麗水市人民政府關于加快推進企業(yè)直接融資工作的意見
（麗政發(fā)〔2013〕93號）
各縣（市、區(qū)）人民政府，市政府直屬各單位：
為進一步鼓勵我市企業(yè)對接多層次資本市場，大力推動企業(yè)股改上市，提高直接融資比重，支持企業(yè)做優(yōu)做強，促進我市山區(qū)經濟轉型升級，根據《中共浙江省委浙江省人民政府關于加快金融改革發(fā)展的若干意見》（浙委〔2012〕83號）、《浙江省人民政府關于進一步加強我省企業(yè)上市工作的意見》（浙政發(fā)〔2008〕35號）和《浙江省人民政府辦公廳關于推進股權交易市場建設的若干意見》（浙政辦發(fā)〔2012〕129號）等文件精神，現就加快推進我市企業(yè)直接融資工作提出如下意見：
一、總體要求
（一）指導思想。
緊緊圍繞市委“三市并舉”發(fā)展戰(zhàn)略，遵循“政府引導、企業(yè)主體、多方推動”的原則，積極對接境內外多層次資本市場，充分運用各類直接融資工具，著力推動企業(yè)創(chuàng)新融資模式、拓寬融資渠道、優(yōu)化融資結構、降低融資成本，廣泛吸引市內外資金，服務實體經濟發(fā)展，為我市加快綠色崛起、促進科學跨越提供有力支撐。
（二）主要目標。
通過持續(xù)幾年努力，全市推動企業(yè)直接融資工作機制不斷健全，企業(yè)直接融資規(guī)模有效擴大，社會融資結構明顯優(yōu)化。力爭今后五年，全市直接融資規(guī)模突破50億元，完成企業(yè)股改及培育擬上市企業(yè)20家，上市公司數量新增5家，場外資本市場掛牌企業(yè)達到20家。
二、政策措施
（三）大力推動企業(yè)股改上市。
1.改制設立股份公司時，企業(yè)歷年享受的國家和地方有關扶持優(yōu)惠政策所得，歸原企業(yè)所有，對權屬另有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)在股改上市過程中涉及凈資產折股、利用資本公積、未分配利潤和盈余公積轉增股本的，稅務部門按規(guī)定給予積極支持，切實減輕企業(yè)負擔。企業(yè)利用股票溢價發(fā)行收入所形成的資本公積金轉增股本的，不作為應稅所得征收個人所得稅。
2.企業(yè)因股改上市需要在股份制改造、資產重組和股權調整中，土地使用證、房屋所有權證、車船使用證、給排水及供電計劃指標、資質等級、自有知識產權等權益（證）過戶時，投資主體沒有變化的，在辦理相關免稅手續(xù)后可直接變更企業(yè)名稱；投資主體發(fā)生變化或有交易轉讓行為的，依法申報納稅后，按其實際繳納的營業(yè)稅、契稅、土地增值稅地方留成全額標準獎勵給企業(yè)。
3.從企業(yè)完成股改當年起三年內，按其當年實際交納的增值稅和企業(yè)所得稅超出上年度的地方留成全額標準獎勵給企業(yè)；完成股份公司新設的，從第二個完整會計年度起三年內享受該項政策。
4.企業(yè)完成股改并在浙江證監(jiān)局首次上市輔導備案后給予企業(yè)獎勵100萬元。以輔導備案確定的發(fā)行人報告期（三個完整會計年度）上一年度為基數，從報告期第一年起至境內掛牌上市前（最長三年內），按當年實際交納的增值稅和企業(yè)所得稅超出基數的地方留成全額標準獎勵給企業(yè)，企業(yè)確有困難的經轄區(qū)政府批準后可再延長一年。該項政策與第（三）款第3項可連續(xù)執(zhí)行，但同一年度不得重復享受，之前年度獎勵在企業(yè)進入輔導備案當年一次性補足兌現，經核實發(fā)行人進入輔導備案后發(fā)生終止輔導、審核或放棄上市等情形的，自發(fā)生當年起不再享受該項政策。
5.赴境外直接上市或以紅籌方式且主要經營地在麗水市的擬上市企業(yè)向境外證券交易所報會或遞表后，從企業(yè)報會或遞表上年度起至境外掛牌上市前（最長三年內），按其當年實際交納的增值稅和企業(yè)所得稅超出上年度的地方留成全額標準獎勵給企業(yè)，經核實發(fā)行人發(fā)生終止上市情形或放棄上市的自發(fā)生當年起不再享受該項政策。
