財政部關(guān)于編制中央部門2016-2018年支出規(guī)劃和2016年部門預(yù)算的通知
（財預(yù)[2015]91號）
黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，總后勤部，武警各部隊，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，有關(guān)中央管理企業(yè)：
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》(國務(wù)院令第186號)，按照《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國發(fā)[2014]45號)和《國務(wù)院關(guān)于實行中期財政規(guī)劃管理的意見》(國發(fā)[2015]3號)等文件精神，現(xiàn)就編制中央部門2016-2018年支出規(guī)劃和2016年部門預(yù)算有關(guān)事項通知如下：
一、總體要求和指導(dǎo)思想
2015年是深化預(yù)算管理制度改革的關(guān)鍵一年，做好2015年部門預(yù)算管理和改革各項工作，對如期實現(xiàn)財稅體制改革總體目標(biāo)，建立現(xiàn)代財政制度具有重要意義。要主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，繼續(xù)實施積極的財政政策，全面深化部門預(yù)算改革，實施中期財政規(guī)劃管理，做實項目庫，改進(jìn)項目支出預(yù)算管理，加強(qiáng)預(yù)算評審工作，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，進(jìn)一步劃清權(quán)責(zé)、理順關(guān)系，提高部門預(yù)算管理水平，構(gòu)建部門預(yù)算管理新模式。
2016年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：全面貫徹黨的十八大和十八屆二中、三中、四中全會和中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，按照黨中央、國務(wù)院的決策部署，拓展預(yù)算測算年度，促進(jìn)政策與預(yù)算相結(jié)合；加強(qiáng)項目庫建設(shè)，規(guī)范項目設(shè)置和管理；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤活存量資金；推進(jìn)預(yù)算評審和績效管理，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和合理性，構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度。
二、重點工作
(一)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤活存量資金。
繼續(xù)實施積極的財政政策，切實加大對重大改革、重要政策和重點項目，以及民生工程的支持力度，更好地支撐經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，向?qū)崿F(xiàn)政府施政目標(biāo)和履行部門主要職責(zé)的領(lǐng)域傾斜。加快消化存量資金，將結(jié)余資金交回財政統(tǒng)籌用于亟需資金支持的領(lǐng)域，對繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)使用的資金要加快執(zhí)行進(jìn)度，抓好跟蹤分析，防止形成新的沉淀。
(二)堅持厲行節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出。
按照只減不增的原則安排“三公”經(jīng)費預(yù)算，結(jié)合公務(wù)用車制度改革進(jìn)展，嚴(yán)格控制車輛購置數(shù)量和經(jīng)費。嚴(yán)格執(zhí)行新修訂的會議、培訓(xùn)等經(jīng)費管理辦法，從嚴(yán)控制會議費等支出。加快推進(jìn)公務(wù)支出管理制度建設(shè)，嚴(yán)格公務(wù)支出管理。嚴(yán)格控制樓堂館所建設(shè)和機(jī)構(gòu)編制，嚴(yán)把預(yù)算安排關(guān)，確保不新建政府性樓堂館所，從嚴(yán)控制機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制總量。
