云南省人民政府關(guān)于加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見
（云政發(fā)[2006]192號）
各州、市人民政府，省直各委、辦、廳、局：
為深入貫徹落實(shí)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》和《國務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》(國發(fā) [2005]3號)精神，進(jìn)一步加快我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，營造中小企業(yè)良好融資環(huán)境，解決中小企業(yè)融資難問題，增強(qiáng)中小企業(yè)整體競爭實(shí)力，加快我省中小企業(yè)發(fā)展速度，現(xiàn)就加快我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)提出如下意見：
一、充分認(rèn)識加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的重要性
中小企業(yè)是推動(dòng)我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和財(cái)政增收、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、加快工業(yè)化和城鎮(zhèn)化進(jìn)程、解決就業(yè)、維護(hù)社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮著重要作用。建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，是優(yōu)化中小企業(yè)融資環(huán)境，突破中小企業(yè)融資“瓶頸”限制，提高中小企業(yè)融資能力的重要途徑。經(jīng)過幾年的發(fā)展，我省已有87戶擔(dān)保機(jī)構(gòu)，一定程度上緩解了中小企業(yè)融資難問題，為促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展作出了貢獻(xiàn)。但是，我省信用體系建設(shè)不夠完善，存在融資資信不對稱、擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本結(jié)構(gòu)單一、市場化運(yùn)作程度不高、規(guī)模不大、業(yè)務(wù)品種貧乏、專業(yè)化水平低、擔(dān)保面窄、為中小企業(yè)擔(dān)保比重不大、缺少規(guī)范管理和專業(yè)人才等較多問題，難以滿足中小企業(yè)不斷增加的融資需求，建立健全我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系對促進(jìn)中小企業(yè)健康快速發(fā)展具有重要意義。
二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的指導(dǎo)思想和原則
我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的指導(dǎo)思想是：以支持中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，以緩解中小企業(yè)融資難為核心，以市場為導(dǎo)向，政府積極引導(dǎo)，鼓勵(lì)社會資本興辦中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有效整合現(xiàn)有資源，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)服務(wù)，加強(qiáng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理，提高運(yùn)行質(zhì)量，努力防范政府風(fēng)險(xiǎn)。
我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)必須遵循政府扶持與市場化運(yùn)作相結(jié)合、開展擔(dān)保與提高誠信水平相結(jié)合、支持發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合、擴(kuò)大規(guī)模與逐步規(guī)范相結(jié)合、適度競爭與行業(yè)自律相結(jié)合的原則。
三、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的主要內(nèi)容
(一)建立資源共享的個(gè)人征信和企業(yè)資信系統(tǒng)。由省人民政府牽頭，采取市場化運(yùn)作方式，整合現(xiàn)有工商、公安、財(cái)稅、銀行等部門資源，逐步建立和完善我省個(gè)人征信和企業(yè)資信系統(tǒng)。
(二)支持各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可由政府(財(cái)政)、企業(yè)、社團(tuán)、自然人等出資設(shè)立。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織形式可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人、民辦非企業(yè)單位法人。各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不分組織形式和所有制，全部納入中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)范圍。
(三)成立省級再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。省財(cái)政安排一定資金作為再擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金，按照市場化方式運(yùn)作，通過競爭性談判或競標(biāo)方式引入合作方；完善再擔(dān)保機(jī)制，提高中小企業(yè)信用擔(dān)保體系整體擔(dān)保能力，放大擔(dān)保功能。
四、營造中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境
(一)高度重視中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)。各級人民政府及有關(guān)部門要充分認(rèn)識中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的重要性，研究對策，采取措施，正確引導(dǎo)，解決好中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)中出現(xiàn)的矛盾和問題，把建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系作為一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)抓緊抓實(shí)。
(二)提供中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)組織保障。省人民政府成立云南省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，省政府辦公廳、財(cái)政廳、經(jīng)委，省工商聯(lián)，省民政廳、工商局、公安廳、司法廳、國土資源廳和人行昆明中心支行等部門為領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位。
