全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司關(guān)于做好掛牌公司2017年半年度報告披露相關(guān)工作的通知
（股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告〔2017〕182號）
各掛牌公司、主辦券商、會計師事務(wù)所：
為妥善做好掛牌公司2017年半年度報告披露工作，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）》等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
一、及時做好半年度報告預(yù)約工作
掛牌公司應(yīng)提前與主辦券商協(xié)商確認(rèn)披露時間，由主辦券商在業(yè)務(wù)支持平臺中統(tǒng)一提交預(yù)約申請。掛牌公司應(yīng)根據(jù)預(yù)約時間披露，盡量減少變更情況。如須變更披露時間的，應(yīng)提前5個轉(zhuǎn)讓日通過主辦券商向全國股轉(zhuǎn)公司提出變更申請，說明變更理由并明確變更后的披露時間。如因特殊原因無法提前5個工作日提出申請的，及時告知主辦券商，并披露半年度報告預(yù)約披露時間變更公告。
全國股轉(zhuǎn)公司將在2017年6月29日9：00起開放半年度報告預(yù)約系統(tǒng)。2017年6月30日前掛牌的公司應(yīng)當(dāng)于2017年7月3日前完成半年度報告披露時間的預(yù)約，2017年 7月3日至8月31日之間掛牌的公司應(yīng)根據(jù)掛牌進(jìn)度及時進(jìn)行半年度報告披露時間的預(yù)約。
全國股轉(zhuǎn)公司將根據(jù)主辦券商報送的預(yù)約披露時間制作半年度報告預(yù)約披露時間表并在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)指定信息披露平臺（www.neeq.com.cn）予以公布。
二、認(rèn)真做好半年度報告編制及報送工作
（一）掛牌公司
1．審計安排
掛牌公司半年度報告中的財務(wù)報告可以不經(jīng)審計，但中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）和全國股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外。如需審計的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計，審計報告須由該所至少兩名注冊會計師簽字蓋章。
2．半年報編制
掛牌公司半年度報告應(yīng)按照《半年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》、《掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式模板》（見附件）的要求進(jìn)行編制，要確保相關(guān)章節(jié)的完整性和準(zhǔn)確性，尤其是審計意見、財務(wù)報表及附注部分。
商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險公司、私募管理機(jī)構(gòu)、非銀行支付機(jī)構(gòu)、小額貸款公司七類金融行業(yè)掛牌公司，應(yīng)按照相對應(yīng)的模板進(jìn)行編制。
3．披露時間
掛牌公司應(yīng)在2017年8月31日前完成半年度報告的披露。2017年7月3日至8月31日之間掛牌的公司，應(yīng)按上述要求披露半年度報告。2017年8月31日后掛牌的公司不要求披露半年度報告。
4．無法按期披露處理
掛牌公司預(yù)計不能在2017年8月31日前披露半年度報告的，應(yīng)當(dāng)及時告知主辦券商，并在2017年8月15日前就延期披露原因、延期期限、公司股票存在被暫停轉(zhuǎn)讓及終止掛牌的風(fēng)險等事項進(jìn)行公告。
對于未能在2017年8月31日前披露半年度報告的掛牌公司，我司將于9月第一個轉(zhuǎn)讓日暫停其股票轉(zhuǎn)讓，并對其及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施；對于未能在2017年10月31日前披露半年度報告的掛牌公司，我司將在處理完相關(guān)違規(guī)事項后，終止其股票掛牌。
5．保密要求
掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、主辦券商、會計師事務(wù)所等在半年報披露前均負(fù)有保密義務(wù)，不得以任何形式向外界泄漏半年報的內(nèi)容。
6．提高披露質(zhì)量
掛牌公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，規(guī)范財務(wù)信息披露。董事、監(jiān)事和高級管理人員不得粉飾財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，編制和披露虛假財務(wù)會計報表。
（二）主辦券商
主辦券商應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)和督促所督導(dǎo)掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)，在半年度報告披露期間，組織專門人員成立審查隊伍，做好以下工作：
1．事前審查
主辦券商應(yīng)安排符合《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引（試行）》第三十五條規(guī)定的督導(dǎo)人員，對照《掛牌公司2017年半年度報告審查要點表》（見附件，以下簡稱《審查要點表》），在掛牌公司半年度報告正式披露之前對其進(jìn)行審查。
發(fā)現(xiàn)公司擬披露的信息或已披露信息存在任何錯誤、遺漏或者誤導(dǎo)的，或者發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)當(dāng)披露而未披露事項的，應(yīng)當(dāng)要求掛牌公司進(jìn)行更正或補(bǔ)充。公司拒不更正或補(bǔ)充的，主辦券商應(yīng)當(dāng)在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險揭示公告，并向全國股轉(zhuǎn)公司報告。
主辦券商上傳掛牌公司半年度報告當(dāng)日，應(yīng)將經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)的《審查要點表》（PDF格式掃描版、EXCEL電子版本各一份）發(fā)送至指定郵箱（bannianbao@neeq.com.cn）。
2．非標(biāo)準(zhǔn)審計意見
如掛牌公司的半年報已經(jīng)會計師事務(wù)所審計，收到掛牌公司報送的關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的相關(guān)材料后，在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)向全國股轉(zhuǎn)公司提交相關(guān)材料，并督促掛牌公司對有關(guān)事項進(jìn)行糾正。
3．無法按期披露處理
對預(yù)計無法在2017年8月31日前披露半年度報告的掛牌公司，應(yīng)及時發(fā)布風(fēng)險揭示公告，并暫停受理掛牌公司控股股東和實際控制人的解除股份限售申請。
（三）兩網(wǎng)公司及退市公司
兩網(wǎng)公司及退市公司應(yīng)當(dāng)在2017年8月31日前編制并披露2017年半年度報告，半年度報告內(nèi)容參照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號--半年度報告的內(nèi)容與格式》正文部分相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行編制。
兩網(wǎng)公司及退市公司半年度報告中的財務(wù)報告可以不經(jīng)審計，但擬在下半年進(jìn)行利潤分配或公積金轉(zhuǎn)增的須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。如須審計的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計，審計報告須由該所至少兩名注冊會計師簽字蓋章。
特此通知。
附件1：掛牌公司2017年半年度報告審查要點表（主辦券商事前審查）
附件2：掛牌公司2017年半年度報告內(nèi)容與格式模板（一般企業(yè)）
附件3：掛牌公司2017年半年度報告內(nèi)容與格式模板（商業(yè)銀行）
附件4：掛牌公司2017年半年度報告內(nèi)容與格式模板（證券公司）
附件5：掛牌公司2017年半年度報告內(nèi)容與格式模板（保險公司）
附件6：掛牌公司2017年半年度報告內(nèi)容與格式模板（期貨公司）
附件7：掛牌公司2017年半年度報告內(nèi)容與格式模板（非銀支付）
附件8：掛牌公司2017年半年度報告內(nèi)容與格式模板（私募管理機(jī)構(gòu)）
附件9：掛牌公司2017年半年度報告內(nèi)容與格式模板（小貸公司）
全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司
2017年6月27日