湖南省人民政府關(guān)于積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率的實施意見
（湘政發(fā)〔2017〕36號）
各市州、縣市區(qū)人民政府，省政府各廳委、各直屬機構(gòu)：
為深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，促進建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，增強經(jīng)濟中長期發(fā)展韌性，推動全省降低企業(yè)杠桿率工作有序開展，根據(jù)《國務院關(guān)于積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率的意見》（國發(fā)〔2016〕54號）精神，結(jié)合我省實際，現(xiàn)提出以下實施意見。
一、總體要求
（一）工作思路。全面貫徹黨的十九大精神，堅持以某新時代中國特色社會主義思想為指導，立足湖南實際，堅持問題導向，以市場化、法治化方式，通過統(tǒng)籌運用兼并重組、優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)與債務結(jié)構(gòu)、積極發(fā)展股權(quán)融資、有序開展銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、企業(yè)依法破產(chǎn)等方式，積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率，助推供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，助推經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，為經(jīng)濟長期持續(xù)健康發(fā)展夯實基礎(chǔ)。力爭用2-3年的時間，全省企業(yè)負債結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化，力爭推動一批市場化債轉(zhuǎn)股項目落地，著力降低省內(nèi)重點企業(yè)負債率，工業(yè)類企業(yè)資產(chǎn)負債率降低到全國平均水平以下。
（二）基本原則。
1．市場化原則。充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用和
更好發(fā)揮政府作用。債權(quán)人和債務人等市場主體依據(jù)自身需求開展或參與降杠桿，自主協(xié)商確定各類交易的價格與條件并自擔風險、自享收益。政府通過制定引導政策，完善相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，維護公平競爭的市場秩序，做好必要的組織協(xié)調(diào)工作，為降杠桿營造良好環(huán)境。
2．法治化原則。依法依規(guī)開展降杠桿工作，政府與各市場主體嚴格依法行事，注重保護債權(quán)人、投資者和企業(yè)職工合法權(quán)益。加強社會信用體系建設，防范道德風險，嚴厲打擊逃廢債行為，防止應由市場主體承擔的責任不合理地轉(zhuǎn)嫁給政府或其他相關(guān)主體。明確政府責任范圍，政府不承擔損失的兜底責任。
3．有序開展原則。降杠桿要把握好穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風險的關(guān)系，注意防范和化解可能出現(xiàn)的各類風險。尊重經(jīng)濟規(guī)律，充分考慮不同類型行業(yè)和企業(yè)的杠桿特征，分類施策，有扶有控，不搞“一刀切”，防止一哄而起，穩(wěn)妥有序予以推進。
4．統(tǒng)籌協(xié)調(diào)原則。把建立規(guī)范現(xiàn)代企業(yè)制度、完善公司治理結(jié)構(gòu)、強化自身約束機制作為降杠桿的根本途徑。綜合運用多種手段，把降杠桿與企業(yè)改組改制、降低實體經(jīng)濟企業(yè)成本、化解過剩產(chǎn)能、促進企業(yè)轉(zhuǎn)型升級等工作有機結(jié)合、協(xié)同推進。
二、主要任務
（一）積極推進企業(yè)兼并重組。
1．支持優(yōu)勢企業(yè)牽頭兼并重組。鼓勵我省12大重點產(chǎn)業(yè)、20個新興優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈、6大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢企業(yè)積極實施兼并重組、做大做強。行業(yè)主管部門要搭建兼并重組項目備選庫，適時進行項目推介，幫助兼并重組供需雙方充分對接。支持符合條件的企業(yè)通過申請并購貸款、發(fā)行優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券等方式籌集兼并重組資金。鼓勵各類投資主體通過股權(quán)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金等方式參與企業(yè)兼并重組。引導被兼并企業(yè)的債權(quán)人采取掛賬停息、債務展期等方式幫助兼并企業(yè)減輕財務負擔，為兼并重組創(chuàng)造良好條件。
2．聚焦重點行業(yè)推進兼并重組。加強產(chǎn)業(yè)政策引導，推動行業(yè)景氣度不高、同質(zhì)化競爭突出的鋼鐵、煤炭、化工、有色金屬、建材等重點行業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)加大重組力度，引導行業(yè)內(nèi)優(yōu)勢企業(yè)加強資源整合，發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟，實現(xiàn)減員增效，化解過剩產(chǎn)能，加快“僵尸企業(yè)”退出，提高綜合競爭力。引導企業(yè)業(yè)務結(jié)構(gòu)重組，合并同類項。支持企業(yè)出售轉(zhuǎn)讓非主業(yè)或低收益業(yè)務回收資金、減少債務和支出，降低企業(yè)資金低效占用，優(yōu)化債務結(jié)構(gòu)。省屬國有工商業(yè)企業(yè)按主業(yè)優(yōu)化重組，推動省屬國有房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)重組整合、縮減戶數(shù)。鼓勵民營房地產(chǎn)和建筑業(yè)企業(yè)兼并重組。
