第一章 總 則

第一條 為規(guī)范局機關(guān)的經(jīng)費管理工作，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合局實際情況，制定本辦法。

第二條 局機關(guān)經(jīng)費管理要嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，正確處理國家、單位和個人的關(guān)系，堅持勤儉辦事、反對鋪張浪費，努力提高資金使用效益。

第三條 局機關(guān)經(jīng)費管理工作必須堅持合理編制部門預(yù)算，如實反映單位財務(wù)狀況，建立健全管理制度，加強會計核算，認真執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，切實履行財務(wù)監(jiān)督職能，嚴(yán)格國有資產(chǎn)管理，努力節(jié)約經(jīng)費支出，保障機關(guān)各項活動正常進行。

第四條 按照“統(tǒng)一管理，分別核算”的原則，強化經(jīng)費預(yù)算管理，制訂定額標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批程序，大力推進機關(guān)經(jīng)費管理規(guī)范化、科學(xué)化。

第二章 編制部門預(yù)算

第五條 局機關(guān)經(jīng)費預(yù)算包括地質(zhì)事業(yè)費、住房改革經(jīng)費、離退休人員經(jīng)費、地質(zhì)勘查經(jīng)費、國土資源調(diào)查經(jīng)費等。

第六條 堅持全面覆蓋、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、注重效益的原則，遵照財政部、國土資源部的有關(guān)要求編制局機關(guān)經(jīng)費預(yù)算，按照不同的經(jīng)費渠道分別上報。

第七條 局辦公室統(tǒng)一組織，各有關(guān)部室協(xié)助編制局機關(guān)經(jīng)費預(yù)算。

第八條 各歸口管理部室組織編制各自管理的經(jīng)費預(yù)算，辦公室匯總平衡后形成上報的機關(guān)年度經(jīng)費預(yù)算建議。

人教部組織工資及津貼(含其他工資性支出)、職工培訓(xùn)、安全工作、退休人員經(jīng)費的預(yù)算編制。

科技外事部組織外事工作經(jīng)費預(yù)算的編制。

直屬機關(guān)黨委組織黨團組織活動、文明單位建設(shè)、工會活動補助經(jīng)費的預(yù)算編制。

監(jiān)察審計室組織黨風(fēng)廉政教育、內(nèi)部審計經(jīng)費的預(yù)算編制。

辦公室組織其余日常經(jīng)費預(yù)算的編制。主要為辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、水電費、取暖費、運輸費、咨詢費、勞務(wù)費、設(shè)備購置費、維修費、招待費、報刊雜志訂閱費、物業(yè)管理費、社會費用以及職工醫(yī)藥費、職工福利費等公用經(jīng)費和機關(guān)軟課題研究經(jīng)費。

第九條 部室責(zé)任

1. 履行經(jīng)費歸口管理職責(zé)的部室，要認真組織好機關(guān)各部室對各自管理的經(jīng)費項目的預(yù)算編制工作，作好匯總及綜合平衡。

2. 各部室要根據(jù)年度工作計劃和主要任務(wù)，認真測算、實事求是的編制本部室各項有關(guān)經(jīng)費的年度預(yù)算。

3. 辦公室要認真組織、指導(dǎo)好有關(guān)部室歸口管理經(jīng)費的預(yù)算平衡工作;搞好審查、匯總及綜合平衡工作。

4. 預(yù)算編制的測算要有依據(jù)，嚴(yán)格遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度。

第三章 編制機關(guān)支出預(yù)算

第十條 辦公室根據(jù)部下達的年度預(yù)算控制數(shù)，組織預(yù)算細化，形成機關(guān)經(jīng)費支出預(yù)算建議，經(jīng)局長辦公會議審定后做為支出預(yù)算控制數(shù)執(zhí)行。待部門預(yù)算正式下達后，編制印發(fā)機關(guān)年度經(jīng)費支出預(yù)算。