(三)各相關(guān)部門應(yīng)各司其職，密切配合，積極支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)；省工商聯(lián)，省民政廳、工商局、經(jīng)委和人行昆明中心支行等部門配合做好擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作監(jiān)督管理；公安、司法、國土、工商等有關(guān)職能部門，要根據(jù)各自職責(zé)，及時(shí)辦理擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同、抵押和質(zhì)押等有關(guān)公證、登記手續(xù)；人行昆明中心支行要完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)間的溝通、協(xié)作機(jī)制，定期通報(bào)中小企業(yè)貸款不良情況及擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任履行情況，建立中小企業(yè)信貸管理體制，改善對中小企業(yè)的金融服務(wù)；金融部門要加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，日益擴(kuò)展對企業(yè)的服務(wù)范圍和業(yè)務(wù)品種，實(shí)現(xiàn)多方共贏。各部門應(yīng)根據(jù)本意見，結(jié)合自身工作職能，制定相應(yīng)的實(shí)施辦法。
(四)促進(jìn)成立云南省中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)協(xié)會。充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)作和自律作用，通過行業(yè)協(xié)會制定行業(yè)準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)規(guī)范，維護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)合法權(quán)益；通過培訓(xùn)、信息融通、研討交流等多種形式，指導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)工作；通過自律逐步規(guī)范業(yè)務(wù)操作、行業(yè)協(xié)作，樹立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的良好社會形象和社會公信力。
(五)各級人民政府要因地制宜，做好中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作。各州(市)人民政府(財(cái)政)出資設(shè)立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)充分考慮當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)力狀況，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)可在州(市)一級設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，縣級不再設(shè)立。各州(市)人民政府應(yīng)盡力創(chuàng)造條件，積極做好與國家開發(fā)銀行等金融部門的合作，多方吸引社會民間資本興辦中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。要大力支持社會資金投入現(xiàn)有政府出資的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，加大政府出資擔(dān)保公司改革力度，通過企業(yè)參股、社會融資等方式，實(shí)現(xiàn)投資主體的多元化，進(jìn)一步推進(jìn)信用擔(dān)保行業(yè)的市場化進(jìn)程。各級人民政府不得指令具體擔(dān)保業(yè)務(wù)，不能干預(yù)具體項(xiàng)目決策，不得操作中小企業(yè)信用擔(dān)保具體業(yè)務(wù)。
(六)簡化成立擔(dān)保機(jī)構(gòu)審批程序。在省、州(市)、縣(市、區(qū))成立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，注冊資本金分別達(dá)到2000萬元、1000萬元、500萬元即可登記注冊，審批程序按照《云南省融資擔(dān)保管理暫行辦法》執(zhí)行。
(七)完善信用擔(dān)保市場退出機(jī)制。研究和建立信用擔(dān)保市場退出制度，出現(xiàn)巨大風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營難以維持的擔(dān)保公司可以按照一定程序退出信用擔(dān)保市場。
五、加大對中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的扶持力度
(一)加大對中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的資金扶持。從省財(cái)政設(shè)立的非公經(jīng)濟(jì)暨中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金中安排2000萬元，專項(xiàng)扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，用于補(bǔ)充各級各類已成立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金，支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系信息平臺建設(shè)、資信系統(tǒng)建設(shè)、人員培訓(xùn)，支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開拓和創(chuàng)新等。省財(cái)政單獨(dú)設(shè)立中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，并建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和獎(jiǎng)勵(lì)、資本金補(bǔ)充等機(jī)制，鼓勵(lì)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)融資服務(wù)，對新增中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)償，對新增中小企業(yè)貸款多、風(fēng)險(xiǎn)控制好的銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予獎(jiǎng)勵(lì)。
(二)給予中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)稅收優(yōu)惠政策。為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其擔(dān)保費(fèi)率低于同期銀行貸款利率50％、擔(dān)保業(yè)務(wù)收入超過企業(yè)總收入50％的，從經(jīng)營之日起免征企業(yè)所得稅3年，免征期滿后減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅；對列入國家發(fā)展改革委、稅務(wù)總局公布免征營業(yè)稅名單的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按照國家規(guī)定，享受3年內(nèi)免征營業(yè)稅的優(yōu)惠政策。財(cái)政、稅務(wù)等部門定期對擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核，抓好稅收優(yōu)惠政策宣傳和回訪工作，確保稅收優(yōu)惠政策落實(shí)到位。