3．積極穩(wěn)妥推進國有企業(yè)開展混合所有制改革。鼓勵通過并購重組、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券等方式，逐步調(diào)整國有企業(yè)股權(quán)比例。積極引入各類投資者，形成股權(quán)結(jié)構(gòu)多元、股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運行高效靈活的經(jīng)營機制。支持國有企業(yè)通過向資本運營公司、資產(chǎn)管理公司或國有資產(chǎn)經(jīng)營管理平臺出讓股權(quán)等方式，推動管理模式由“資產(chǎn)管理”向“資本管理”轉(zhuǎn)變。鼓勵非國有資本通過出資入股、股權(quán)收購、定向增發(fā)、認購可轉(zhuǎn)換債券、股權(quán)置換、合資合作等途徑依法參與重點行業(yè)國有企業(yè)改制重組。
（二）優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)與債務結(jié)構(gòu)。
1．盤活存量資產(chǎn)。支持企業(yè)按照精干主業(yè)、專業(yè)化、精細化分工的原則，盤活存量資產(chǎn)。鼓勵企業(yè)整合內(nèi)部資源，將與主業(yè)相關(guān)的資產(chǎn)整合清理后并入主業(yè)板塊，提高存量資產(chǎn)利用水平。
2．剝離低效無效資產(chǎn)。采用市場化方式規(guī)范清理、依法剝離盈利能力差、與主業(yè)關(guān)聯(lián)度較低的土地、設備、廠房、股權(quán)投資等無效閑置資產(chǎn)，減輕企業(yè)經(jīng)營負擔。對賬齡較長且回收存在困難的應收賬款、滯銷存貨可采用折扣轉(zhuǎn)讓、打包出售等市場化方式盡快變現(xiàn)，增加現(xiàn)金流，實現(xiàn)資產(chǎn)形態(tài)轉(zhuǎn)變。嚴格執(zhí)行國有企業(yè)資產(chǎn)核銷政策，支持問題資產(chǎn)重組整合。
3．有序開展企業(yè)資產(chǎn)證券化。注重通過資產(chǎn)證券化等市場化方式提高存量資產(chǎn)利用水平，改善企業(yè)經(jīng)營效益。按照“真實出售、破產(chǎn)隔離”原則，重點推動低效無效資產(chǎn)、負債水平較高的資產(chǎn)以及基礎(chǔ)設施、商業(yè)物業(yè)等不動產(chǎn)以及應收賬款、租賃債權(quán)等財產(chǎn)權(quán)利的資產(chǎn)證券化。支持符合條件的省內(nèi)法人銀行業(yè)金融機構(gòu)以及省屬國有企業(yè)投融資平臺申請成為不良資產(chǎn)證券化和不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓試點機構(gòu)，依法合規(guī)開展不良資產(chǎn)證券化和不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務。拓展批量處置、代理處置、委托處置等新渠道和新方式。支持房地產(chǎn)企業(yè)通過發(fā)展房地產(chǎn)信托投資基金向輕資產(chǎn)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型。
4．降低企業(yè)債務負擔。引導企業(yè)優(yōu)化債務結(jié)構(gòu)，通過直接融資方式籌集資金。支持省屬資產(chǎn)管理公司聯(lián)合社會資本，搭建高成本債務置換平臺，幫助有市場、有技術(shù)、有回款的實體經(jīng)濟企業(yè)將高成本、短周期負債置換為低成本、長周期負債。加大永續(xù)票據(jù)、定向可轉(zhuǎn)換票據(jù)等可計入所有者權(quán)益的創(chuàng)新產(chǎn)品推廣應用。鼓勵企業(yè)適時變現(xiàn)投資收益。研究出臺融資擔保機構(gòu)代償補償政策，引導融資擔保機構(gòu)降低擔保費率，減輕企業(yè)財務負擔。推動組建省融資擔保集團，通過增資擴股等方式盡快將省融資擔保集團打造為AAA級綜合增信平臺。對發(fā)展前景良好、生產(chǎn)經(jīng)營正常但由于階段性原因成為資金拖欠源頭的企業(yè)給予必要支持，統(tǒng)籌運用盤活資產(chǎn)、發(fā)行債券和銀行信貸等多種手段。
（三）積極發(fā)展股權(quán)融資。
1．加快推進企業(yè)上市掛牌。加強股票市場改革對接，用好貧困地區(qū)企業(yè)上市優(yōu)先政策，完善企業(yè)上市培育、儲備和激勵機制，推動一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)在境內(nèi)外多層次資本市場上市、掛牌融資、增資擴股，擴大企業(yè)上市規(guī)模，提升全省證券化率水平。支持各類私募股權(quán)基金發(fā)展，壯大創(chuàng)業(yè)投資規(guī)模，打造“雙創(chuàng)”投資機構(gòu)聚集地，推動一批創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)登陸創(chuàng)業(yè)板、掛牌新三板。
2．創(chuàng)新和豐富股權(quán)融資工具。鼓勵證券公司、資產(chǎn)管理公司、股權(quán)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金等創(chuàng)新股權(quán)融資工具，探索運用股債結(jié)合、投貸聯(lián)動等為企業(yè)降杠桿提供直接融資、委托貸款等融資支持。創(chuàng)新政府性基金使用方式，鼓勵各類產(chǎn)業(yè)引導基金、私募股權(quán)基金加大對企業(yè)降杠桿的支持力度。積極吸引保險資金、職業(yè)年金、基本養(yǎng)老金等長期性資金在我省進行股權(quán)投資。
3．完善金融要素市場。充分發(fā)揮湖南股權(quán)交易所企業(yè)股權(quán)場外掛牌交易、湖南金融資產(chǎn)交易中心金融產(chǎn)品創(chuàng)新、湖南聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所股權(quán)權(quán)益類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及價值發(fā)現(xiàn)等功能，創(chuàng)新運營模式和服務方式，簡化運行流程，強化融資功能，拓展轉(zhuǎn)讓退出通道。支持湖南股權(quán)交易所爭取新三板掛牌推薦試點資格，建成全國一流的地方中小企業(yè)金融綜合交易平臺和擬上市企業(yè)培育基地。支持湖南金融資產(chǎn)交易中心開展融資產(chǎn)品和服務方式創(chuàng)新，建成具有全國影響力的金融資產(chǎn)交易平臺。支持湖南聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所形成全國同業(yè)領(lǐng)先優(yōu)勢，增強市場影響力， 打造區(qū)域交易中心。積極爭取全國股權(quán)眾籌融資試點。