第十一條 各部室年度公用經(jīng)費支出預(yù)算的編制

各部室編制本部室辦公用品費、印刷費、交通費(市內(nèi))、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、招待費、勞務(wù)費(咨詢費)、設(shè)備維修費、專用材料購置費、設(shè)備購置費、圖書資料購置費、外部協(xié)作經(jīng)費等年度支出預(yù)算。

本支出預(yù)算為各部室全年各項工作任務(wù)支出的預(yù)算。包括地質(zhì)事業(yè)費、大調(diào)查管理項目、部室專項等各資金渠道的經(jīng)費支出預(yù)算。

部室支出預(yù)算中的辦公用品費用、圖書資料購置費、市內(nèi)交通費、工作餐及招待費實行限額包干使用。

第十二條 有關(guān)部室負責(zé)編制機關(guān)集中使用經(jīng)費的支出預(yù)算。

人事教育部：工資及津貼(含其他工資性支出)、退休人員經(jīng)費支出預(yù)算。

科技外事部：外事工作經(jīng)費支出預(yù)算。

辦公室：郵電費、水電費、取暖費、交通費(車隊費用)、招待費、福利費、物業(yè)管理費、維修費、報刊雜志訂閱費、社會費用以及政府采購經(jīng)費支出預(yù)算;以及部分集中使用的辦公費、會議費、印刷費、差旅費、會議費、勞務(wù)費(含咨詢費)、設(shè)備維修費、專用材料購置費、設(shè)備購置費、圖書資料購置費等支出預(yù)算。

第十三條 支出預(yù)算編制的基本要求

1. 遵循實事求是、勤儉節(jié)約、量入為出的原則，盡量細化部門預(yù)算。

2. 各部室依據(jù)年度工作計劃，確保工作任務(wù)完成，合理編制年度公用經(jīng)費支出。

3. 集中使用的經(jīng)費支出預(yù)算應(yīng)細化支出項目，合理統(tǒng)籌安排。

4. 機關(guān)財務(wù)管理部門要作好綜合平衡及各項財會業(yè)務(wù)處理工作。

第十四條 局長辦公會議對部室公用經(jīng)費支出預(yù)算及集中使用經(jīng)費支出預(yù)算方案進行審定后，正式形成機關(guān)經(jīng)費年度支出預(yù)算。

第十五條 機關(guān)財務(wù)管理部門組織制訂會議費、印刷費、培訓(xùn)費等主要支出項目的預(yù)算定額，加強預(yù)算管理基礎(chǔ)工作。

第四章 經(jīng)費支出管理

第十六條 支出預(yù)算是各部室日常工作各項經(jīng)費開支的依據(jù)，經(jīng)費使用部門和經(jīng)費管理部門均不得在未納入預(yù)算的情況下使用或報銷經(jīng)費。

第十七條 因臨時急需安排的重要工作，未納入年度支出預(yù)算(以下簡稱計劃外)的經(jīng)費支出，須事前辦理申請、批準(zhǔn)手續(xù)。

一般額度在2萬元以下的由辦公室主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，額度在2萬元(含2萬元)以上的須以簽報形式、經(jīng)主管局領(lǐng)導(dǎo)同意后提交局長辦公會議批準(zhǔn)。

發(fā)放給個人現(xiàn)金的計劃外支出，總額度在5，000元以下的由辦公室主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，額度在5，000元(含5，000元)以上的須以簽報形式、經(jīng)主管局領(lǐng)導(dǎo)同意后提交局長辦公會議批準(zhǔn)。

年度工作雖已納入支出預(yù)算(以下簡稱計劃內(nèi))，但使用額度超過預(yù)算批準(zhǔn)額度，或改變支出預(yù)算批準(zhǔn)使用用途的經(jīng)費支出項目，按計劃外項目辦理。

