寧夏回族自治區(qū)人民政府關(guān)于規(guī)范和加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)
（寧政發(fā)[2007]131號(hào) 2007年9月29日）
各市、縣(區(qū))人民政府，自治區(qū)政府各部門、直屬機(jī)構(gòu)：
為規(guī)范和加快寧夏擔(dān)保業(yè)發(fā)展，改善企業(yè)融資環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，以及《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見(jiàn)的通知》(國(guó)辦發(fā)[2006]90號(hào))精神，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，現(xiàn)提出如下意見(jiàn)。
一、充分認(rèn)識(shí)規(guī)范和加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展的重要意義
(一)加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展，有利于緩解中小企業(yè)融資難問(wèn)題。近年來(lái)，我區(qū)擔(dān)保業(yè)呈現(xiàn)持續(xù)較快發(fā)展態(tài)勢(shì)，但與企業(yè)日益增長(zhǎng)的擔(dān)保需求之間仍存在一定差距。風(fēng)險(xiǎn)控制能力較低、注冊(cè)資本過(guò)小等問(wèn)題，仍然是困擾我區(qū)擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展的老大難問(wèn)題。進(jìn)一步做大做強(qiáng)擔(dān)保業(yè)。對(duì)于改善我區(qū)中小企業(yè)融資環(huán)境、緩解中小企業(yè)融資難等問(wèn)題必將發(fā)揮重要作用。
(二)加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展，有利于促進(jìn)社會(huì)信用擔(dān)保體系建設(shè)。規(guī)范和加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展，對(duì)于重塑銀企關(guān)系、降低銀行風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化社會(huì)信用、改善金融生態(tài)，加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展等，都具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
二、規(guī)范和加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)思想和目標(biāo)任務(wù)
(三)指導(dǎo)思想：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真貫徹國(guó)家關(guān)于加強(qiáng)擔(dān)保體系建設(shè)的總體要求和部署，按照政府推動(dòng)、市場(chǎng)運(yùn)作、加快發(fā)展、規(guī)范管理的原則，積極培育和發(fā)展各類信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金補(bǔ)充和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，促進(jìn)擔(dān)保業(yè)持續(xù)健康安全發(fā)展。
(四)目標(biāo)任務(wù)；進(jìn)一步規(guī)范、整合現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)控機(jī)制。鼓勵(lì)區(qū)內(nèi)外民營(yíng)資本進(jìn)入寧夏擔(dān)保市場(chǎng)，支持組建大型擔(dān)保集團(tuán)，發(fā)展多種出資方式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。爭(zhēng)取到2010年，各市、縣(區(qū))至少要組建1家由政府扶持、為中小企業(yè)服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，逐步構(gòu)建以擔(dān)保集團(tuán)為骨干、市縣(區(qū))擔(dān)保機(jī)構(gòu)為延伸、其它擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同發(fā)展、覆蓋全區(qū)的擔(dān)保服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，建立起擔(dān)保機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、監(jiān)管部門“三位一體”的信用擔(dān)保體系。
三、規(guī)范和加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展的主要措施
(五)加快擔(dān)保體系建設(shè)。各市、縣(區(qū))財(cái)政要安排一定資金，吸引民間資本組建縣域擔(dān)保機(jī)構(gòu)，或依托自治區(qū)級(jí)擔(dān)保集團(tuán)，以出資入股等形式，在縣域設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，開(kāi)展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)。逐步建立以自治區(qū)級(jí)擔(dān)保集團(tuán)為主體，以市、縣(區(qū))擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保對(duì)象，以一般保證為主要形式，以增信與風(fēng)險(xiǎn)分散為主要內(nèi)容，以完善的再擔(dān)保政策體系為運(yùn)行指南，政府、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)以及銀行之間和諧互動(dòng)的擔(dān)保與再擔(dān)保體系。
(六)強(qiáng)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管。為加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管，自治區(qū)成立由政府分管領(lǐng)導(dǎo)任主任、各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成的擔(dān)保監(jiān)管委員會(huì)，切實(shí)加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和合作金融企業(yè)的協(xié)調(diào)力度，著力解決擔(dān)保行業(yè)存在的問(wèn)題。擔(dān)保監(jiān)管委員會(huì)下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在自治區(qū)金融管理辦公室，負(fù)責(zé)日常工作。自治區(qū)擔(dān)保監(jiān)管委員會(huì)辦公室要加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資質(zhì)審查，督促、指導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證制度。對(duì)惡意抽逃資金、逃廢債務(wù)和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要依法追究責(zé)任。
