湖南省人民政府關于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設的意見
（湘政發(fā)〔2007〕11號）
各市州、縣市區(qū)人民政府，省政府各廳委、各直屬機構(gòu)：
為加強中小企業(yè)信用擔保體系建設，緩解中小企業(yè)融資難問題，促進中小企業(yè)的發(fā)展，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合我省實際，現(xiàn)提出如下意見。
一、指導思想、基本原則
（一）指導思想。
按照科學發(fā)展觀的要求，緊緊圍繞推進新型工業(yè)化和促進社會主義新農(nóng)村建設，加快縣域經(jīng)濟發(fā)展，以緩解中小企業(yè)融資困難為目標，建立健全運作規(guī)范、監(jiān)管有力、服務高效、綜合配套的全省中小企業(yè)信用擔保體系。
（二）基本原則。
1、政府推動，市場運作。推動中小企業(yè)信用擔保體系建設是緩解中小企業(yè)融資難的重要舉措。各級政府要高度重視，積極推動，充分發(fā)揮政府資金的引導作用，積極拓寬擔保資金來源，逐步形成以政府投入為引導，企業(yè)資金、民間資本和國（境）外資本共同參與的多元化投資格局。擔保機構(gòu)要實行政企分開和市場化運作，自主經(jīng)營，自擔風險。
2、互利合作，誠實守信。銀行、擔保機構(gòu)和被擔保企業(yè)風險共擔，利益共享，形成三方互利互惠的良性互動機制。三方的合作建立在誠實守信的基礎上，強化誠信意識，提高信用水平。
3、突出重點，抓好試點。在擔保機構(gòu)建設上，重點抓好省市兩級擔保機構(gòu)建設，有條件的縣可以在試點的基礎上逐步設立擔保機構(gòu)。在擔保對象上，重點解決中小企業(yè)擔保服務問題。在擔保業(yè)務上，重點抓好貸款擔保服務，兼顧各類非融資類擔保服務。
4、規(guī)范管理，強化監(jiān)督。擔保機構(gòu)應遵守法律法規(guī)，建立完善的管理制度，加強風險管理。各級政府應建立和完善信用擔保的風險控制和風險補償機制，明確監(jiān)管主體，完善監(jiān)管機制，強化行業(yè)監(jiān)管。
二、主要內(nèi)容和目標
（三）各級政府出資引導，吸納社會資本，整合現(xiàn)有資源，積極組建各類中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)。其中，市州、縣市區(qū)擔保機構(gòu)具體為中小企業(yè)提供擔保服務；省擔保機構(gòu)主要為全省各類符合條件的擔保機構(gòu)提供再擔保服務，分散擔保風險。到“十一五”末，省、市州兩級擔保機構(gòu)正常運作，部分重點縣市區(qū)設立了擔保機構(gòu)。暫沒有條件的縣市區(qū)，通過參股市州擔保公司或引入市州擔保公司、省內(nèi)外商業(yè)性擔保機構(gòu)設立分支機構(gòu)的方式，解決本區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)融資擔保問題，省、市、縣三級擔保網(wǎng)絡體系基本形成。力爭全省擔保機構(gòu)形成60億元資本金規(guī)模，擔保能力達到300-600億元。
三、規(guī)范中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的設立與運作
（四）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)可由政府、企業(yè)、社團、自然人等出資設立。設立擔保機構(gòu)必須有符合法律法規(guī)規(guī)定的章程；注冊資本符合法定條件；有符合擔保機構(gòu)任職資格的高級管理人員和熟悉擔保業(yè)務的合格從業(yè)人員；按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立健全的組織機構(gòu)、內(nèi)部管理制度和風險控制制度等。
（五）在我省設立的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)應到省經(jīng)委、省財政廳登記備案，并按有關規(guī)定按時向省經(jīng)委、省財政廳報送機構(gòu)運行情況表、業(yè)務統(tǒng)計表、資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及其他會計報表和資料。設立跨省區(qū)經(jīng)營和注冊資本金在1億元以上的擔保機構(gòu)按《國家發(fā)展改革委關于跨省區(qū)或規(guī)模較大的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)設立與變更有關事項的通知》（發(fā)改企業(yè)〔2005〕1257號）執(zhí)行，由省經(jīng)委初審，報國家發(fā)展改革委審批。
（六）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的經(jīng)營范圍主要是融資擔保、履約擔保和再擔保及其他經(jīng)核準的融資配套服務；與擔保業(yè)務相關的投資業(yè)務；管理咨詢服務等。
（七）中小企業(yè)信用擔保屬《擔保法》規(guī)定的保證行為，各類中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)應當在核準的經(jīng)營范圍內(nèi)開展業(yè)務，不得從事財政信用業(yè)務和存貸款金融業(yè)務。