計劃外項目經(jīng)過批準(zhǔn)后即納入支出預(yù)算，按計劃內(nèi)經(jīng)費支出管理。

第十八條 部室公用經(jīng)費支出預(yù)算由各部室自行管理，集中使用的公用經(jīng)費支出預(yù)算由預(yù)算編制部門負責(zé)管理。

第十九條 部室限額包干使用經(jīng)費的管理

1. 市內(nèi)交通費、餐費由部(室)集中使用。機關(guān)財務(wù)逐月累計增加包干額度。

2. 辦公用品費、圖書資料購置費用下達各部(室)年度包干額度，部(室)控制使用。

3. 機關(guān)財務(wù)按單位建賬、統(tǒng)一管理，核算到人。

4. 各部(室)綜合處專人管理包干經(jīng)費。

第二十條 不同預(yù)算渠道來源的經(jīng)費分別核算，統(tǒng)一管理。實行統(tǒng)一的財務(wù)管理形式，執(zhí)行統(tǒng)一的開支標(biāo)準(zhǔn)，履行統(tǒng)一的財務(wù)支用、報銷手續(xù)。

第二十一條 經(jīng)費支用須經(jīng)批準(zhǔn)方可支用，審批實行分級負責(zé)制。

1. 公用經(jīng)費支出實行分級審批：支出額度2萬元以下的由負責(zé)該項經(jīng)費管理的部室主任批準(zhǔn)，2-5萬元由經(jīng)辦部室的主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，5-10萬元由經(jīng)辦部室的主管局領(lǐng)導(dǎo)和辦公室主管局領(lǐng)導(dǎo)共同批準(zhǔn)，10萬元以上局長批準(zhǔn)。

會議費、印刷費、外事經(jīng)費、外部協(xié)作經(jīng)費的全部支出，以及其他公用經(jīng)費一次2萬元以上的支出均須填寫經(jīng)費支用審批單報批。

2. 咨詢費、勞務(wù)費等發(fā)放給個人現(xiàn)金的，由經(jīng)辦部室的主管局領(lǐng)導(dǎo)和辦公室主管局領(lǐng)導(dǎo)共同批準(zhǔn)。

第二十二條 工作人員支用現(xiàn)金、支票時，須辦理借款手續(xù)。先填寫“借款單”，注明借款日期、所屬部門、借款人、借款事由、借款金額，經(jīng)處長及規(guī)定的審批者批準(zhǔn)后，辦理借款。

辦理借款的審批程序為：經(jīng)辦人、處長、部室主任、機關(guān)財務(wù)審核……依次進行。

已經(jīng)辦理經(jīng)費支出審批單的借款，可憑審批單及部室主任批準(zhǔn)的借款單直接到機關(guān)財務(wù)處辦理借款。

第二十三條 機關(guān)工作人員要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，凡購買材料及設(shè)備等超過1000元物品時，須用轉(zhuǎn)賬支票進行結(jié)算。

第五章 經(jīng)費報銷管理

第二十四條 經(jīng)費報銷要嚴(yán)格履行處、部室及財務(wù)審核程序，經(jīng)具有批準(zhǔn)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，予以報銷。

經(jīng)費報銷批準(zhǔn)權(quán)限與本辦法第二十一條規(guī)定的經(jīng)費支用批準(zhǔn)權(quán)限相同。

第二十五條 報銷各種費用必須出具真實合法的原始憑證。發(fā)票必須同時具備以下必備的要素：

1. 必須具有稅務(wù)局或財政局監(jiān)制字樣的專用章;

2. 必須具有出據(jù)單位加蓋的業(yè)務(wù)或財務(wù)專用章;

3. 必須具有填制日期、付款單位或付款人、費用項目及名稱、相等的大小寫金額、開票人等;

4. 用于購買物品或設(shè)備的原始憑證，還必須具有品名、數(shù)量、單價、規(guī)格、型號等。

會議費發(fā)票必須附支出明細單。

第二十六條 對不能取得正規(guī)原始憑證的業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫特制的報銷憑證，由部門主管領(lǐng)導(dǎo)、證明人、經(jīng)辦人等三人以上簽名，金額在5000元以下的，經(jīng)辦公室主任審核后報銷;金額在5000元以上的經(jīng)辦公室主任審核及主管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷。

