國中紡集團公司
33 中國工藝（集團）公司
34 中國絲綢進出口總公司
35 中國中化集團公司
36 中國通用技術(shù)(集團)控股有限
37 中國中煤能源集團公司
38 中國中鋼集團公司
39 中國輕工集團公司
40 中商企業(yè)集團公司
41 中國華孚貿(mào)易發(fā)展集團公司
42 中國誠通控股集團有限公司
43 中國華星集團公司
44 中國機械工業(yè)集團有限公司
45 中國航空器材集團公司
4月28日
1 中國國旅集團有限公司
2 華僑城集團公司
3 中國建筑工程總公司
4 中國國際工程咨詢公司
5 中國國際技術(shù)智力合作公司
6 中國有色礦業(yè)集團有限公司
7 中國冶金科工集團公司
8 華潤（集團）有限公司
9 南光（集團）有限公司
10 香港中旅（集團）有限公司
11 招商局集團有限公司
12 中國房地產(chǎn)開發(fā)集團公司
13 中國鐵道建筑總公司
14 中國鐵路工程總公司
15 中國化學(xué)工程集團公司
16 中國建筑設(shè)計研究院
17 中國核工業(yè)集團
18 中國核工業(yè)建設(shè)集團公司
19 中國航天科技集團公司
20 中國航天科工集團公司
21 中國航空工業(yè)集團公司
22 中國船舶工業(yè)集團公司
23 中國船舶重工集團公司
24 中國兵器工業(yè)集團公司
25 中國兵器裝備集團公司
26 中國保利集團公司
27 珠海振戎公司
28 中國電子科技集團公司
29 中國儲備糧管理總公司
30 中國林業(yè)集團公司
31 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展集團總公司
32 中國廣東核電集團有限公司
33 上海貝爾股份有限公司
34 中國儲備棉管理總公司
35 中國鐵路物資總公司
36 中國交通建設(shè)集團有限公司
37 國家核電技術(shù)有限公司
38 中國商用飛機有限責(zé)任公司
4月29日
1 發(fā)展改革委
2 安全部
3 財政部
4 公安部
5 監(jiān)察部
6 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部
7 交通運輸部
8 教育部
9 民政部
10 農(nóng)業(yè)部
11 商務(wù)部
12 水利部
13 司法部
14 鐵道部
15 外交部
16 衛(wèi)生部
17 文化部
18 工業(yè)和信息化部
19 國土資源部
20 人力資源社會保障部
21 環(huán)境保護部
22 國家民委
23 國資委
24 人口計生委
25 港澳辦
26 駐港聯(lián)絡(luò)辦
27 測繪局
28 地震局
29 海洋局
30 糧食局
31 林業(yè)局
32 旅游局
33 統(tǒng)計局
34 外文局
35 外專局
36 文物局
37 食品藥品監(jiān)管局
38 宗教局
39 中醫(yī)藥局
40 工商總局
41 廣電總局
42 稅務(wù)總局
43 體育總局
44 質(zhì)檢總局
45 知識產(chǎn)權(quán)局
46 煙草局
47 安全監(jiān)督總局
48 民航局
49 氣象局
50 國管局
51 中直機關(guān)事務(wù)管理局
52 全國人大常委會辦公廳
53 全國政協(xié)辦公廳
54 最高人民法院
55 最高人民檢察院
56 國家信息中心
57 行政學(xué)院
58 中央黨校
59 社科院
60 中科院
61 中國殘聯(lián)
62 中國法學(xué)會
63 中國文聯(lián)
64 中國作協(xié)
5 中國貿(mào)促會
66 中國對外友協(xié)
67 中國科協(xié)
68 全國僑聯(lián)
69 全國總工會
70 發(fā)展研究基金會
71 宋慶齡基金會
72 新華社
73 光明日報
74 經(jīng)濟日報
75 中國日報
76 人民日報
77 求是雜志
78 新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團
79 武警交通指揮部
80 中華全國供銷合作總社
81 中國印鈔造幣總公司
82 中國金幣總公司
83 中國郵政集團總公司
84 中國出版集團公司
85 中國華糧物流集團公司
86 新聞出版總署
87 其他有企業(yè)的部、委、局、協(xié)會、民主黨派