（八）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)要依照《擔保法》、《公司法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，明確出資人責任，完善法人治理結(jié)構(gòu)，遵循市場經(jīng)濟規(guī)律，自主經(jīng)營，自負盈虧。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)按照市場原則獨立運作，任何單位和個人不得干預擔保機構(gòu)的正常經(jīng)營活動，更不得指令擔保機構(gòu)擔保。
（九）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)要建立審保分離、分級審批、責任追究等內(nèi)控制度；健全事前評估、事中監(jiān)控、事后追償?shù)裙芾磉\作機制；健全各項管理制度，規(guī)范操作程序，強化資金管理，有效防范控制擔保風險，確保持續(xù)健康發(fā)展。
（十）經(jīng)本級人民政府批準，對資本金充足、風險控制好、操作規(guī)范、業(yè)績好的擔保機構(gòu)，可接受政府委托運作各類政府擔保資金，按照規(guī)定的服務對象和范圍開展擔保業(yè)務。
（十一）湖南省中小企業(yè)信用擔保有限責任公司是省級再擔保機構(gòu)，負責對省內(nèi)符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)提供再擔保服務，建立再擔保體系，提高擔保行業(yè)的抗風險能力。
四、建立擔保機構(gòu)與銀行業(yè)金融機構(gòu)的良性互動機制
（十二）鼓勵、支持銀行業(yè)金融機構(gòu)與擔保機構(gòu)按照平等、自愿、公平及等價有償、誠實守信的原則，加強互利合作，合理確定風險責任分擔比例，并發(fā)揮各自優(yōu)勢，加強溝通協(xié)作，共同防范和化解中小企業(yè)信貸融資風險，促進中小企業(yè)信貸融資業(yè)務健康發(fā)展。
（十三）鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)和擔保機構(gòu)根據(jù)雙方的風險控制能力合理確定擔保放大倍數(shù)，擔保放大倍數(shù)一般控制在5-10倍以內(nèi)。具體放大倍數(shù)由擔保機構(gòu)和協(xié)作金融機構(gòu)協(xié)商確定，并報所在地經(jīng)委和銀行監(jiān)管部門備案。擔保機構(gòu)與銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款的風險程度協(xié)商，決定全額擔保、比例擔保或本金擔保方式。
（十四）銀行業(yè)金融機構(gòu)要針對中小企業(yè)的特點，創(chuàng)新與擔保機構(gòu)的合作方式，拓展合作領域，積極開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新，推出更多適合中小企業(yè)多樣化融資需求的金融產(chǎn)品和服務項目。政策性銀行可依托中小商業(yè)銀行和擔保機構(gòu)，開展以中小企業(yè)為主要服務對象的轉(zhuǎn)貸款、擔保貸款業(yè)務。
（十五）銀行業(yè)金融機構(gòu)對運作規(guī)范、信用良好、資本實力和風險控制能力較強的擔保機構(gòu)承保的優(yōu)質(zhì)項目，可按人民銀行利率管理規(guī)定適當下浮貸款利率。
五、加強對中小企業(yè)信用擔保行業(yè)的監(jiān)管
（十六）由省經(jīng)委牽頭，省財政廳、省地方金融證券辦、省高級人民法院、人民銀行長沙中心支行、湖南銀監(jiān)局、省工商局、省國稅局、省地稅局等部門和單位參與，成立湖南省中小企業(yè)信用擔保行業(yè)監(jiān)管委員會，辦公室設在省經(jīng)委。省經(jīng)委負責日常監(jiān)管工作。
（十七）由省經(jīng)委負責，建立擔保行業(yè)監(jiān)管信息平臺，開發(fā)擔保業(yè)務管理信息系統(tǒng)，規(guī)范業(yè)務流程，并在此基礎上建立擔保行業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)，加強對擔保行業(yè)運行情況的即時監(jiān)控。建立擔保行業(yè)信息披露制度，定期向政府有關部門、金融系統(tǒng)披露擔保行業(yè)相關信息。
（十八）加強行業(yè)協(xié)作和自律。湖南省中小企業(yè)信用與擔保協(xié)會是擔保行業(yè)自律性組織，協(xié)會要在省經(jīng)委指導下開展擔保業(yè)務及人員培訓、信息咨詢、情況統(tǒng)計、技術規(guī)范制訂、理論研究及對外交流等工作。擔保協(xié)會要組織制訂行業(yè)自律規(guī)范，組織擔保行業(yè)開展行業(yè)自律和行業(yè)協(xié)作，維護擔保機構(gòu)的合法權益，樹立中小企業(yè)信用擔保行業(yè)良好的社會形象。
六、對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)給予政策支持
（十九）各級政府要切實落實《湖南省實施〈中華人民共和國中小企業(yè)促進法〉辦法》有關規(guī)定，積極籌措資金，設立或引導設立中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)。采取利用開發(fā)銀行軟貸款，在中小企業(yè)發(fā)展資金中安排部分資金，吸引社會資本投入等多種形式，建立合理的資本金補充和擴充機制，不斷增強擔保機構(gòu)的資本實力，提高其風險防范能力。
（二十）各級政府要逐步建立中小企業(yè)擔保機構(gòu)的風險補償機制，并積極創(chuàng)造條件，建立中小企業(yè)信用擔?；?，以參股、委托運作和提供風險補償?shù)确绞街С謸C構(gòu)的設立與發(fā)展，完善中小企業(yè)信用擔保體系的增信、風險補償機制。