第二十七條 報銷固定資產(chǎn)及耐用消耗品購置費用，必須事前辦理入庫手續(xù)，憑發(fā)票及入庫單辦理報銷手續(xù)。

報銷醫(yī)藥費時，需先經(jīng)辦公室主管人審核、簽字并附醫(yī)藥費底方后到財務(wù)報銷。

按規(guī)定享受探親假的職工，探親路費的報銷須經(jīng)人事部門的審批。

第二十八條 機關(guān)工作人員報銷各種費用，須準(zhǔn)確、齊全地填寫報銷單所列內(nèi)容，完整地履行審批手續(xù)。

辦理報銷手續(xù)的審批程序與第二十二條規(guī)定的借款審批程序相同。

第二十九條 機關(guān)工作人員各種支出的報銷，原則要求當(dāng)月開支當(dāng)月報銷;凡有借款，但未報帳，不得再次借支款項，做到“前賬不清，后賬不借”。一般不得跨年度報銷。

第六章 差旅費報銷有關(guān)規(guī)定

第三十條 機關(guān)工作人員差旅費的報銷執(zhí)行財政部的有關(guān)規(guī)定。

出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷?；锸逞a助費和市內(nèi)交通費實行包干辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計算。

第三十一條 出差住宿費在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，超過限額標(biāo)準(zhǔn)的，須說明理由，經(jīng)主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，憑票據(jù)報銷。

出差人員無住宿費收據(jù)的，不予報銷住宿費。

第三十二條 出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為一般地區(qū)15元，特殊地區(qū)20元。

機關(guān)工作人員自帶車輛到北京附近省(市)出差的，憑住宿費收據(jù)計領(lǐng)包干的伙食補助費。

到基層單位實(見)習(xí)、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在基層單位工作期間的伙食補助費，每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為一般地區(qū)4元，特殊地區(qū)6元。

第三十三條 出差期間，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費3元，包干使用，不再憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費。

經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機出差的，乘坐往返機場的專線客車費用，以及特殊情況經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)乘坐出租車往返的費用，可在差旅費中報銷，不計入市內(nèi)交通費包干數(shù)。

為鼓勵出差人員乘坐火車，節(jié)約開支，連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)20元伙食補助費。

第三十四條 合理選擇交通工具，節(jié)約差旅費開支。

中央國家機關(guān)副部長及相當(dāng)職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船、飛機一等艙位。

出差人員乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可乘坐飛機。

處及處以下人員特殊情況須乘坐火車軟臥的，必須經(jīng)過主管局領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn);否則，超過硬臥客票的費用自負。

第三十五條 差旅費支出中可報銷訂票費、手續(xù)費、機場建設(shè)費、過橋費、過路費、行李托運、寄存費等雜支。不能報銷電話磁卡、辦公用品、餐費等費用。

第三十六條 工作人員就出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)主管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近省親、辦理個人事項的，其繞道的車、船費扣除出差直線車、船費，多開支的部分由個人自理。

第七章 醫(yī)藥費報銷有關(guān)規(guī)定

第三十七條 局機關(guān)在冊正式職工和退休人員享受公費醫(yī)療待遇，執(zhí)行國家有關(guān)事業(yè)單位公費醫(yī)療的各項規(guī)定。

第三十八條 局機關(guān)職工就診一般應(yīng)在局醫(yī)務(wù)室、合同醫(yī)院，住院治療在合同醫(yī)院。

局機關(guān)的合同醫(yī)療單位為北京大學(xué)附屬人民醫(yī)院、北醫(yī)三院。治療牙科疾病可以到北京大學(xué)附屬口腔醫(yī)院治療。

孕、產(chǎn)婦職工產(chǎn)前檢查和分娩，可自選離家較近的一家醫(yī)院檢查、治療、住院。

第三十九條 職工因患急病就近急診的、出差人員在外地患病急診的，要在縣(區(qū))級以上醫(yī)院就診，同時開據(jù)急診證明，在報銷時查驗。

職工因病就診或住院，如合同醫(yī)院難以診治，須到合同醫(yī)院以外的醫(yī)院就診或住院，應(yīng)由合同醫(yī)院出據(jù)轉(zhuǎn)院證明，方能在其他醫(yī)院就診或住院治療。