（四）有序開展市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)。
1．堅持多層次推動債轉(zhuǎn)股。鼓勵對市場前景和信用狀況良好但遇到暫時困難的優(yōu)質(zhì)企業(yè)開展市場化債轉(zhuǎn)股，支持因行業(yè)周期性波動導致困難但有望逆轉(zhuǎn)的企業(yè)，因高負債而財務負擔過重的成長型企業(yè)特別是戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的成長型企業(yè)，或負債率居于產(chǎn)能過剩行業(yè)前列的關(guān)鍵性企業(yè)開展債轉(zhuǎn)股。
2．支持銀行自主處置一批。支持銀行充分利用現(xiàn)有符合條件的所屬機構(gòu)，或申請設立符合規(guī)定的新機構(gòu)開展市場化債轉(zhuǎn)股。支持省內(nèi)法人銀行積極參與債轉(zhuǎn)股工作，按照有關(guān)規(guī)定設立市場化債轉(zhuǎn)股實施機構(gòu)。支持在湘銀行業(yè)分支機構(gòu)積極向總行爭取債轉(zhuǎn)股支持。鼓勵銀行向非本行所屬實施機構(gòu)轉(zhuǎn)讓債權(quán)，支持不同銀行通過所屬實施機構(gòu)交叉開展市場化債轉(zhuǎn)股。銀行、實施機構(gòu)和企業(yè)依據(jù)國家政策自主協(xié)商開展債轉(zhuǎn)股，選擇債轉(zhuǎn)股對象和債權(quán)，確定轉(zhuǎn)股價格和條件，股權(quán)市場化退出。
3．支持地方資產(chǎn)管理公司牽頭處置一批。以省資產(chǎn)管理有限公司及省屬國有企業(yè)資產(chǎn)管理平臺為基礎(chǔ)，吸引市州平臺企業(yè)和不同所有制實施機構(gòu)或社會資本共同參與，做強1-2家省級債轉(zhuǎn)股實施企業(yè)。市場化籌集債轉(zhuǎn)股資金，組建以國有資本為引導，金融資本、產(chǎn)業(yè)資本和其他各類社會資本參與的省級債轉(zhuǎn)股基金。力爭發(fā)行債轉(zhuǎn)股專項債。支持我省建筑、化工、能源、材料、冶金、酒店、農(nóng)業(yè)、交通運輸?shù)戎攸c行業(yè)的重點國有企業(yè)率先開展債轉(zhuǎn)股項目。對實施機構(gòu)在開展債轉(zhuǎn)股和其他資產(chǎn)收購處置過程中涉及國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，采取多種市場化轉(zhuǎn)讓方式，規(guī)范審批，簡化程序，提高效率。
4．鼓勵各類社會實施機構(gòu)參與處置一批。搭建債轉(zhuǎn)股信息發(fā)布平臺，暢通供需信息渠道。鼓勵金融資產(chǎn)管理公司、保險資產(chǎn)管理公司、國有資本投資運營公司等實施機構(gòu)與社會資本開展業(yè)務合作。增強實施機構(gòu)資本實力，引導多種社會資本投資債轉(zhuǎn)股實施機構(gòu)發(fā)行的債轉(zhuǎn)股專項金融債券、資產(chǎn)支持票據(jù)、非公開定向票據(jù)等金融產(chǎn)品。鼓勵社會資本入股實施機構(gòu)，發(fā)展混合所有制。支持各類實施機構(gòu)之間、實施機構(gòu)與私募股權(quán)投資基金等股權(quán)投資機構(gòu)之間開展合作。
5．完善退出通道。抓住國家處置不良資產(chǎn)、開展金融扶貧、優(yōu)先綠色審批的機遇，用足用好用活國家有關(guān)政策，積極培育債轉(zhuǎn)股企業(yè)通過IPO（首次公開募股）、定向增發(fā)等方式提升資產(chǎn)價值。對有退出預期的，實施機構(gòu)與債轉(zhuǎn)股企業(yè)協(xié)商約定所持股權(quán)的退出方式。對上市公司，債轉(zhuǎn)股股權(quán)依法轉(zhuǎn)讓退出。對非上市公司，鼓勵利用并購、全國中小企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、區(qū)域性股權(quán)市場掛牌轉(zhuǎn)讓退出。
6．規(guī)范債轉(zhuǎn)股監(jiān)督管理。禁止將扭虧無望、無發(fā)展前景的“僵尸企業(yè)”，有惡意逃廢債行為的企業(yè)，債權(quán)債務關(guān)系復雜且不明晰的企業(yè)，有可能助長過剩產(chǎn)能擴張和增加庫存的企業(yè)作為債轉(zhuǎn)股對象。建立和完善監(jiān)管規(guī)則，加強試點項目指導和報備管理，加強對債轉(zhuǎn)股參與主體的監(jiān)督，切實保護各方利益。督促債轉(zhuǎn)股企業(yè)健全公司治理結(jié)構(gòu)，確保股東權(quán)責對等、行為規(guī)范，保障實施機構(gòu)享有公司法規(guī)定的各項股東權(quán)利。嚴格規(guī)范債轉(zhuǎn)股企業(yè)股東特別是大股東的資產(chǎn)處置行為，嚴禁掏空企業(yè)資產(chǎn)、隨意占用和挪用企業(yè)財產(chǎn)等侵害其他股東權(quán)益的行為。引導企業(yè)、銀行、實施機構(gòu)等參與主體建立損失和風險市場化分擔機制。清理規(guī)范涉企行政性、事業(yè)性收費以及具有強制壟斷性的經(jīng)營服務收費。
（五）依法依規(guī)實施企業(yè)破產(chǎn)。
1．建立健全依法破產(chǎn)體制機制。充分發(fā)揮企業(yè)破產(chǎn)在解決債務矛盾、公平保障各方權(quán)益、優(yōu)化資源配置等方面的作用，依法對扭虧無望、失去生存空間的“僵尸企業(yè)”進行破產(chǎn)清算。完善破產(chǎn)清算司法政策，細化工作流程規(guī)則。探索建立關(guān)聯(lián)企業(yè)合并破產(chǎn)制度。拓寬破產(chǎn)案件受理渠道，探索設立涉“僵尸企業(yè)”案件綠色通道，采用執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查等創(chuàng)新措施，認真做好執(zhí)行程序與破產(chǎn)程序的銜接。支持法院加強公司強制清算和企業(yè)破產(chǎn)案件的審理、協(xié)調(diào)等工作。支持法院加強破產(chǎn)審判法官隊伍建設和司法輔助人員專業(yè)化建設。探索建立破產(chǎn)管理人分級管理、升級降級、增補淘汰常態(tài)化機制，支持符合條件的資產(chǎn)管理公司和國有資產(chǎn)經(jīng)營管理平臺擔任破產(chǎn)管理人。
