全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司關(guān)于做好掛牌公司2018年第三季度報(bào)告披露工作的通知
（股轉(zhuǎn)系統(tǒng)辦發(fā)〔2018〕66號(hào)）
各掛牌公司、主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所：
為做好掛牌公司2018年第三季度報(bào)告的編制、報(bào)送和披露工作，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、截至2018年10月31日為創(chuàng)新層的掛牌公司、掛牌私募機(jī)構(gòu)及其它具有金融屬性的企業(yè)（包括小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、融資租賃公司、商業(yè)保理公司、典當(dāng)公司等），應(yīng)當(dāng)按照《掛牌公司2018年第三季度報(bào)告內(nèi)容與格式模板》（附件）的要求編制和披露第三季度報(bào)告；鼓勵(lì)基礎(chǔ)層掛牌公司按照本通知的要求披露第三季度報(bào)告。掛牌私募機(jī)構(gòu)及其它具有金融屬性的企業(yè)還應(yīng)符合《關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項(xiàng)的通知》（股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告〔2016〕36號(hào)）關(guān)于季度報(bào)告的披露要求。
二、對(duì)于創(chuàng)新層掛牌公司，主辦券商應(yīng)當(dāng)關(guān)注并核實(shí)董事會(huì)秘書(shū)變動(dòng)情況及任職資格，對(duì)于暫無(wú)董事會(huì)秘書(shū)或董事會(huì)秘書(shū)不具備全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)董事會(huì)秘書(shū)任職資格的，主辦券商應(yīng)當(dāng)及時(shí)向我司報(bào)告，并在持續(xù)時(shí)間滿三個(gè)月之前的十個(gè)轉(zhuǎn)讓日、持續(xù)時(shí)間滿三個(gè)月之日分別披露風(fēng)險(xiǎn)提示公告。
三、披露季度報(bào)告的掛牌公司應(yīng)當(dāng)于2018年10月31日前完成第三季度報(bào)告的披露工作。創(chuàng)新層掛牌公司、掛牌私募機(jī)構(gòu)及其它具有金融屬性的企業(yè)預(yù)計(jì)不能在2018年10月31日前披露第三季度報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知主辦券商，并在2018年10月31日前披露原因、解決方案和最后披露期限。對(duì)于應(yīng)當(dāng)披露季度報(bào)告但未能在2018年10月31日前披露第三季度報(bào)告的，我司將對(duì)掛牌公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施。
四、在第三季度報(bào)告編制、審議和披露期間，掛牌公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他知情人負(fù)有信息保密義務(wù)，不得以任何形式對(duì)外泄漏本次季報(bào)的內(nèi)容。
五、第三季度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)，但中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)或全國(guó)股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外。如需審計(jì)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)報(bào)告須由該所至少兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字蓋章。
六、如第三季度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)且被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的，主辦券商收到掛牌公司報(bào)送的關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的相關(guān)材料后，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)向我司提交相關(guān)材料。非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)屬于違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定的，主辦券商應(yīng)當(dāng)督促掛牌公司對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行糾正。
七、掛牌公司在第三季度報(bào)告中對(duì)以前報(bào)告期披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送第三季度報(bào)告的同時(shí)向我司提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的有關(guān)書(shū)面說(shuō)明并公告。若第三季度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)過(guò)審計(jì)的，還應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說(shuō)明。
特此通知。
附件：掛牌公司第三季度報(bào)告內(nèi)容與格式模板
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2018年9月25日