(三)建立中期管理框架，理順預(yù)算編制權(quán)責(zé)。
根據(jù)中期財政規(guī)劃和部門改革發(fā)展需求，編制部門三年滾動規(guī)劃，合理確定部門支出限額。各類規(guī)劃中涉及財政資金支持的，要與部門三年滾動規(guī)劃相銜接，增強(qiáng)預(yù)算約束力。進(jìn)一步理順預(yù)算管理關(guān)系，更好地發(fā)揮部門的預(yù)算編制主體作用和財政部門的資源配置、綜合平衡和監(jiān)督管理職能，調(diào)動兩方面積極性。
(四)做實項目庫，創(chuàng)新項目管理。
充分發(fā)揮項目庫在預(yù)算編制中的基礎(chǔ)性作用，部門所有項目都要納入項目庫管理，非項目庫項目原則上不得申報和安排預(yù)算。明確項目設(shè)置和入庫條件，加強(qiáng)項目審核，提高入庫項目質(zhì)量，充實項目儲備。改進(jìn)項目管理方式，加大項目精簡整合力度，做好項目信息的管理與維護(hù)，對預(yù)算項目實行全周期滾動管理。
(五)全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，提高財政資金使用效益。
牢固樹立績效管理理念，促進(jìn)績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行，監(jiān)督有機(jī)融合，健全全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。擴(kuò)大預(yù)算績效管理范圍，并在繼續(xù)開展項目支出績效管理基礎(chǔ)上，積極開展部門的整體支出、財政政策等綜合績效管理試點，有序推進(jìn)中期績效評價試點，提升預(yù)算績效管理工作質(zhì)量。加大績效評價結(jié)果與預(yù)算安排結(jié)合的力度，推進(jìn)績效評價結(jié)果向社會公開。
(六)建立預(yù)算評審機(jī)制，完善預(yù)算管理流程。
預(yù)算評審工作要與加強(qiáng)項目庫建設(shè)和管理同步規(guī)劃、同步實施。要抓緊啟動預(yù)算評審工作，著手建立中介機(jī)構(gòu)庫和專家?guī)?，選擇部分重點項目開展預(yù)算評審試點，并逐步擴(kuò)大評審范圍。要根據(jù)項目立項和管理的要求，嚴(yán)把項目入庫關(guān)，切實提高入庫項目質(zhì)量，盡快形成較為健全的預(yù)算評審機(jī)制，將預(yù)算評審實質(zhì)性嵌入預(yù)算管理流程。
(七)強(qiáng)化綜合管理，擴(kuò)展預(yù)算功能。
完善政府預(yù)算體系，推進(jìn)全口徑預(yù)算管理，加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度。建立健全行政事業(yè)資產(chǎn)配置管理體系，強(qiáng)化資產(chǎn)配置預(yù)算管理。規(guī)范政府采購預(yù)算范圍和內(nèi)容，依法開展政府采購活動，發(fā)揮政府采購政策功能，做好政府采購信息公開工作。推進(jìn)政府購買服務(wù)，做好有關(guān)預(yù)算管理工作，完善政府購買服務(wù)績效評價和信息公開機(jī)制。
三、編制要求
(一)部門三年支出規(guī)劃。
1．編制范圍和流程。編制部門預(yù)算的中央部門，對一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算撥款收支均應(yīng)編制2016-2018年支出規(guī)劃，按照“二上二下”程序，與2016年部門預(yù)算同步進(jìn)行。
2．基本支出測算。“一上”時不編報基本支出規(guī)劃?！岸稀睍r，部門編制的基本支出規(guī)劃分年數(shù)與2016年基本支出預(yù)算數(shù)應(yīng)保持一致。涉及2017-2018年基本支出的重大調(diào)整政策，由財政部測算并編入規(guī)劃。如因人員、編制或機(jī)構(gòu)變化，需調(diào)整后兩年規(guī)劃的，待編制相關(guān)年度預(yù)算時調(diào)整。
3．項目儲備。根據(jù)財政部核準(zhǔn)下發(fā)的一級項目，部門組織所屬單位編報二級項目。二級項目要加強(qiáng)規(guī)范、整合，控制項目數(shù)量。所有入庫項目都要設(shè)置績效目標(biāo)。要加強(qiáng)項目審核，并按要求進(jìn)行評審，通過審核、評審的方可作為備選項目。部門要做好項目儲備，支撐規(guī)劃和預(yù)算編制。政府性基金預(yù)算項目參照一般公共預(yù)算項目管理。
