一、加強(qiáng)資產(chǎn)管理公司監(jiān)管的重要性和緊迫性

資產(chǎn)管理公司成立以來，收購、管理和處置不良資產(chǎn)工作取得了一定成績。截至2004年底，累計階段性處置不良資產(chǎn)6750億元(不含政策性債轉(zhuǎn)股)，累計回收現(xiàn)金1370億元，回收非現(xiàn)金資產(chǎn)350億元。債權(quán)處置率達(dá)到54%. 2004年以來，隨著我國不良資產(chǎn)處置市場的發(fā)育和成長，以建立資產(chǎn)處置回收目標(biāo)責(zé)任制、開辦三項新業(yè)務(wù)和中、建兩行可疑類貸款剝離為標(biāo)志，金融資產(chǎn)管理公司開始進(jìn)入新的發(fā)展階段。

但是，由于資產(chǎn)管理公司是社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)和金融創(chuàng)新過程中的新生事物，從法律、制度、環(huán)境到資產(chǎn)管理公司自身體制、機(jī)制、內(nèi)部管理等還存在一些缺陷，不良資產(chǎn)剝離、管理和處置中出現(xiàn)了許多違規(guī)違紀(jì)問題，甚至發(fā)生了一些違法犯罪的嚴(yán)重案件。針對這些問題，中央領(lǐng)導(dǎo)同志多次做過重要批示，要求各銀行和各資產(chǎn)管理公司加強(qiáng)內(nèi)部管理，減少違法違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生;監(jiān)管部門要切實履行監(jiān)管責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)管，促進(jìn)不良資產(chǎn)處置工作的健康發(fā)展。中央領(lǐng)導(dǎo)同志的批示切中當(dāng)前不良資產(chǎn)處置工作的要害，認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會、堅決貫徹落實中央領(lǐng)導(dǎo)同志的批示，對推進(jìn)不良資產(chǎn)處置工作健康發(fā)展、促進(jìn)資產(chǎn)管理公司加強(qiáng)管理、穩(wěn)健經(jīng)營、提高不良資產(chǎn)處置工作效率，具有重要意義。

目前，資產(chǎn)管理公司政策性資產(chǎn)處置已經(jīng)進(jìn)入攻堅階段，對中、建兩行股改過程中不良資產(chǎn)的收購，以及下一步其他國有銀行改革涉及不良資產(chǎn)的收購，給資產(chǎn)管理公司帶來了新的機(jī)遇。同時，隨著四家資產(chǎn)管理公司投資、商業(yè)化收購和接受委托處置不良資產(chǎn)等新業(yè)務(wù)的開展，資產(chǎn)管理公司政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)同時進(jìn)行，業(yè)務(wù)呈現(xiàn)多元化趨勢，風(fēng)險管理和控制的難度進(jìn)一步增大。這些新情況、新問題已經(jīng)對資產(chǎn)管理公司的管理和監(jiān)管工作提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。因此，加強(qiáng)和改善資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管工作，把加大現(xiàn)場檢查力度、嚴(yán)肅查處違法違規(guī)違紀(jì)行為與推進(jìn)相關(guān)法規(guī)制度建設(shè)、加強(qiáng)公司內(nèi)部管理緊密結(jié)合，標(biāo)本兼治，建立起資產(chǎn)管理公司規(guī)范運(yùn)作的長效機(jī)制，顯得尤為重要和緊迫。

二、資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置工作中存在的主要問題

由于不良資產(chǎn)處置法律、社會信用等外部環(huán)境不盡完善，資產(chǎn)管理公司自身體制、機(jī)制和內(nèi)部管理存在一些缺陷，資產(chǎn)管理公司在不良資產(chǎn)處置過程中存在以下主要問題：

(一)資產(chǎn)管理公司法律法規(guī)不完善。目前能夠用來規(guī)范資產(chǎn)管理公司的法律法規(guī)主要是《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》以及財政部、人民銀行等有關(guān)部門制定的一些具體辦法，這些法規(guī)規(guī)定過于原則，系統(tǒng)性和針對性不強(qiáng)，操作難度大。在不良資產(chǎn)處置工作中，四家資產(chǎn)管理公司只能主要依據(jù)自己制定的內(nèi)部管理規(guī)定和辦法。其內(nèi)容不統(tǒng)一，執(zhí)行上也缺乏應(yīng)有的力度。這不僅給資產(chǎn)管理公司依法經(jīng)營管理造成一定障礙，也給監(jiān)管部門依法監(jiān)管帶來了很大困難。