2．健全企業(yè)破產(chǎn)配套制度。堅持多兼并重組、少破產(chǎn)關(guān)停，多破產(chǎn)重整、少破產(chǎn)清算。政府與法院依法依規(guī)加強企業(yè)破產(chǎn)工作溝通協(xié)調(diào)，落實企業(yè)破產(chǎn)處置工作經(jīng)費，解決破產(chǎn)程序啟動難問題。全面落實破產(chǎn)企業(yè)稅收減免政策，在司法訴訟中受讓債權(quán)資產(chǎn)不變更抵押人登記。依法處理職工工資、國家稅收、擔保債權(quán)、普通債權(quán)的實現(xiàn)順序和方式，保護參與各方合法權(quán)益。加快完善企業(yè)破產(chǎn)清算后工商登記注銷等配套制度。
3．提高破產(chǎn)管理服務水平。引導市場參與各方協(xié)商談判，兼顧債務重組和營業(yè)整合，鼓勵債權(quán)人與企業(yè)對符合破產(chǎn)條件但有發(fā)展前景的企業(yè)進行破產(chǎn)重整，鼓勵企業(yè)與債權(quán)人依據(jù)破產(chǎn)和解程序達成和解協(xié)議，實施破產(chǎn)和解。切實做好破產(chǎn)企業(yè)職工安置和權(quán)益保障、企業(yè)互保聯(lián)保和民間融資風險化解、維護社會穩(wěn)定等工作。充分利用全國企業(yè)破產(chǎn)重整案件信息網(wǎng)和湖南聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易等信息平臺和交易平臺，做好債務人信息披露工作，吸引有實力、有經(jīng)驗的企業(yè)管理人和戰(zhàn)略投資人參與企業(yè)破產(chǎn)重整。
三、營造良好的市場與政策環(huán)境
（一）完善財稅政策。全面執(zhí)行降杠桿財政、稅收等優(yōu)惠政策。對開展降低杠桿率或降低杠桿率取得實際成效且符合條件的企業(yè)，予以涉及項目建設、技術(shù)改造、產(chǎn)業(yè)引導、應急轉(zhuǎn)貸、貸款風險補償?shù)雀黝愗斦元勓a資金傾斜支持。企業(yè)在資產(chǎn)重組過程中，涉及的貨物、不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，符合規(guī)定的，不征增值稅。對符合企業(yè)重組特殊性稅務處理條件的股權(quán)（資產(chǎn)）收購、合并、債務重組等重組行為，落實企業(yè)重組特殊性稅務處理規(guī)定。企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資確認的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，可按規(guī)定享受5年內(nèi)分期均勻繳納企業(yè)所得稅政策。企業(yè)破產(chǎn)、注銷，清算企業(yè)所得稅時，可按規(guī)定在稅前扣除有關(guān)清算費用及職工工資、社會保險費用、法定補償金。企業(yè)符合稅法規(guī)定條件的債權(quán)損失，可按規(guī)定在計算所得稅應納稅所得額時扣除。金融企業(yè)按規(guī)定提取的貸款損失準備金，符合稅法規(guī)定的，可在企業(yè)所得稅稅前扣除。符合信貸資產(chǎn)證券化政策條件的納稅人，可享受相關(guān)優(yōu)惠政策。研究完善符合實際、有利于促進企業(yè)降低杠桿率的財稅政策。
（二）完善中介服務。充分發(fā)揮要素市場、行業(yè)協(xié)會在企業(yè)降杠桿中的積極作用，整合行業(yè)協(xié)會、中介組織等信息資源，促進市場廣泛參與。提高全省各類要素市場交易平臺的信息整合功能，幫助交易各方解決信息不對稱問題，簡化交易程序，降低交易成本。培育一批業(yè)務能力強、服務質(zhì)量高的中介機構(gòu)，推進專業(yè)化、規(guī)范化發(fā)展，提高重點行業(yè)、關(guān)鍵領(lǐng)域、薄弱環(huán)節(jié)企業(yè)降杠桿的服務能力。
（三）強化風險防范。加強政策協(xié)調(diào)、信息溝通與研判預警，制定風險防范與處置預案。健全投資者適當性管理制度，強化投資者的準入資格管理和資金來源的合法性審查，依法建立合格個人投資者識別風險和自擔風險的信用承諾制度。參考債務風險評價行業(yè)標準值，建立國有企業(yè)“投資特別監(jiān)管企業(yè)”名單制度，納入名單范圍的，暫停授予其行使出資人的投資計劃決定權(quán)。發(fā)揮好債權(quán)人委員會重要作用，通過聯(lián)合授信、合同約定、銀團聯(lián)合等方式，避免過度授信，防范企業(yè)杠桿率超過合理水平。
（四）加強信用約束。建立債轉(zhuǎn)股相關(guān)企業(yè)和機構(gòu)及其法定代表人、高級管理人員的信用記錄，納入湖南省信用信息共享平臺和全國信用信息共享平臺共享應用。支持征信機構(gòu)采集失信行為，納入信用記錄和信用報告。同時，加強對信用信息的管理和維護，保障信用信息安全，強化信息安全監(jiān)管，防止國家機密、商業(yè)秘密和個人隱私泄露。構(gòu)建參與各方失信行為聯(lián)合懲戒機制，對嚴重失信行為及時在“信用湖南”網(wǎng)站、國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（湖南）等媒體上公開披露，依法依規(guī)追究惡意逃廢債和國有資產(chǎn)流失等違法違規(guī)單位及相關(guān)人員責任。
（五）妥善安置職工。支持企業(yè)充分挖掘內(nèi)部潛力，依托現(xiàn)有場地、設施、技術(shù)，采取協(xié)商薪酬、靈活工時、培訓轉(zhuǎn)崗等方式，穩(wěn)定現(xiàn)有工作崗位或開辟新的就業(yè)崗位。對不裁員或少裁員的企業(yè)，按規(guī)定由失業(yè)保險實施穩(wěn)崗補貼政策。落實促進失業(yè)人員再就業(yè)各項政策，通過提供職業(yè)技能培訓、創(chuàng)業(yè)服務等就業(yè)援助和就業(yè)服務手段，多渠道促進失業(yè)人員再就業(yè)創(chuàng)業(yè)。對就業(yè)困難人員按規(guī)定實施公益性崗位托底安置。實施兼并重組的企業(yè)，要按照國家有關(guān)法律法規(guī)及政策規(guī)定，做好職工安置工作，妥善處理職工勞動關(guān)系。做好兼并重組中職工社會保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)工作。
（六）規(guī)范土地使用。政府土地儲備機構(gòu)有償收回企業(yè)因兼并重組而退出的土地，按規(guī)定支付給企業(yè)的土地補償費可以用于安置職工、償還債務等支出。企業(yè)兼并重組中涉及因?qū)嵤┏鞘幸?guī)劃需要搬遷的工業(yè)項目，在符合城鄉(xiāng)規(guī)劃及國家產(chǎn)業(yè)政策的條件下，國土資源管理部門經(jīng)報同級人民政府批準，可收回原國有土地使用權(quán)，并以協(xié)議出讓或租賃方式為原土地使用權(quán)人重新安排工業(yè)用地。