4．項目評審。部門向財政部申報的項目庫中，屬于評審范圍的，部門組織評審的項目支出總額應(yīng)不低于10％。2016年及以后年度不安排支出的結(jié)轉(zhuǎn)項目，不納入評審范圍。對暫未開展預(yù)算評審的項目，部門也要按照要求加強(qiáng)審核。
5．項目支出測算。部門根據(jù)輕重緩急，對備選項目進(jìn)行排序，擇優(yōu)編制項目支出規(guī)劃?！耙簧稀?016-2018年各年度項目支出規(guī)模，均不得超過上年規(guī)模。如因黨中央、國務(wù)院新批準(zhǔn)重大政策、重大改革等，需增加支出規(guī)模的，應(yīng)單獨反映。對2017年、2018年規(guī)劃中確實難以確定具體項目的支出，部門可作為“未細(xì)化的項目支出”列入規(guī)劃。
對財政部以外的業(yè)務(wù)主管部門管理和分配的項目支出(如國家發(fā)展改革委、國防科工局安排的基本建設(shè)支出等)，以及轉(zhuǎn)移支付上劃的項目支出，由主管部門負(fù)責(zé)編制支出規(guī)劃，不納入部門支出規(guī)劃的編報范圍。
6．部門報送規(guī)劃。部門報送“一上”支出規(guī)劃時，要將對應(yīng)年度的項目庫一并報財政部。項目庫中2016-2018年各年規(guī)模分別不得超過對應(yīng)年度項目支出規(guī)劃的110％、120％和130％。財政部對項目進(jìn)行審核，通過審核的納入財政部項目庫；需要調(diào)整的，由部門調(diào)整后重新上報；不符合政策規(guī)定的，明確為不予安排的項目，不得列入規(guī)劃和預(yù)算。
7．財政部審核控制數(shù)。財政部根據(jù)全國中期財政規(guī)劃、財政政策、部門需求等進(jìn)行綜合平衡，核定下達(dá)部門三年支出控制數(shù)，明確一級項目和部分重點二級項目的分年控制數(shù)。
8．規(guī)劃調(diào)整。部門根據(jù)控制數(shù)調(diào)整編制2016-2018年支出規(guī)劃報財政部，各年度支出總額不得調(diào)整。在一級項目控制數(shù)規(guī)模內(nèi)，部門可增減替換二級項目，增加的項目必須是已納入財政部項目庫的項目。部門如需在一級項目之間進(jìn)行調(diào)整，或?qū)刂茢?shù)中已明確的二級項目預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)報財政部批準(zhǔn)。根據(jù)財政部下達(dá)的控制數(shù)情況，部門可補(bǔ)充報送項目。
9．規(guī)劃下達(dá)。財政部審核匯總部門的三年支出規(guī)劃，按程序報批后，分解下達(dá)給部門。
(二)2016年部門預(yù)算。
1．編報“一上”預(yù)算。
(1)部門按要求填報基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫，對2016年人員編制、實有人數(shù)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等情況較上年發(fā)生變化的，要說明原因并提供證明文件。
(2)所有執(zhí)行規(guī)范津貼補(bǔ)貼政策、且未實行財政統(tǒng)一發(fā)放工資的行政單位和參公單位，以及因離退休人員補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)變動需調(diào)整財政補(bǔ)助經(jīng)費規(guī)模的財政補(bǔ)助事業(yè)單位，均要填報規(guī)范津貼補(bǔ)貼經(jīng)費測算相關(guān)數(shù)據(jù)。
(3)對項目庫中的備選項目進(jìn)行排序，擇優(yōu)編報2016年項目支出預(yù)算。2016年項目支出預(yù)算規(guī)模和結(jié)構(gòu)應(yīng)與部門三年支出規(guī)劃中2016年規(guī)劃一致。項目支出預(yù)算編制到經(jīng)濟(jì)分類款級科目。由財政部以外的業(yè)務(wù)主管部門管理和分配的項目，不納入“一上”預(yù)算。機(jī)動經(jīng)費項目暫按上年數(shù)編報。