(二)資產(chǎn)管理公司違法違規(guī)問題突出。主要表現(xiàn)在：一是借剝離掩蓋違規(guī)經(jīng)營問題和違法犯罪案件，甚至有的銀行、地方政府和資產(chǎn)管理公司雙方或三方聯(lián)手造假，造成國有資產(chǎn)大量流失。二是部分資產(chǎn)管理公司對收購的債權(quán)以及收回的抵債資產(chǎn)管理不善，損失進(jìn)一步擴(kuò)大，一些處置人員甚至與債務(wù)人串通，幫助債務(wù)人逃廢債務(wù)。三是資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置行為缺乏規(guī)范，處置過程不透明，評估隨意性大，一些資產(chǎn)管理公司處置人員通過內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易，或利用假招標(biāo)、假拍賣謀取不正當(dāng)利益。

(三)資產(chǎn)處置的市場環(huán)境亟待改善。一方面是一些地方政府存在不合理的行政干預(yù)，個別地方司法機(jī)關(guān)不公正執(zhí)法，社會誠信缺失。一些地方甚至發(fā)生圍攻沖擊資產(chǎn)管理公司辦事處的事件，加大了資產(chǎn)管理公司依法處置資產(chǎn)的難度。另一方面則是不良資產(chǎn)處置的市場環(huán)境急需改善，以加快不良資產(chǎn)處置和降低處置成本，提高市場配置資源的效率，包括建立資產(chǎn)處置二級市場、培育境內(nèi)外合格機(jī)構(gòu)投資者、規(guī)范中介機(jī)構(gòu)運(yùn)作和研究制定適應(yīng)市場機(jī)制的財會、稅收和收費(fèi)制度等。

上述問題的存在，已經(jīng)嚴(yán)重影響資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置工作的正常開展，必須采取有效措施，認(rèn)真加以解決。

三、加強(qiáng)資產(chǎn)管理公司監(jiān)管工作的意見

加強(qiáng)資產(chǎn)管理公司監(jiān)管工作要堅持“標(biāo)本兼治，多管齊下”的原則，在嚴(yán)肅查處違法違規(guī)違紀(jì)問題的同時，加快推進(jìn)相關(guān)法規(guī)制度建設(shè)，督促資產(chǎn)管理公司加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高內(nèi)控有效性，配合有關(guān)部門改善不良資產(chǎn)處置外部環(huán)境，確保資產(chǎn)管理公司持續(xù)健康發(fā)展。

(一)嚴(yán)肅查處違法違規(guī)違紀(jì)問題。對銀監(jiān)會及分支機(jī)構(gòu)、審計署、監(jiān)事會已經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，各資產(chǎn)管理公司和有關(guān)銀行負(fù)責(zé)查清事實，落實責(zé)任人。對核查屬實的問題必須逐一進(jìn)行認(rèn)真整改，對有關(guān)責(zé)任人要按規(guī)定嚴(yán)肅處理。銀監(jiān)會對查處情況進(jìn)行審查把關(guān)，防止出現(xiàn)違法不究、查處不嚴(yán)、處理偏輕的情況。各資產(chǎn)管理公司和有關(guān)銀行要結(jié)合發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，認(rèn)真查找管理中的薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善內(nèi)控制度，提高內(nèi)控的有效性。

各銀監(jiān)局要按照屬地監(jiān)管要求，對轄內(nèi)資產(chǎn)管理公司辦事處的查處工作進(jìn)行督促指導(dǎo)。對既涉及資產(chǎn)管理公司又涉及銀行的問題，銀監(jiān)局要責(zé)成有關(guān)銀行、資產(chǎn)管理公司予以查處。各銀監(jiān)局對轄內(nèi)不良資產(chǎn)處置中的違法違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人員處理，要審查把關(guān)，涉嫌違法犯罪案件要督促資產(chǎn)管理公司移交司法機(jī)關(guān)懲處。整個查處工作力爭一季度完成，并將有關(guān)情況專題報告銀監(jiān)會。