四、工作保障
（一）強化企業(yè)主體責任。企業(yè)是降杠桿第一責任主體，要落實企業(yè)管理層負債管理責任，合理設計激勵約束機制，處理好企業(yè)長期發(fā)展和短期業(yè)績的關(guān)系，樹立審慎經(jīng)營觀念，防止激進經(jīng)營過度負債。引導企業(yè)建立完善現(xiàn)代企業(yè)制度，對企業(yè)負債行為建立權(quán)責明確、制衡有效的決策執(zhí)行監(jiān)督機制，加強企業(yè)自身財務杠桿約束，合理安排債務融資規(guī)模，有效控制企業(yè)杠桿率，重點企業(yè)及國有企業(yè)要制定年度負債融資方案。優(yōu)化企業(yè)組織架構(gòu)，壓縮企業(yè)法人層級，省屬國有企業(yè)原則上控制在三級以內(nèi)。強化降杠桿考核機制，將降杠桿工作任務納入國有企業(yè)年度考核指標體系和企業(yè)負責人考核范圍。
（二）加強組織領(lǐng)導。全省降杠桿工作依托省積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率工作聯(lián)席會議開展，并納入省推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革領(lǐng)導小組年度計劃統(tǒng)籌推進。省級行業(yè)主管部門為各項重點任務牽頭部門，由牽頭部門負責結(jié)合實際制定具體工作方案，有序推進實施。省國資委牽頭推進國有企業(yè)兼并重組和優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)與債務結(jié)構(gòu)工作；省經(jīng)信委、省商務廳、省農(nóng)委、省住房城鄉(xiāng)建設廳分別牽頭推進工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)企業(yè)兼并重組工作；省政府金融辦牽頭推進積極發(fā)展股權(quán)融資工作；省發(fā)改委牽頭推進有序開展市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)工作。省財政廳、省人力資源社會保障廳、省工商局、人民銀行長沙中心支行、湖南銀監(jiān)局等單位要認真配合牽頭部門開展工作，積極對接國家有關(guān)部委爭取支持，及時出臺省內(nèi)配套政策和實施細則，推進有關(guān)重點行業(yè)（領(lǐng)域）企業(yè)降杠桿。各市州人民政府要結(jié)合實際，建立完善相應協(xié)調(diào)機制，積極穩(wěn)妥推進本行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)降杠桿工作。
（三）規(guī)范工作程序。降杠桿工作要始終堅持積極穩(wěn)妥、穩(wěn)步推進，條件成熟的抓緊先行先試、積累經(jīng)驗、逐步推廣，條件暫不成熟的要做好方案策劃和項目儲備。在降杠桿過程中，涉及政府管理事項的，要嚴格履行相關(guān)核準和備案程序，嚴禁違法違規(guī)操作。進一步明確、規(guī)范和簡化相關(guān)程序，提高行政效率。
附件：1、湖南省積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率工作責任分工
2、湖南省市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)實施方案
湖南省人民政府
2017年12月29日
附件1
湖南省積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率工作責任分工
序號
具體工作
工作重點
牽頭部門
執(zhí)行參與部門
1
積極推進企業(yè)兼并重組
推動12大重點產(chǎn)業(yè)、20個新興優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈、6大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢企業(yè)積極實施兼并重組。圍繞鋼鐵、煤炭、化工、有色金屬、建材、房地產(chǎn)等重點行業(yè)，兼并重組產(chǎn)能過剩企業(yè)，化解過剩產(chǎn)能，加快“僵尸企業(yè)”退出。
省發(fā)改委
省國資委（負責國有企業(yè)）、省經(jīng)信委（負責工業(yè)企業(yè)）、省商務廳（負責商貿(mào)企業(yè)）、省農(nóng)委（負責農(nóng)業(yè)企業(yè)）、省住房城鄉(xiāng)建設廳（負責房地產(chǎn)企業(yè)）
2
優(yōu)化省屬國有企業(yè)資產(chǎn)與債務結(jié)構(gòu)
引導省屬國有重點企業(yè)分別研究制定降杠桿工作方案。圍繞盤活存量資產(chǎn)，剝離清退無效資產(chǎn)，分類處置土地、設備、廠房等閑置資產(chǎn)，提高存量資產(chǎn)利用水平，優(yōu)化企業(yè)債務結(jié)構(gòu)。
省國資委
省政府金融辦、湖南銀監(jiān)局、省國土資源廳
3
積極發(fā)展股權(quán)融資
圍繞多層次資本市場融資，創(chuàng)新發(fā)展各類股權(quán)融資方式，提高省內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)證券化水平，擴大股權(quán)融資規(guī)模，特別是擴大企業(yè)上市規(guī)模，提升企業(yè)資本金市場化補充能力和自身實力。
省政府金融辦
人民銀行長沙中心支行、湖南證監(jiān)局、湖南保監(jiān)局
4
有序開展市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)
組織企業(yè)降杠桿和債轉(zhuǎn)股政策系列宣講。動態(tài)編制債轉(zhuǎn)股對象企業(yè)項目庫。圍繞市場前景和信用狀況良好但遇到暫時困難的優(yōu)質(zhì)企業(yè)、因行業(yè)周期性波動導致困難但有望逆轉(zhuǎn)的企業(yè)、因高負債而財務負擔過重的成長型企業(yè)特別是戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的成長型企業(yè)、或高負債居于產(chǎn)能過剩行業(yè)前列的關(guān)鍵性企業(yè)有序開展市場化銀行債轉(zhuǎn)股。按照“一企一策”、“一事一議”原則，對已經(jīng)簽約債轉(zhuǎn)股項目制定財稅支持方案。將債轉(zhuǎn)股相關(guān)法人代表和高管的信用記錄納入信用信息共享平臺。清理規(guī)范涉企行政性、事業(yè)性收費以及具有強制壟斷性的經(jīng)營服務收費。
省發(fā)改委