(七)推進(jìn)擔(dān)保行業(yè)自律。寧夏中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)作為我區(qū)擔(dān)保行業(yè)自律組織，要制定行業(yè)準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)規(guī)范，監(jiān)督擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范操作，依法經(jīng)營(yíng)。組織會(huì)員單位對(duì)較大貸款項(xiàng)目實(shí)行聯(lián)保、互保、再擔(dān)保，降低單體擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)行業(yè)協(xié)作，定期舉辦由擔(dān)保機(jī)構(gòu)、合作銀行和企業(yè)參加的項(xiàng)目推介活動(dòng)，推進(jìn)擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展，樹(shù)立擔(dān)保行業(yè)良好社會(huì)形象和公信力。
(八)建立擔(dān)?，F(xiàn)代企業(yè)制度。要依照《擔(dān)保法》、《公司法》等相關(guān)法律規(guī)定，建立健全擔(dān)保企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，明確股東責(zé)任，完善擔(dān)保章程和議事規(guī)則，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序和經(jīng)營(yíng)行為，確保擔(dān)保企業(yè)健康規(guī)范發(fā)展。
(九)加強(qiáng)擔(dān)保隊(duì)伍建設(shè)。要強(qiáng)化培訓(xùn)和再培訓(xùn)，切實(shí)將擔(dān)保機(jī)構(gòu)納入規(guī)范化管理范疇，吸引更多優(yōu)秀人才加入擔(dān)保行業(yè)隊(duì)伍。要建立強(qiáng)制培訓(xùn)和培訓(xùn)登記制度，每個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)每年至少要有1／3以上的工作人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)時(shí)間每年不少于2周。要通過(guò)加大培訓(xùn)力度，引進(jìn)新的管理理念和管理方式，提高擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)。
(十)確保擔(dān)保資金安全。擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后，必須遵循“安全、流動(dòng)、效益”的原則，合理運(yùn)用擔(dān)保資金，并按其注冊(cè)資本提取一定比例的保證金，存入財(cái)政主管部門和自治區(qū)擔(dān)保監(jiān)管委員會(huì)辦公室指定的合作銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算時(shí)用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)不得動(dòng)用。
(十一)建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。
1．合理確定擔(dān)保放大比例。中小擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保資金放大倍數(shù)，應(yīng)嚴(yán)格控制在自身注冊(cè)資本金的10倍以內(nèi)；為單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額，最高不超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的10％；擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額，一般不超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的5倍，最高不得超過(guò)10倍。
2．健全風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50％，稅前提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額稅前1％的比例，以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10％后，實(shí)行差額提取。當(dāng)年提取的準(zhǔn)備金用于擔(dān)保賠付后有余額的，在年度末繳納企業(yè)所得稅時(shí)應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到其注冊(cè)資本金30％以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。
3．嚴(yán)格擔(dān)保評(píng)估制度。充分借助社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和專家的力量，建立科學(xué)規(guī)范的決策程序和協(xié)同評(píng)估機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查。按照審、保、償分離的原則，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的跟蹤檢查，完善對(duì)受保企業(yè)的事中監(jiān)控、事后追償與處置機(jī)制。
(十二)規(guī)范擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)主要從事中小企業(yè)貸款擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)行擔(dān)保費(fèi)率與其運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成本掛鉤的辦法?；鶞?zhǔn)擔(dān)保費(fèi)率可按銀行同期貸款利率的50％執(zhí)行，具體擔(dān)保費(fèi)率可依項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度在基準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上上下浮動(dòng) 30％-50％，也可經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門同意后由擔(dān)保雙方自主商定。
(十三)啟動(dòng)實(shí)施反擔(dān)保措施。依據(jù)《擔(dān)保法》有關(guān)規(guī)定，受保企業(yè)必須采取反擔(dān)保措施，以合法有效資產(chǎn)作抵押或質(zhì)押。反擔(dān)保方式可以是債務(wù)人提供的抵(質(zhì))押，也可以是其他人提供的保證、抵(質(zhì))押。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)生代償或到期沒(méi)有償還的貸款，要積極協(xié)調(diào)合作銀行進(jìn)行追償。
(十四)規(guī)范擔(dān)保財(cái)務(wù)制度建設(shè)。各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算辦法，健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理措施，規(guī)范擔(dān)保資金運(yùn)作。要認(rèn)真編制機(jī)構(gòu)情況表、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，按季、按年向自治區(qū)金融管理?yè)?dān)保監(jiān)管委員會(huì)辦公室報(bào)送。對(duì)于政府出資或參股的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，需按季、年向主管財(cái)政部門報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表，遇有重大事項(xiàng)須及時(shí)向主管部門和監(jiān)管部門報(bào)告。