(二)認(rèn)真開展現(xiàn)場檢查。2005年上半年，銀監(jiān)會將組織有關(guān)銀監(jiān)局對信達(dá)、東方公司2004年收購的中國銀行、建設(shè)銀行和交通銀行剝離的可疑類貸款以及受財政部委托處置的中國銀行、建設(shè)銀行損失類貸款進(jìn)行檢查。重點(diǎn)查處剝離過程中的違法違規(guī)問題。2005年2月底完成檢查方案制定并布置開展自查，3月份信達(dá)公司、東方公司和各辦事處進(jìn)行自查，銀監(jiān)會組織檢查培訓(xùn)并做好檢查前各項準(zhǔn)備工作，4月初開始現(xiàn)場檢查，6月底各銀監(jiān)局上報檢查報告。2005年下半年，各銀監(jiān)局按屬地原則對2004年以及2005年上半年完成的終極處置項目進(jìn)行檢查。重點(diǎn)查處資產(chǎn)處置過程中的違法違規(guī)行為。11月底前各銀監(jiān)局上報檢查報告。

(三)積極推進(jìn)不良資產(chǎn)處置相關(guān)法規(guī)建設(shè)。為解決目前不良資產(chǎn)處置法規(guī)不完善問題，銀監(jiān)會將就資產(chǎn)管理公司法規(guī)建設(shè)問題作出統(tǒng)一規(guī)劃。2005年重點(diǎn)完成《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引(試行)》、《資產(chǎn)管理公司違法違規(guī)行為處罰辦法(試行)》和《資產(chǎn)管理公司信息披露辦法(試行)》的制定工作。爭取2005年上半年完成《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引(試行)》的起草制定工作，3季度前完成《資產(chǎn)管理公司信息披露辦法(試行)》的起草制定工作，并在征求有關(guān)部門意見修改完善后盡快發(fā)布實施。同時繼續(xù)研究制定《資產(chǎn)管理公司現(xiàn)場檢查手冊》，配合財政部做好《資產(chǎn)管理公司內(nèi)部控制辦法(試行)》制定工作，積極探索建立資產(chǎn)管理公司內(nèi)控制度評價體系，促進(jìn)資產(chǎn)管理公司建立科學(xué)完善的內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險管理體制。

(四)繼續(xù)做好持續(xù)監(jiān)管工作。銀監(jiān)會將按照國務(wù)院確定的監(jiān)管職責(zé)分工做好對資產(chǎn)管理公司的持續(xù)監(jiān)管工作。一方面加強(qiáng)對資產(chǎn)管理公司存在問題整改情況的持續(xù)監(jiān)管。對有問題項目建立持續(xù)監(jiān)管制度，對屢查屢犯的問題，要從嚴(yán)查處，絕不姑息遷就;另一方面按季對四家資產(chǎn)管理公司經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)測分析，結(jié)合資產(chǎn)管理公司新業(yè)務(wù)開展情況研究修訂現(xiàn)行非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系。各銀監(jiān)局要認(rèn)真總結(jié)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題、采取的措施和取得的成效，按時上報轄內(nèi)資產(chǎn)管理公司辦事處監(jiān)管報告。從2005年開始，各銀監(jiān)局必須建立轄內(nèi)資產(chǎn)管理公司辦事處處置不良資產(chǎn)項目跟蹤檢查制度。對重大處置項目要建立持續(xù)監(jiān)管名單，實行跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時查處并上報檢查結(jié)果。