省政府金融辦、省國資委、省經(jīng)信委、省商務廳、省農(nóng)委、省住房城鄉(xiāng)建設廳、湖南銀監(jiān)局、省財政廳、省政府法制辦
5
完善財稅政策
全面執(zhí)行中央關(guān)于企業(yè)降杠桿相關(guān)財政、稅收優(yōu)惠政策。針對省內(nèi)債轉(zhuǎn)股企業(yè)、實施主體和金融機構(gòu)制定出臺財稅支持政策。研究完善符合湖南實際并有利于促進企業(yè)降低杠桿率的財稅政策措施。
省財政廳
省國稅局、省地稅局
6
整合信息資源完善中介服務
整合行業(yè)協(xié)會、中介組織等信息資源，提高要素市場交易平臺的信息整合功能，解決交易各方信息不對稱問題。培育一批業(yè)務能力強、服務質(zhì)量高的中介機構(gòu)。
省政府金融辦
湖南證監(jiān)局、湖南銀監(jiān)局
7
強化風險防范
強化投資者準入資格管理和資金來源合法性審查，依法建立合格個人投資者識別風險和自擔風險的信用承諾制度。參考債務風險評價行業(yè)標準值，建立國有企業(yè)“投資特別監(jiān)管企業(yè)”名單制度。對部分債權(quán)規(guī)模較大、債權(quán)關(guān)系復雜的困難企業(yè)組建債權(quán)人委員會，以協(xié)商方式，不簡單抽貸、停貸，通過聯(lián)合授信、合同約定、銀團聯(lián)合等方式避免過度授信，防范企業(yè)杠桿率超過合理水平。
省政府金融辦
湖南證監(jiān)局、湖南銀監(jiān)局、省國資委
8
加強信用約束
建立相關(guān)企業(yè)和機構(gòu)及其法定代表人、高級管理人員的信用記錄，納入湖南省信用信息平臺和全國信用信息共享平臺共享應用。支持征信機構(gòu)采集失信行為，納入信用記錄和信用報告，實施參與各方失信行為聯(lián)合懲戒。建立信用信息安全管理制度，加強對信用信息的管理和維護，保證信用信息安全。
省發(fā)改委
省工商局、人民銀行長沙中心支行、省政府金融辦、省委網(wǎng)信辦
9
妥善安置職工
積極做好債轉(zhuǎn)股企業(yè)職工社會保障和再就業(yè)工作，指導企業(yè)做好分流安置工作。支持企業(yè)充分挖掘內(nèi)部潛力，穩(wěn)定現(xiàn)有工作崗位或開辟新的就業(yè)崗位。落實促進職工再就業(yè)各項政策，通過提供再就業(yè)幫扶、再就業(yè)培訓、提供公共就業(yè)服務崗位等方式，多渠道解決職工就業(yè)。階段性下調(diào)社會保險費率。
省人力資源社會保障廳
省國資委
10
強化企業(yè)主體責任
引導企業(yè)建立完善現(xiàn)代企業(yè)制度，加強企業(yè)自身財務杠桿約束，合理安排債務融資規(guī)模，有效控制企業(yè)杠桿率。強化降杠桿考核機制，將降杠桿工作任務納入國有企業(yè)年度考核指標體系和企業(yè)負責人考核范圍。
省國資委
省經(jīng)信委、湖南證監(jiān)局
11
簡化注冊登記流程
通過簡化登記程序、建立綠色通道等方法，做好債轉(zhuǎn)股企業(yè)和實施機構(gòu)的企業(yè)注冊、股權(quán)、產(chǎn)權(quán)變更相關(guān)工作。
省工商局
省國土資源廳
12
建立降杠桿統(tǒng)計機制
每半年開展全省企業(yè)杠桿率測算及統(tǒng)計工作，開展分析研判。
省統(tǒng)計局
省發(fā)改委、湖南證監(jiān)局、湖南銀監(jiān)局、省經(jīng)信委、省國資委、省商務廳、省農(nóng)委、省住房城鄉(xiāng)建設廳
附件2
湖南省市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)實施方案
一、總體要求
全面貫徹黨的十九大精神，堅持以某新時代中國特色社會主義思想為指導，遵循法治化原則，按照市場化方式，明確政策界限，規(guī)范政府行為，推動企業(yè)改革，積極穩(wěn)妥有序開展市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，同步建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)，綜合施策，協(xié)同推進，助力多層次資本市場建設，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，增強企業(yè)資本實力，防范企業(yè)債務風險，有效降低企業(yè)杠桿率，增強競爭力。
二、明確市場化債轉(zhuǎn)股政策界限及參與主體
（一）市場化選擇債轉(zhuǎn)股企業(yè)。市場化債轉(zhuǎn)股對象企業(yè)由各相關(guān)市場主體依據(jù)國家政策導向自主協(xié)商確定。
市場化債轉(zhuǎn)股對象企業(yè)應當具備以下條件：發(fā)展前景較好，具有可行的企業(yè)改革計劃和脫困安排；主要生產(chǎn)裝備、產(chǎn)品、能力符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，技術(shù)先進，產(chǎn)品有市場，環(huán)保和安全生產(chǎn)達標；信用狀況較好，無故意違約、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等不良信用記錄。
鼓勵面向發(fā)展前景良好但遇到暫時困難的優(yōu)質(zhì)企業(yè)開展市場化債轉(zhuǎn)股，包括：因行業(yè)周期性波動導致困難但仍有望逆轉(zhuǎn)的企業(yè)；因高負債而財務負擔過重的成長型企業(yè)，特別是戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的成長型企業(yè)；高負債居于產(chǎn)能過剩行業(yè)前列的關(guān)鍵性企業(yè)以及關(guān)系國家安全的戰(zhàn)略性企業(yè)。
禁止將下列情形的企業(yè)作為市場化債轉(zhuǎn)股對象：扭虧無望、已失去生存發(fā)展前景的“僵尸企業(yè)”；有惡意逃廢債行為的企業(yè)；債權(quán)債務關(guān)系復雜且不明晰的企業(yè)；有可能助長過剩產(chǎn)能擴張和增加庫存的企業(yè)。
（二）自主協(xié)商債轉(zhuǎn)股債權(quán)范圍。轉(zhuǎn)股債權(quán)范圍以銀行對企業(yè)發(fā)放貸款形成的債權(quán)為主，適當考慮其他類型債權(quán)。轉(zhuǎn)股債權(quán)質(zhì)量類型由債權(quán)人、企業(yè)和實施機構(gòu)自主協(xié)商確定。
（三）多渠道選擇債轉(zhuǎn)股實施機構(gòu)。除國家另有規(guī)定外，銀行不得直接將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)。銀行將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，應通過向?qū)嵤C構(gòu)轉(zhuǎn)讓債權(quán)、由實施機構(gòu)將債權(quán)轉(zhuǎn)為對象企業(yè)股權(quán)的方式實現(xiàn)。