6.股份公司將IPO申請材料上報中國證監(jiān)會并取得受理文件后給予企業(yè)獎勵50萬元，在境內主板（含中小企業(yè)板）、創(chuàng)業(yè)板（含借殼上市并將注冊地遷至麗水）和境外場內資本市場成功掛牌上市的給予企業(yè)獎勵150萬元，鼓勵企業(yè)首次公開發(fā)行股票所募資金主要投向本市。
7.支持擬上市企業(yè)和重點上市后備企業(yè)高管培訓。對公司董事長、總經理、實際控制人、董事會秘書、財務總監(jiān)等高級管理人員參加國內高等院校舉辦的直接融資、資本市場類課程研修班，并取得結業(yè)證書的，按培訓費或學費的50%補助給企業(yè)，每人補助不超過2萬元，每家企業(yè)每年限額3名以內。
（四）積極擴大股權融資渠道。
1.積極推動股權投資行業(yè)發(fā)展，穩(wěn)步開展政府引導基金試點，引導社會資本服務實體經濟。具體扶持政策按照《麗水市人民政府關于印發(fā)鼓勵支持股權投資類企業(yè)發(fā)展若干規(guī)定的通知》（麗政發(fā)〔2012〕61號）執(zhí)行。
2.對引進私募股權投資、創(chuàng)業(yè)投資等股權投資機構（PE/VC）投資的，按被投企業(yè)（非上市公司）所募資金的1%最高不超過30萬元給予企業(yè)獎勵。
（五）積極運用各類債務融資工具。
鼓勵和支持符合條件的非上市公司運用各類直接債務融資工具。對成功發(fā)行公司（企業(yè)）債、短期融資券、中期票據、中小企業(yè)集合票據（含區(qū)域集優(yōu)票據）、中小企業(yè)集合債券、中小企業(yè)私募債券、定向債等債務融資工具的企業(yè)（不含國有或國有控股企業(yè)），按其融入資金的1%最高不超過30萬元給予企業(yè)補助。
（六）積極對接場外資本市場。
1.支持企業(yè)在浙江股權交易中心掛牌及融資，對完成股改并成功掛牌的股份公司給予企業(yè)獎勵30萬元，對成功掛牌的有限責任公司獎勵2萬元。
2.鼓勵股份公司在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)（即“新三板”）掛牌及融資，對完成股改并成功掛牌的給予企業(yè)獎勵120萬元，對成功轉板上市的給予企業(yè)獎勵150萬元。
（七）促進上市公司發(fā)展壯大。
1.支持轄區(qū)上市公司采取增發(fā)、配股或發(fā)行公司債、可轉債等方式擴大融資規(guī)模，上市公司完成再融資達到1億元及以上的給予企業(yè)獎勵50萬元。
2.鼓勵轄區(qū)上市公司開展并購重組。上市公司在辦理兼并、收購市內企業(yè)過程中，按現行稅收政策給予減免。
3.鼓勵市外上市公司和股份公司注冊地遷至麗水。上市公司將注冊地遷至麗水的，在享受招商引資政策的同時，給予企業(yè)獎勵200萬元。鼓勵市外擬上市股份公司將注冊地遷至麗水，在享受招商引資政策的同時執(zhí)行本意見相關政策。
4.鼓勵和引導上市公司個人股東在本市證券營業(yè)部減持限售股。
三、工作要求
（八）加強組織領導。
各級政府要充分認識加快企業(yè)直接融資工作對推動經濟轉型發(fā)展的重要意義，將擴大直接融資規(guī)模納入當地經濟發(fā)展戰(zhàn)略，加強對各類直接融資工具的研究運用，明確目標任務，落實部門職責，完善政策措施，強化引導服務，建立激勵機制，充分調動企業(yè)開展直接融資的積極性，在全市營造鼓勵和推動企業(yè)直接融資工作的良好氛圍。
（九）健全工作機制。