(4)充分預(yù)計項目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金。對需要結(jié)轉(zhuǎn)到2016年使用的財政撥款，如為2016年繼續(xù)安排支出的延續(xù)項目，結(jié)轉(zhuǎn)資金列入對應(yīng)項目的結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)；如為2015年到期項目，結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)單列項目在結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)中反映。對結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)標(biāo)識其來源項目，且科目不得調(diào)整。
(5)報送項目支出定額標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)情況。一是截至2015年6月底已納入建設(shè)計劃的定額標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)進(jìn)展情況，未按期完成的應(yīng)詳細(xì)說明原因；二是2016年定額標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)計劃，包括標(biāo)準(zhǔn)名稱，工作時間節(jié)點以及工作方案等。其中，有預(yù)算分配權(quán)部門負(fù)責(zé)牽頭報送所分配的項目支出定額標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)計劃。
(6)確定績效評價試點內(nèi)容。部門要按照要求，有重點、有選擇地確定部分重大支出項目開展年度績效評價或中期績效評價試點，并結(jié)合實際，選擇部分下屬單位納入部門整體支出績效評價試點范圍。
(7)中央行政事業(yè)單位所有使用財政性資金及其他資金購置車輛、單位價值200萬元及以上的大型設(shè)備的，要編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算。
(8)詳細(xì)填報部門職能和機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、編制說明等材料，嚴(yán)格按照保密法規(guī)標(biāo)注數(shù)據(jù)及文件密級。
(9)積極配合財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處開展部門預(yù)算監(jiān)管工作。納入所在地專員辦2016年部門預(yù)算編制重點監(jiān)管范圍的中央一級、二級和二級以下預(yù)算單位，應(yīng)按要求及時將“一上”預(yù)算申報材料逐級匯總后報送所在地專員辦備查，同時提供預(yù)算編制政策依據(jù)、基本情況等相關(guān)資料。
2．核定“一下”預(yù)算控制數(shù)。
財政部根據(jù)全國中期財政規(guī)劃、部門三年滾動規(guī)劃、部門需求等綜合平衡后，核定下達(dá)部門2016年財政撥款預(yù)算控制數(shù)。其中，基本支出控制數(shù)明確到功能分類項級科目，項目支出控制數(shù)明確到一級項目和部分重點二級項目。
3．編報“二上”預(yù)算。
(1)部門要充分、合理預(yù)計部門各項收入，真實、完整反映各項支出。納入部門整體支出績效目標(biāo)管理試點的部門，要按要求填報部門整體績效目標(biāo)。
(2)編制包含財政撥款和非財政撥款在內(nèi)的全口徑基本支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算編制到經(jīng)濟(jì)分類款級科目。財政撥款安排的基本支出嚴(yán)格按照財政部下達(dá)的“一下”控制數(shù)編制。
(3)嚴(yán)格按照財政部下達(dá)的控制數(shù)編制2016年項目支出預(yù)算。項目支出“一下”控制數(shù)下達(dá)后，總額不得調(diào)整。在一級項目的控制數(shù)規(guī)模內(nèi)，部門可增減替換二級項目，增加的項目必須是已納入財政部項目庫的項目。部門如需在一級項目之間進(jìn)行調(diào)整，或?qū)σ严逻_(dá)控制數(shù)的二級項目進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)報財政部批準(zhǔn)。完整填報項目支出中的非財政撥款資金，并編制完整的項目支出經(jīng)濟(jì)分類預(yù)算。對由財政部以外的業(yè)務(wù)主管部門管理和分配的項目，根據(jù)財政部下達(dá)的項目控制數(shù)編報“二上”預(yù)算。