鼓勵金融資產(chǎn)管理公司、保險資產(chǎn)管理機構(gòu)、國有資本投資運營公司等多種類型實施機構(gòu)參與開展市場化債轉(zhuǎn)股；支持銀行充分利用現(xiàn)有符合條件的所屬機構(gòu)，或允許申請設立符合規(guī)定的新機構(gòu)開展市場化債轉(zhuǎn)股；鼓勵實施機構(gòu)引入社會資本，發(fā)展混合所有制，增強資本實力。
鼓勵銀行向非本行所屬實施機構(gòu)轉(zhuǎn)讓債權(quán)實施轉(zhuǎn)股，支持不同銀行通過所屬實施機構(gòu)交叉實施市場化債轉(zhuǎn)股。銀行所屬實施機構(gòu)面向本行債權(quán)開展市場化債轉(zhuǎn)股應當符合相關(guān)監(jiān)管要求。
鼓勵各類實施機構(gòu)公開、公平、公正競爭開展市場化債轉(zhuǎn)股，支持各類實施機構(gòu)之間以及實施機構(gòu)與私募股權(quán)投資基金等股權(quán)投資機構(gòu)之間開展合作。
三、建立市場化債轉(zhuǎn)股實施機制
（一）建立市場化債轉(zhuǎn)股定價機制。銀行、企業(yè)和實施機構(gòu)自主協(xié)商確定債權(quán)轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)股價格和條件。對于涉及多個債權(quán)人的，可以由最大債權(quán)人或主動發(fā)起市場化債轉(zhuǎn)股的債權(quán)人牽頭成立債權(quán)人委員會進行協(xié)調(diào)。
經(jīng)批準，允許參考股票二級市場交易價格確定國有上市公司轉(zhuǎn)股價格，允許參考競爭性市場報價或其他公允價格確定國有非上市公司轉(zhuǎn)股價格。為適應開展市場化債轉(zhuǎn)股工作的需要，應進一步明確、規(guī)范國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關(guān)程序。
允許通過協(xié)商并經(jīng)法定程序把債權(quán)轉(zhuǎn)換為優(yōu)先股，依法合理確定優(yōu)先股股東權(quán)益。
（二）建立市場化籌集資金機制。債轉(zhuǎn)股所需資金由實施機構(gòu)充分利用各種市場化方式和渠道籌集，鼓勵實施機構(gòu)依法依規(guī)面向社會投資者募集資金，特別是可用于股本投資的資金，包括各類受托管理的資金。支持符合條件的實施機構(gòu)發(fā)行專項用于市場化債轉(zhuǎn)股的金融債券，探索發(fā)行用于市場化債轉(zhuǎn)股的企業(yè)債券，并適當簡化審批程序。
（三）建立股權(quán)市場化退出機制。實施機構(gòu)對股權(quán)有退出預期的，可與企業(yè)協(xié)商約定所持股權(quán)的退出方式。債轉(zhuǎn)股企業(yè)為上市公司的，債轉(zhuǎn)股股權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓退出，轉(zhuǎn)讓時應遵守限售期等證券監(jiān)管規(guī)定。非上市公司的債轉(zhuǎn)股股權(quán)，鼓勵利用并購、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌、區(qū)域性股權(quán)市場交易、證券交易所上市等渠道實現(xiàn)轉(zhuǎn)讓退出。
（四）規(guī)范股權(quán)變更程序。債轉(zhuǎn)股企業(yè)應依法進行公司設立或股東變更、董事會重組等，完成工商注冊登記或變更登記手續(xù)。涉及上市公司增發(fā)股份的應履行證券監(jiān)管部門規(guī)定的相關(guān)程序。市場化債轉(zhuǎn)股實施后，要保障實施機構(gòu)享有公司法規(guī)定的各項股東權(quán)利，在法律和公司章程規(guī)定范圍內(nèi)參與公司治理和企業(yè)重大經(jīng)營決策，進行股權(quán)管理。銀行所屬實施機構(gòu)應確定在債轉(zhuǎn)股企業(yè)中的合理持股份額，并根據(jù)公司法等法律法規(guī)要求承擔有限責任。
（五）強化監(jiān)管約束機制。加強對市場化債轉(zhuǎn)股相關(guān)主體的信用約束，建立債轉(zhuǎn)股相關(guān)企業(yè)和機構(gòu)及其法定代表人、高級管理人員的信用記錄，并納入湖南省信用信息共享平臺和全國信用信息共享平臺。構(gòu)建市場化債轉(zhuǎn)股參與各方失信行為聯(lián)合懲戒機制，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)嚴格追究違法違規(guī)單位及相關(guān)人員責任。
強化對債轉(zhuǎn)股企業(yè)的財務杠桿約束，在債轉(zhuǎn)股協(xié)議中，相關(guān)主體應對企業(yè)未來債務融資行為進行規(guī)范，共同制定合理的債務安排和融資規(guī)劃，對資產(chǎn)負債率做出明確約定，防止企業(yè)杠桿率再次超出合理水平。
規(guī)范債轉(zhuǎn)股企業(yè)和股東資產(chǎn)處置行為，嚴格禁止債轉(zhuǎn)股企業(yè)任何股東特別是大股東掏空企業(yè)資產(chǎn)、隨意占用和挪用企業(yè)財產(chǎn)等侵害其他股東權(quán)益的行為。防范債轉(zhuǎn)股企業(yè)和實施機構(gòu)可能存在的損害中小股東利益的不正當利益輸送行為。
建立投資者適當性管理制度，對投資者參與市場化債轉(zhuǎn)股設定適當資格與條件，鼓勵具有豐富企業(yè)管理和重組經(jīng)驗的機構(gòu)投資者參與市場化債轉(zhuǎn)股。完善個人投資者適當性管理制度，依法建立合格個人投資者識別風險和自擔風險的信用承諾制度，防止不合格個人投資者參與市場化債轉(zhuǎn)股投資和超出能力承擔風險。
四、積極穩(wěn)妥開展市場化債轉(zhuǎn)股
（一）準確把握市場化債轉(zhuǎn)股政策。實施機構(gòu)、銀行和企業(yè)以及相關(guān)單位要準確把握國家降杠桿政策精神和市場化債轉(zhuǎn)股有關(guān)政策界限，相關(guān)市場主體自主決策、自擔風險、自享收益，把法治化、市場化原則貫穿于債轉(zhuǎn)股工作全過程，積極穩(wěn)妥推進我省債轉(zhuǎn)股工作。
（二）積極梳理債權(quán)債務。自愿市場化債轉(zhuǎn)股對象企業(yè)要按照政策要求，對各銀行各類貸款及銀行貸款形成的資產(chǎn)或項目進行分類梳理，及早分割債務，明晰權(quán)屬關(guān)系，使債務達到可交易狀態(tài)，并主動與債權(quán)銀行進行對賬，共同協(xié)商選擇實施機構(gòu)，在自主協(xié)商的基礎(chǔ)上，提出債轉(zhuǎn)股協(xié)議草案。