第四十條 醫(yī)藥費的報銷

1. 職工報銷醫(yī)藥費用，憑指定醫(yī)院的醫(yī)藥收費單據(jù)，并附有已劃價的北京市公費醫(yī)療專用的綠色底方報銷;在非合同醫(yī)院開支的醫(yī)藥費，必須附有急診診斷證明或合同醫(yī)院開具的轉(zhuǎn)院證明。

2. 職工報銷就診用藥費用，應(yīng)在公費醫(yī)療規(guī)定的用藥范圍內(nèi)報銷，屬于規(guī)定報銷內(nèi)的進口藥品自負50%，自費藥品一律不予報銷。

3. 職工就診用藥，一般不得外購藥品。由于病情需要，并經(jīng)合同醫(yī)院批準(zhǔn)而外購藥品的，處方上加蓋外購藥品專用章方可報銷。

第四十一條 職工住院治療費用報銷

職工須持住院收費專用收據(jù)及住院費用結(jié)算單兩種單據(jù)辦理報銷手續(xù)，單據(jù)不全不能予以報銷。

職工住院，其住院床位費標(biāo)準(zhǔn)為，司局級干部44元/天，處級及以下一般人員24元/天，超標(biāo)準(zhǔn)部分一律不予報銷。

第四十二條 職工醫(yī)藥費、住院費的自付比例

1. 處級及以下干部職工就醫(yī)、住院，其醫(yī)藥費、住院費、治療費的自付比例規(guī)定如下：

①職工在局醫(yī)務(wù)室就醫(yī)時，其醫(yī)藥費、治療費在職職工自付5%，退休職工全部報銷;在合同醫(yī)院或有急診證明的其他醫(yī)院就醫(yī)時，其醫(yī)藥費、治療費在職職工自付10%，退休職工自付5%。

②因病情需要，使用X射線計算機體層攝影裝置(CT)、心臟及血管造影X線機、核磁共振成像裝置(MRI)、單光子發(fā)射電子計算機掃描裝置(SPECT)、超聲診斷設(shè)備、醫(yī)用直線加速器等大型醫(yī)用設(shè)備進行檢查、治療的費用在200元以上的項目，個人需負擔(dān)所需費用的20%。退休職工減半。

③在檢查、治療項目中，使用單項費用超過500元(含500元)的醫(yī)用材料屬貴重醫(yī)用材料(含一次性醫(yī)療器械，一次性進口醫(yī)用材料)自付50%。

④職工因病住院時，在職職工自付住院床位費的10%，退休職工自付5%。使用進口藥品、大型醫(yī)用設(shè)備和貴重醫(yī)用材料的自付比例同上。

⑤職工患有口腔病如拔牙、補牙、根管治療等醫(yī)藥費、治療費、手術(shù)費自付10%。用于鑲牙、矯正、洗牙的費用不予報銷。

⑥重癥垂危病人，因病情需要(按支架、心臟搭橋等)，使用貴重醫(yī)用材料價格低于5萬元的，個人承擔(dān)10%，高于5萬元部分，個人承擔(dān)5%。

⑦精神病、惡性腫瘤、結(jié)核病，平時治療本病所發(fā)生的醫(yī)藥費，不予個人掛鉤。除此之外因病所發(fā)生的醫(yī)藥費應(yīng)同以上職工一樣對待。

2. 副局級及局級干部，執(zhí)行上述第③款的規(guī)定及第⑤款“用于鑲牙、矯正、洗牙的費用不予報銷”的規(guī)定，其余款項涉及的醫(yī)藥費、檢查費、住院費實報實銷。

第四十三條 獨生子女統(tǒng)籌醫(yī)藥費報銷

凡持有北京市正式戶口、申請加入醫(yī)藥費統(tǒng)籌、繳納醫(yī)藥費統(tǒng)籌費用的我局職工的獨生子女(以領(lǐng)取獨生子女證為準(zhǔn))，在18周歲以前可享受統(tǒng)籌醫(yī)療報銷待遇。