(4)要如實、全面反映結(jié)轉(zhuǎn)到2016年使用的結(jié)轉(zhuǎn)資金。根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)資金情況相應(yīng)調(diào)整項目支出經(jīng)濟(jì)分類預(yù)算。對結(jié)轉(zhuǎn)資金較多的項目，應(yīng)視情況調(diào)減2016年預(yù)算，將指標(biāo)調(diào)整用于其他項目。2015年執(zhí)行中預(yù)計將產(chǎn)生財政撥款結(jié)余資金的，應(yīng)主動向財政部申請，調(diào)減相關(guān)預(yù)算指標(biāo)。
(5)如實填報住房改革支出預(yù)算，并優(yōu)先消化財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，動用公房出售收入和其他資金。
(6)2016年中央部門安排的因公出國(境)費、公務(wù)用車購置及運行費、公務(wù)接待費(“三公”經(jīng)費口徑參見以前年度預(yù)算編制通知)，原則上不得超過2015年預(yù)算規(guī)模。
(7)依據(jù)年度政府集中采購目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)確定政府采購預(yù)算編制的范圍，對所有使用納入部門預(yù)算管理的資金采購貨物、工程和服務(wù)的支出完整編制政府采購預(yù)算。
(8)要按照推廣政府購買服務(wù)的有關(guān)要求，認(rèn)真填報“政府購買服務(wù)支出表”，集中采購目錄以內(nèi)或采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的政府購買服務(wù)項目應(yīng)同時反映在政府采購預(yù)算中。政府購買服務(wù)所需資金列入部門預(yù)算，從既有預(yù)算中統(tǒng)籌安排。
(9)對當(dāng)年財政撥款金額在1億元以上(含1億元)的項目，教育、社保、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房等民生支出中未達(dá)到1億元的大額項目，以及國家發(fā)展改革委管理的基本建設(shè)項目，應(yīng)標(biāo)注為國庫執(zhí)行重點項目。
(10)有預(yù)算分配職能的部門要切實提高年初預(yù)算到位率，將預(yù)留指標(biāo)嚴(yán)格控制在規(guī)定的比例范圍之內(nèi)，并將預(yù)算落實情況按規(guī)定時間反饋財政部。國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)分配的中央基建投資要確保中央本級和補(bǔ)助地方支出年初落實到具體項目的比例均不低于75％。
(11)向全國人大提交預(yù)算材料的中央部門應(yīng)向財政部報送“二上”預(yù)算一式三份，并提供詳細(xì)編報說明，確保編報質(zhì)量。
四、時間安排
(一)2015年8月10日前，中央部門將本部門2016-2018年支出規(guī)劃建議報財政部(一份，附電子數(shù)據(jù))，其中，基礎(chǔ)資料庫和項目庫只報送電子數(shù)據(jù)。
(二)2015年10月25日前，財政部下達(dá)部門三年支出控制數(shù)，第一年控制數(shù)即為2016年預(yù)算控制數(shù)。
(三)根據(jù)財政部下達(dá)的控制數(shù)，中央部門編制2016-2018年支出規(guī)劃草案和2016年部門預(yù)算，于2015年12月10日前報財政部 (一式兩份，附電子數(shù)據(jù))。
(四)2015年12月31日前，財政部匯總編制2016年中央預(yù)算 (草案)報國務(wù)院。
(五)2016年1月15日前，財政部將國務(wù)院批準(zhǔn)的中央預(yù)算(草案)報全國人大常委會預(yù)算工作委員會。
(六)2016年2月15日前，財政部將中央預(yù)算(草案)提交全國人大財政經(jīng)濟(jì)委員會。
(七)財政部自全國人民代表大會批準(zhǔn)中央預(yù)算之日起20日內(nèi)，批復(fù)各中央部門預(yù)算。各中央部門自財政部批復(fù)本部門預(yù)算之日起15日內(nèi)，批復(fù)所屬各單位預(yù)算。
附件：1．2016年向全國人大提交預(yù)算材料的部門名單
2．中央部門2016-2018年支出規(guī)劃表
3．2016年中央部門預(yù)算表
4．2016年中央部門預(yù)算附表
中華人民共和國財政部
2015年6月4日