（三）簽署市場化債轉(zhuǎn)股協(xié)議。銀行、實施機構(gòu)和企業(yè)根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，自主自愿、平等協(xié)商簽署債轉(zhuǎn)股協(xié)議，明確各方在債轉(zhuǎn)股過程中的權(quán)利和義務，按照潔凈轉(zhuǎn)讓、真實出售的原則，共同履行好市場化債轉(zhuǎn)股協(xié)議。
（四）報送市場化債轉(zhuǎn)股項目信息。在債轉(zhuǎn)股項目開始、協(xié)議草案簽署及協(xié)議履行等重點環(huán)節(jié)，由實施機構(gòu)作為報送主體，由省降杠桿聯(lián)席會議辦公室匯總后，向國家相關(guān)部門報送債轉(zhuǎn)股進展情況基本信息。
（五）提交項目完成報告。實施機構(gòu)在債轉(zhuǎn)股工作完成后，要及時向省降杠桿聯(lián)席會議辦公室提交市場化債轉(zhuǎn)股工作總結(jié)。省降杠桿聯(lián)席會議辦公室要會同各有關(guān)部門對我省債轉(zhuǎn)股工作及時匯總、跟蹤分析，并協(xié)調(diào)解決工作推進過程中遇到的有關(guān)問題。
五、規(guī)范政府行為
在市場化債轉(zhuǎn)股過程中，政府的職責是制定規(guī)則，完善政策，依法監(jiān)督，維護公平競爭的市場秩序，保持社會穩(wěn)定，做好職工合法權(quán)益保護等社會保障兜底工作，為市場化債轉(zhuǎn)股營造良好環(huán)境，確保債轉(zhuǎn)股在市場化、法治化軌道上平穩(wěn)有序推進。
各級人民政府及其部門不干預債轉(zhuǎn)股市場主體具體事務，不得確定具體轉(zhuǎn)股企業(yè)，不得強行要求銀行開展債轉(zhuǎn)股，不得指定轉(zhuǎn)股債權(quán)，不得干預債轉(zhuǎn)股定價和條件設定，不得妨礙轉(zhuǎn)股股東行使股東權(quán)利，不得干預債轉(zhuǎn)股企業(yè)日常經(jīng)營，不承擔損失的兜底責任。同時，各級人民政府要切實履行好國有企業(yè)出資人職責，在國有企業(yè)開展債轉(zhuǎn)股過程中依照法律法規(guī)和公司章程行使國有股東權(quán)利。
六、推動企業(yè)改革
要把建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度作為開展市場化債轉(zhuǎn)股的前提條件。通過市場化債轉(zhuǎn)股推動企業(yè)改組改制，形成股權(quán)結(jié)構(gòu)多元、股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運行高效靈活的經(jīng)營機制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。
債轉(zhuǎn)股企業(yè)要健全公司治理結(jié)構(gòu)，合理安排董事會、監(jiān)事會和高級管理層，建立權(quán)責對等、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、制衡有效的決策執(zhí)行監(jiān)督機制。
七、強化協(xié)調(diào)服務
市場化債轉(zhuǎn)股工作是一項創(chuàng)新性、復雜性、系統(tǒng)性工程，既有銀行、實施機構(gòu)和企業(yè)的經(jīng)濟利益，也直接影響職工的切實利益，涉及面廣，政策性強，各地各有關(guān)部門要通力協(xié)作，密切配合，強化保障，切實將各項政策措施落到實處。
（一）省發(fā)改委負責債轉(zhuǎn)股工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和匯總分析，將債轉(zhuǎn)股市場主體法人代表和高管的信用記錄納入信用信息共享平臺。
（二）省政府金融辦負責協(xié)調(diào)人民銀行長沙中心支行、湖南銀監(jiān)局、湖南證監(jiān)局、湖南保監(jiān)局等單位，落實相關(guān)金融支持政策，督促各市場主體履行好市場化債轉(zhuǎn)股協(xié)議。
（三）省國資委負責指導有關(guān)省屬國有企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，切實履行好國有企業(yè)出資人職責，支持債轉(zhuǎn)股企業(yè)所處行業(yè)加快重組與整合，督促相關(guān)企業(yè)履行好市場化債轉(zhuǎn)股協(xié)議。相關(guān)部門和單位加大對債轉(zhuǎn)股企業(yè)剝離社會負擔和輔業(yè)資產(chǎn)的支持力度，穩(wěn)妥做好分流安置富余人員工作，為債轉(zhuǎn)股企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造更為有利的產(chǎn)業(yè)與市場環(huán)境。
（四）省財政廳負責牽頭制定出臺財稅支持政策，采取適當財政支持方式激勵引導開展市場化債轉(zhuǎn)股。省國稅局、省地稅局要落實債轉(zhuǎn)股企業(yè)按規(guī)定享受企業(yè)重組相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。
（五）省人力資源社會保障廳負責做好債轉(zhuǎn)股企業(yè)職工社會保障和再就業(yè)工作，指導企業(yè)做好分流安置工作。
（六）省統(tǒng)計局負責完善降杠桿統(tǒng)計體系，每半年開展全省企業(yè)杠桿率測算研判工作。
（七）省經(jīng)信委、省商務廳負責協(xié)助做好工業(yè)、商貿(mào)流通企業(yè)的債轉(zhuǎn)股工作。
（八）省工商局負責協(xié)助有關(guān)債轉(zhuǎn)股企業(yè)做好企業(yè)注冊和股東變更相關(guān)工作。
（九）省國土資源廳負責落實債轉(zhuǎn)股企業(yè)土地政策，指導相關(guān)主體盤活土地資產(chǎn)。
（十）省政府法制辦負責指導有關(guān)部門做好債轉(zhuǎn)股的制度建設工作。
（十一）省委網(wǎng)信辦負責加強網(wǎng)絡信息安全監(jiān)管工作。
（十二）具備資本投資運營及資產(chǎn)管理資質(zhì)的省屬國有企業(yè)要發(fā)揮好國有資本投資、金融資產(chǎn)管理平臺功能。
（十三）中央在湘有關(guān)金融機構(gòu)和地方金融機構(gòu)在自主自愿、平等協(xié)商的基礎(chǔ)上，會同實施機構(gòu)和企業(yè)自主協(xié)商開展債轉(zhuǎn)股的相關(guān)工作。