(十五)積極推進(jìn)銀企互利合作。要逐步建立起金融企業(yè)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，按約定的比例承擔(dān)一定的代償損失責(zé)任；政策性銀行可依托商業(yè)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開(kāi)展以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的轉(zhuǎn)貸款、擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)；金融企業(yè)要適當(dāng)下放對(duì)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的貸款審批權(quán)限，簡(jiǎn)化審貸程序。對(duì)運(yùn)作規(guī)范、資本實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)承保的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，可按人民銀行利率管理的相關(guān)規(guī)定適當(dāng)下浮貸款利率。
(十六)切實(shí)營(yíng)造良好擔(dān)保環(huán)境。要為擔(dān)保 機(jī)構(gòu)正常開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)造積極有利條件，對(duì)符合要求并涉及工商、稅務(wù)、金融、房產(chǎn)、土地、車輛、船舶、設(shè)備以及其他動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)、林權(quán)、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)等抵押物登記和出質(zhì)登記，登記部門要嚴(yán)格按照《擔(dān)保法》有關(guān)規(guī)定，為其辦理相關(guān)登記手續(xù)。各登記部門要積極推進(jìn)抵押物登記、出質(zhì)登記的標(biāo)準(zhǔn)化和電子化，簡(jiǎn)化程序、提高效率，降低登記成本。擔(dān)保機(jī)構(gòu)查詢、抄錄或復(fù)印與擔(dān)保合同和客戶有關(guān)的登記資料時(shí)，登記部門要提供便利。各部門和有關(guān)方面按規(guī)定面向社會(huì)公開(kāi)的企業(yè)信用信息，應(yīng)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)放，支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的信息查詢。
四、規(guī)范和加快擔(dān)保業(yè)發(fā)展的扶持政策
(十七)自治區(qū)各有關(guān)部門要認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在國(guó)家用于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的各種專項(xiàng)資金(基金)中，安排部分資金設(shè)立擔(dān)?；?，用于支持信用擔(dān)保體系建設(shè)。自治區(qū)財(cái)政每年預(yù)算安排500萬(wàn)元專項(xiàng)資金，用于扶持擔(dān)保企業(yè)發(fā)展；各市、縣(區(qū))每年也要預(yù)算安排 100萬(wàn)元專項(xiàng)資金，用于支持縣域信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展，不斷增強(qiáng)各級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
(十八)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家發(fā)展改革委、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營(yíng)業(yè)稅有關(guān)問(wèn)題的通知》(發(fā)改企業(yè)[2006]563號(hào))要求，對(duì)符合條件的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征3年?duì)I業(yè)稅；對(duì)符合西部大開(kāi)發(fā)稅收優(yōu)惠條件的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，可按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。
(十九)擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦理代償、清償、過(guò)戶等手續(xù)的費(fèi)用，要按國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以減免，貸款抵押物品登記收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在原標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上降低 50％。在辦理有關(guān)登記手續(xù)過(guò)程中，有關(guān)部門不得指定評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物(質(zhì)物)進(jìn)行強(qiáng)制性評(píng)估，不得干預(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常開(kāi)展業(yè)務(wù)。
(二十)鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)出資人增加資本金投入。對(duì)由政府出資設(shè)立的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在為符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策或自治區(qū)重點(diǎn)扶持企業(yè)提供擔(dān)保、發(fā)生政府行為代償損失的，由同級(jí)財(cái)政給予一定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。對(duì)非政府出資設(shè)立的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，財(cái)政部門可根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資貢獻(xiàn)大小給予適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。獲得風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)闹行∑髽I(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必須完善內(nèi)控制度，規(guī)范運(yùn)作，并自覺(jué)接受財(cái)政部門監(jiān)管。
(二十一)對(duì)區(qū)外擔(dān)保機(jī)構(gòu)在寧夏設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，或參股、控股寧夏擔(dān)保機(jī)構(gòu)，享受寧夏招商引資有關(guān)政策，對(duì)由社會(huì)資金投資設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，享受與政府出資創(chuàng)辦的擔(dān)保機(jī)構(gòu)同等的政策支持。
(二十二)各市、縣(區(qū))要根據(jù)本《意見(jiàn)》，制定推動(dòng)當(dāng)?shù)負(fù)?dān)保業(yè)發(fā)展的實(shí)施方案，各有關(guān)部門要抓緊制定相關(guān)配套政策措施，各擔(dān)保機(jī)構(gòu)要認(rèn)真研究制定貫徹落實(shí)的具體意見(jiàn)。
(二十三)本意見(jiàn)自發(fā)布之日起實(shí)施，以前規(guī)定與本意見(jiàn)相抵觸的，以本意見(jiàn)為準(zhǔn)。