(三)支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。允許擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為抵押權(quán)人，經(jīng)營中小企業(yè)土地抵押融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。土地管理部門應(yīng)研究制定政策，對需要擔(dān)保的企業(yè)和個(gè)人辦理土地抵押相關(guān)手續(xù)，支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營土地抵押融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。允許中小企業(yè)以合法財(cái)產(chǎn)抵押或出質(zhì)，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，國土、房產(chǎn)等部門應(yīng)及時(shí)給予辦理相關(guān)抵 (質(zhì))押手續(xù)。允許擔(dān)保機(jī)構(gòu)在合法合規(guī)范圍內(nèi)向委托人的非融資業(yè)務(wù)提供信用保證。允許擔(dān)保機(jī)構(gòu)在《云南省融資擔(dān)保管理暫行辦法》(云政發(fā)[2000)65號)規(guī)定范圍內(nèi)，開展購買國債和金融債券等投資活動(dòng)。允許和鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在合法合規(guī)范圍內(nèi)開展其他業(yè)務(wù)創(chuàng)新，以實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展。各級金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門要加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作，支持擔(dān)保行業(yè)開展金融創(chuàng)新。
六、加強(qiáng)對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理
(一)促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)自身能力建設(shè)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要依照《擔(dān)保法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，明晰產(chǎn)權(quán)，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。政府出資為主設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)規(guī)范為獨(dú)立法人運(yùn)作，地方財(cái)政以實(shí)際出資額為限承擔(dān)相應(yīng)民事責(zé)任。
(二)促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作，防范風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要建立分級限額審批、審保償分離、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等內(nèi)控制度，防范內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)；建立健全法律合同關(guān)系，把擔(dān)保當(dāng)事人關(guān)系建立在法律關(guān)系基礎(chǔ)上，控制法律風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)客戶資源條件，依法設(shè)計(jì)靈活多樣、操作性強(qiáng)的擔(dān)保方案，控制信用風(fēng)險(xiǎn)；堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)分散原則，防止風(fēng)險(xiǎn)集中在少數(shù)行業(yè)和個(gè)別客戶上；按照利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，與貸款金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行比例分擔(dān)。
(三)強(qiáng)化對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定，建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理措施，規(guī)范操作程序，強(qiáng)化擔(dān)保基金管理，有效 防范控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，確保持續(xù)健康發(fā)展；按照財(cái)政部門規(guī)定認(rèn)真編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，按季、年向主管財(cái)政部門報(bào)送機(jī)構(gòu)情況表、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及其他會計(jì)報(bào)表和資料，按月向建立業(yè)務(wù)合作的金融機(jī)構(gòu)報(bào)送財(cái)務(wù)狀況及對外擔(dān)保情況。
(四)逐步建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效考核指標(biāo)體系。從擔(dān)保業(yè)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和社會效益等方面，綜合評價(jià)政府出資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績效，提高政府出資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營能力。
(五)研究制定中小企業(yè)信用擔(dān)保信用評價(jià)考核指標(biāo)。劃分中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用等級，逐步建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)評價(jià)體系，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)重視內(nèi)部管理的規(guī)范化和制度化。
(六)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)人才培養(yǎng)和儲備機(jī)制。加大對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，逐步建立信用擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員的核準(zhǔn)制度，提升擔(dān)保從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)，推進(jìn)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的專業(yè)化和規(guī)范化。
云南省人民政府????
二00六年十一月二十八日