要建立健全上下聯(lián)動、部門協(xié)同、屬地為主的直接融資工作機制。建立企業(yè)直接融資工作聯(lián)席會議制度，加強統(tǒng)籌協(xié)調，發(fā)揮有關各方合力。充分發(fā)揮市政府企業(yè)上市工作領導小組及其辦公室的統(tǒng)籌協(xié)調和業(yè)務指導作用，對企業(yè)上市及直接融資涉及到的審批或協(xié)調事項，可實行“一企一策”、“一事一議”，有關部門要特事特辦、急事快辦，建立起依法高效辦事的“綠色通道”。建立擬上市企業(yè)認定及備案服務管理制度，加強重點培育上市后備企業(yè)資源庫建設，堅持實行市、縣領導共同聯(lián)系擬上市企業(yè)和重點培育上市后備企業(yè)制度。有關部門要加強和證券監(jiān)管部門以及證券中介機構的聯(lián)系，強化合作機制。
（十）優(yōu)化綜合服務。
各級政府及有關部門要及時研究企業(yè)上市及直接融資過程中遇到的困難和問題，根據有關政策和實際情況，予以積極妥善解決，盡量減輕企業(yè)負擔。要堅持面上培訓與重點指導相結合的原則，采取課程研修、舉辦培訓、考察學習、經驗交流等多種形式，加強對企業(yè)開展股改上市、運用債務融資工具等直接融資業(yè)務培訓，提高企業(yè)資本運作的能力和水平。各有關部門對開展股改上市的企業(yè)要提供優(yōu)質高效的綜合配套服務，如企業(yè)在新增用地、環(huán)保核查、募投項目審批，以及申報政府質量獎、馳名商標、著名商標、名牌產品、高新項目、科技專項、財政貼息等資質、榮譽、項目時，在依法合規(guī)前提下盡量給予優(yōu)先保障和重點傾斜支持。各金融機構要加大對上市公司、擬上市企業(yè)和上市重點培育對象及在場外資本市場掛牌企業(yè)的金融服務支持。
（十一）加強隊伍建設。
各縣（市、區(qū)）政府、麗水開發(fā)區(qū)管委會要按照機構、人員、職責“三到位”，切實加強金融辦隊伍建設，落實企業(yè)上市工作專職人員，加快提升隊伍的專業(yè)素質。充分發(fā)揮市內外證券從業(yè)中介機構和有關金融機構的專業(yè)優(yōu)勢，借力推動企業(yè)直接融資工作。著力加強對上市公司和重點上市后備企業(yè)高管的金融知識培訓，提高企業(yè)高管隊伍運用資本市場及金融工具的能力和水平。
（十二）強化考核保障。
建立全市企業(yè)直接融資情況監(jiān)測統(tǒng)計及考核評價制度。將推進企業(yè)股改上市等直接融資工作專項納入各縣（市、區(qū)）政府、麗水開發(fā)區(qū)管委會年度綜合考核體系，每年年初由市政府下達年度考核指標，并實行定期考核督查通報機制。將服務企業(yè)直接融資工作納入金融機構支持地方經濟發(fā)展業(yè)績考評獎勵內容，加大對金融機構的引導力度。各級財政要將促進企業(yè)直接融資工作經費列入年度預算，確保企業(yè)政策獎勵資金及時足額兌付，提供直接融資和資本市場對接專項工作經費保障。
四、附則
（十三）政策兌付時，由符合條件的企業(yè)向當地金融辦提出政策兌現申請，經金融辦審核后送同級財政部門復核，報經當地政府審批后由財政部門兌付。麗水市區(qū)企業(yè)具體兌付程序和要求由市金融辦會同市財政局、麗水開發(fā)區(qū)管委會、蓮都區(qū)政府另行制定。
（十四）本意見適用于麗水市區(qū)企業(yè)（包括市直、蓮都區(qū)、麗水經濟開發(fā)區(qū)），所涉及的獎勵和補助資金按現行財政體制分別承擔、分級負擔。各縣（市）直接參照執(zhí)行。
（十五）本意見中同一項目與市政府其他政策不得重復享受。
（十六）本意見自發(fā)布之日起施行。《麗水市人民政府關于進一步鼓勵企業(yè)股改上市的若干意見》（麗政發(fā)〔2008〕75號）和《麗水市人民政府進一步鼓勵企業(yè)股改上市的補充意見》（麗政發(fā)〔2011〕20號）同時廢止。市政府之前出臺的其他有關政策規(guī)定與本意見不一致的，以本意見為準。
麗水市人民政府
2013年12月6日