1.加入統(tǒng)籌醫(yī)療者，每人每月交納統(tǒng)籌費一元。

2. 加入統(tǒng)籌醫(yī)療者，看病只報銷藥費、治療費、化驗費、手術(shù)費等醫(yī)療費。

3. 加入統(tǒng)籌醫(yī)療者，可選一個區(qū)級以上的醫(yī)院。報銷醫(yī)藥費時，應(yīng)持合法的收據(jù)及藥費底方。

4. 父母同在一個單位的雙職工獨生子女，發(fā)生的醫(yī)藥費報銷80%。

5. 父母不在同一個單位的單職工獨生子女，發(fā)生的醫(yī)藥費報銷50%。

6. 北京市以外的其他地區(qū)所發(fā)生的醫(yī)療費，不予報銷。

7. 自費藥品不予報銷。

第四十四條 職工醫(yī)藥費及統(tǒng)籌醫(yī)藥費單據(jù)應(yīng)在月內(nèi)報銷，跨年度的醫(yī)藥費單據(jù)，最長可延至次年一月底，過期一律不予報銷。

第四十五條 本章未做具體規(guī)定的職工醫(yī)療費、職工子女統(tǒng)籌醫(yī)藥費的其他事項，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第八章 現(xiàn)金、支票及財務(wù)印鑒使用管理

第四十六條 現(xiàn)金主要用于支付職工工資、津貼、獎金、各種勞保福利等，以及支付外部人員咨詢費、勞務(wù)費等個人報酬;出差人員必須隨身攜帶的差旅費，無法以支票進行結(jié)算的零星支出等。

第四十七條 領(lǐng)用現(xiàn)金必須出據(jù)審批齊全的借款、報銷單據(jù)，嚴(yán)格按規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金。除支付個人報酬及差旅費外，購買各類物品的現(xiàn)金限額為1000元，單位之間不得相互借用現(xiàn)金。

職工報銷退回現(xiàn)金時，出納必須開具“收款收據(jù)”。

職工借支現(xiàn)金發(fā)生丟失，由職工個人負責(zé)賠償。

不得以公款辦理信用卡供個人使用。

第四十八條 支票用于同外部單位、個人在同城或票據(jù)有效地區(qū)的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項的結(jié)算。我局使用現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。

現(xiàn)金支票，只能用于支取現(xiàn)金。

轉(zhuǎn)賬支票，只能用于資金轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。

第四十九條 現(xiàn)金支票由分管貨幣資金的會計人員根據(jù)現(xiàn)金需要量，在財務(wù)負責(zé)人的監(jiān)督下自行辦理。在任何情況下，分管貨幣資金的會計人員不得開具空白現(xiàn)金支票。

轉(zhuǎn)賬支票一律記名，金額起點為100元，付款期為10天。職工借用轉(zhuǎn)賬支票時，履行領(lǐng)用手續(xù)，支票發(fā)出后，分管貨幣資金的會計人員要督促支票借用人及時報帳。

第五十條 為保證現(xiàn)金安全，持現(xiàn)金支票離開機關(guān)必須使用公務(wù)車。

辦理轉(zhuǎn)賬支票必須提供準(zhǔn)確的收款單位和開戶行名稱及帳號。

轉(zhuǎn)賬支票開出后，持有人必須妥善保管，不得折疊損壞;發(fā)生支票丟失，必須及時報告、掛失。

第五十一條 加強財務(wù)印鑒、票據(jù)管理。印鑒、印章及票據(jù)(空白支票與發(fā)票)必須由會計和出納分別管理，即出納保管法人代表印章和票據(jù)，會計保管財務(wù)專用章。會計人員在嚴(yán)格審查票據(jù)填寫內(nèi)容、金額后，方可加蓋財務(wù)專用章。

第九章 附 則

第五十二條 本辦法自二○○四年一月一日起實行。局原有關(guān)制度與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。