（二十一）對開展貸款擔保業(yè)務的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，允許按照擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，按照不超過當年年末責任余額1％的比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金。風險準備金累計達到其注冊資本金30％以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。擔保機構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。
（二十二）在省內(nèi)設立的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)，對其從事中小企業(yè)貸款擔保業(yè)務的收入，3年內(nèi)免征營業(yè)稅。
（二十三）為促進擔保機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，對主要從事中小企業(yè)貸款擔保的擔保機構(gòu)，擔保費率實行與其運營風險成本掛鉤的辦法?；鶞蕮ＹM率可按銀行同期貸款利率的50％執(zhí)行，具體擔保費率可依項目風險程度在基準費率基礎上上下浮動，也可經(jīng)擔保機構(gòu)監(jiān)管部門同意后由擔保雙方自主商定。
（二十四）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)在開展業(yè)務過程中，政府有關部門應允許其查詢被擔保企業(yè)檔案資料中依法可公開的相關資料。各部門和有關方面按照規(guī)定可向社會公開的企業(yè)信用信息，應向擔保機構(gòu)開放，支持擔保機構(gòu)開展與擔保業(yè)務有關的信息查詢。
（二十五）各級登記部門要為擔保機構(gòu)提供登記服務。擔保機構(gòu)開展擔保業(yè)務中涉及工商、房產(chǎn)、土地、車輛、船舶、設備和其他動產(chǎn)、股權、商標專用權、專利權等抵押物登記和出質(zhì)登記，凡符合要求的，登記部門要按照《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》等有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定為其辦理相關登記手續(xù)。擔保機構(gòu)可以查詢、抄錄或復印與擔保合同和客戶有關的登記資料，登記部門要提供便利。
（二十六）各級登記部門要簡化程序、提高效率。積極推進抵押物登記、出質(zhì)登記的標準化和電子化，提高服務水平，降低登記成本。同時，擔保機構(gòu)辦理代償、清償、過戶等手續(xù)的費用，要按國家有關規(guī)定予以減免。在辦理有關登記手續(xù)過程中，有關部門不得指定評估機構(gòu)對抵押物（質(zhì)物）進行強制性評估，不得干預擔保機構(gòu)正常開展業(yè)務。
七、加強對擔保機構(gòu)的指導和服務
（二十七）建立聯(lián)席會議制度。省擔保體系建設聯(lián)席會議由分管副省長為第一召集人，省政府副秘書長、省經(jīng)委主任為召集人，有關部門參加，定期聽取有關工作匯報，協(xié)調(diào)解決中小企業(yè)信用擔保體系建設工作中出現(xiàn)的具體問題。各市州也應建立相應的制度，加強對擔保體系建設的指導與協(xié)調(diào)。
（二十八）全省中小企業(yè)信用擔保體系建設工作由省經(jīng)委牽頭，各有關部門和單位要密切配合，加強溝通與協(xié)調(diào)，及時研究解決工作中的重大問題。各級政府要加強領導，提高認識，高度重視中小企業(yè)信用擔保體系建設工作，將其納入中小企業(yè)成長工程，積極采取措施予以推進。
（二十九）積極為擔保機構(gòu)做好服務工作。各級各有關部門要組織開展面向中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的信息咨詢、經(jīng)驗交流、業(yè)務培訓、行業(yè)統(tǒng)計、權益保護、行業(yè)自律及對外交流等工作，切實推進擔保機構(gòu)素質(zhì)建設，促進擔保機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展。
（三十）加快信用體系建設。完善中小企業(yè)信用信息庫，健全以信用登記、信用征集、信用評估、信用發(fā)布和信用懲戒為主要內(nèi)容的信用制度，滿足融資擔保對信用信息的需求。建立健全擔保機構(gòu)的信用評級制度，督促擔保機構(gòu)到有資質(zhì)的信用評級機構(gòu)進行信用評級，并將信用等級等信息納入省中小企業(yè)信用信息庫。對信用等級高的擔保機構(gòu)，銀行業(yè)金融機構(gòu)可適當放寬擔保放大倍率。加強中小企業(yè)誠信建設，引導中小企業(yè)強化誠信意識，教育企業(yè)的經(jīng)營者誠實守信，合法經(jīng)營，為融資擔保提供良好的信用環(huán)境。
（三十一）加強中小企業(yè)創(chuàng)新體系建設。引導企業(yè)制訂創(chuàng)新計劃，逐步實現(xiàn)體制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、技術創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，提高企業(yè)的盈利能力和整體素質(zhì)，為融資擔保創(chuàng)造有利條件。
湖南省人民政府??
二○○七年六月十四日