(五)加強(qiáng)對資產(chǎn)管理公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)管。資產(chǎn)管理公司目前存在的問題都與內(nèi)控制度不健全、執(zhí)行不力有直接關(guān)系。2005年開始，要加大對資產(chǎn)管理公司及其省級辦事處內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。一是要堅持以人為本理念，加強(qiáng)對高級管理人員的監(jiān)管，督促各資產(chǎn)管理公司加強(qiáng)對不良資產(chǎn)處置從業(yè)人員的教育、管理工作。通過建立一支勤勉盡職的干部職工隊伍，筑起防范道德風(fēng)險的長城。二是要督促各資產(chǎn)管理公司建立科學(xué)完善的內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險管理體制。三是要指導(dǎo)各資產(chǎn)管理公司把制度真正變成業(yè)務(wù)操作流程，切實防范道德風(fēng)險。四是實施審慎的會計制度，發(fā)揮會計核算和會計管理的職能，加強(qiáng)會計監(jiān)督工作。五是切實加強(qiáng)內(nèi)審、監(jiān)察工作，加大審計監(jiān)察力度，防范違法違規(guī)問題的發(fā)生。對內(nèi)控制度的檢查，要納入各項現(xiàn)場檢查必查項目，促進(jìn)資產(chǎn)管理公司內(nèi)控建設(shè)進(jìn)一步完善和提高。

(六)推進(jìn)不良資產(chǎn)處置環(huán)境建設(shè)。針對當(dāng)前不良資產(chǎn)處置過程中存在的處置環(huán)境方面的問題，銀監(jiān)會將按照中央領(lǐng)導(dǎo)同志批示要求，積極配合有關(guān)部門加緊研究改善資產(chǎn)處置環(huán)境的相關(guān)措施，2005年先就不良資產(chǎn)處置相關(guān)問題推動出臺司法解釋，加大資產(chǎn)處置有關(guān)案件的執(zhí)行力度。同時采取積極措施推動完善資產(chǎn)處置的市場運(yùn)行環(huán)境，培養(yǎng)資產(chǎn)處置二級市場和充分利用境內(nèi)外合格機(jī)構(gòu)投資者，配合有關(guān)部門研究解決適應(yīng)市場機(jī)制的財會、稅收和收費(fèi)等制度建設(shè)問題，以及不良資產(chǎn)處置過程中的不合理行政干預(yù)和法律環(huán)境問題，促進(jìn)資產(chǎn)管理公司持續(xù)健康發(fā)展。

(七)重視不良資產(chǎn)處置問題的調(diào)研。銀監(jiān)會將組織資產(chǎn)管理公司和部分銀監(jiān)局對資產(chǎn)管理公司體制、機(jī)制和管理等方面問題進(jìn)行專題調(diào)研。同時加緊研究制定資產(chǎn)管理公司的公司治理方案，促進(jìn)資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，成為真正意義上自主決策、自擔(dān)風(fēng)險、以實現(xiàn)公司價值最大化為目標(biāo)的商業(yè)化公司，從根本上解決資產(chǎn)管理公司經(jīng)營上的短期行為和處置中的道德風(fēng)險。

(八)加強(qiáng)不良資產(chǎn)處置的宣傳。2005年，銀監(jiān)會將對四家資產(chǎn)管理公司成立以來不良資產(chǎn)處置中的成功案例、違法違規(guī)案例和處置受阻案例進(jìn)行系統(tǒng)總結(jié)分析，加強(qiáng)對資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置的宣傳工作，及時、全面、客觀地反映資產(chǎn)管理公司的處置情況、面臨困難和存在問題，通過輿論力量促進(jìn)資產(chǎn)管理公司進(jìn)一步完善內(nèi)部機(jī)制和提高處置透明度，同時也為改善社會信用和形成誠信文化創(chuàng)造有利條件。

為切實有效履行資產(chǎn)管理公司監(jiān)管職責(zé)，銀監(jiān)會將在繼續(xù)加大現(xiàn)場檢查力度、嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為的同時，及時研究監(jiān)管中出現(xiàn)的新問題，探索新的監(jiān)管思路，改進(jìn)監(jiān)管方式和方法，提高監(jiān)管人員素質(zhì)，并加強(qiáng)與財政、審計等有關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，以形成監(jiān)管合力，增強(qiáng)監(jiān)管的有效性。各銀監(jiān)局要高度重視對轄內(nèi)資產(chǎn)管理公司辦事處的監(jiān)管工作，增強(qiáng)有效監(jiān)管力量，相對集中管理，落實監(jiān)管責(zé)任，建立監(jiān)管問責(zé)制。

二○○五年四月一十六日