第一條 為完善貿(mào)易進(jìn)口付匯及核銷管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(1996年1月29日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院第193號(hào)令公布)、《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》(1995年9月14日中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)第2號(hào)令發(fā)布)、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》(銀發(fā)[1996]210號(hào))以及《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》((97)匯國(guó)發(fā)第01號(hào))，特制定本操作規(guī)程。

第二條 現(xiàn)行《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單(代申報(bào)單)》將被《境外匯款申請(qǐng)書》、《對(duì)外付款/承兌通知書》、《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》以及《境內(nèi)付款/承兌通知書》(以下簡(jiǎn)稱“付匯憑證”)取代，外匯局核銷管理部門依據(jù)上述付匯憑證進(jìn)行進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管。

第三條 經(jīng)中華人民共和國(guó)商務(wù)部或其授權(quán)單位批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)進(jìn)口業(yè)務(wù)的所有單位，以通過境內(nèi)銀行購(gòu)匯或從外匯賬戶支付的方式，向境外或境內(nèi)保稅區(qū)、出口加工區(qū)、鉆石交易所等海關(guān)實(shí)行封閉管理的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域、離岸賬戶以及深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下向境內(nèi)轉(zhuǎn)出方支付進(jìn)口商品貨款(以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)付款)，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)程填寫付匯憑證并辦理核銷手續(xù)。

第四條 “國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”是指國(guó)家外匯管理局根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》(1995年9月14日中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)第2號(hào)令發(fā)布)及其實(shí)施細(xì)則統(tǒng)一開發(fā)，并提供給境內(nèi)銀行和進(jìn)口單位進(jìn)行間接申報(bào)的專用系統(tǒng)。

第五條 付匯憑證是國(guó)家外匯管理局制定格式、進(jìn)口單位填寫、外匯指定銀行審核并憑以辦理進(jìn)口售付匯的憑證。一份付匯憑證只可憑以辦理一次售付匯。

第六條 進(jìn)口單位貿(mào)易項(xiàng)下向境外支付貿(mào)易進(jìn)口貨款時(shí)，應(yīng)依據(jù)不同的結(jié)算方式，分別填寫《境外匯款申請(qǐng)書》、《對(duì)外付款/承兌通知書》。對(duì)于境內(nèi)付款，進(jìn)口單位應(yīng)依據(jù)不同的結(jié)算方式，分別填寫《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》、《境內(nèi)付款/承兌通知書》。

第七條 進(jìn)口單位辦理貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確填寫付匯憑證中相關(guān)信息，在“是否為進(jìn)口核銷項(xiàng)下付款”欄內(nèi)必須選擇“是”;對(duì)于一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)，只要涉及貿(mào)易進(jìn)口付款的，也應(yīng)在“是否為進(jìn)口核銷項(xiàng)下付款”欄內(nèi)選擇“是”。

第八條 進(jìn)口單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際對(duì)外付款交易性質(zhì)，按照“國(guó)際收支交易代碼”填寫交易編碼。如果本筆付款涉及多種交易性質(zhì)(如貿(mào)易、非貿(mào)易以及資本等)，依據(jù)貿(mào)易從大原則，交易編碼第一行填寫“進(jìn)口核銷項(xiàng)下付款”交易編碼，第二行填寫次大金額的交易編碼。

第九條 對(duì)于一筆付款涉及多種交易性質(zhì)，按照貿(mào)易從大原則，無論貿(mào)易項(xiàng)下付款金額大小，進(jìn)口單位必須將貿(mào)易項(xiàng)下支付金額填寫在交易幣種金額第一欄內(nèi)。對(duì)于一筆貿(mào)易項(xiàng)下付款涉及多種貿(mào)易方式付款的，按照金額從大原則，在相應(yīng)幣種金額第一欄內(nèi)填寫最大付款金額，第二欄填寫次大金額。

第十條 進(jìn)口單位應(yīng)按照付款性質(zhì)，選擇本筆付款是否為“預(yù)付貨款”、“貨到匯款”、“退匯”(指原進(jìn)口付匯因合同取消等原因產(chǎn)生的外匯退回)及“其他”交易性質(zhì)。對(duì)于貨到匯款結(jié)算方式項(xiàng)下付匯的，應(yīng)按照對(duì)應(yīng)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單信息填寫到貨信息，進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)填寫預(yù)錄入編號(hào)。

第十一條 進(jìn)口單位應(yīng)根據(jù)合同約定如實(shí)填寫“最遲裝運(yùn)日期”。境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運(yùn)日期填寫為實(shí)際收匯日期。

第十二條 除貨到匯款實(shí)行自動(dòng)核銷管理以外，進(jìn)口單位通過其他結(jié)算方式辦理對(duì)外付匯手續(xù)的，應(yīng)在最遲裝運(yùn)日期后60天內(nèi)，填寫《貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表》(見附件3-1)，持付匯憑證中“核銷主體留存聯(lián)”等相關(guān)有效付匯憑證到所在地外匯局辦理到貨核銷手續(xù)。

第十三條 單證合并后，現(xiàn)行進(jìn)口付匯核銷單號(hào)，由《境外匯款申請(qǐng)書》、《對(duì)外付款/承兌通知書》、《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》、《境內(nèi)付款/承兌通知書》中申報(bào)號(hào)碼、進(jìn)口核銷專用申報(bào)號(hào)碼代替。

第十四條 申報(bào)號(hào)碼/核銷申報(bào)號(hào)碼由22位字符組成，具有唯一性，由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生。其具體構(gòu)成是：6位地區(qū)標(biāo)識(shí)碼+4位金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼+2位金融機(jī)構(gòu)順序碼+6位匯入/匯出日期+4位銀行業(yè)務(wù)流水碼。

境外匯款申請(qǐng)書對(duì)公交易編碼為A001→A999→B001→…D999，對(duì)外付款/承兌通知書對(duì)公交易編碼為E001→E999→H001→H999。

境內(nèi)匯款申請(qǐng)書交易編碼為 001A→999A→001B→…999J;境內(nèi)付款/承兌通知交易編碼為001K→999L→…999T。

第十五條 銀行須認(rèn)真審核進(jìn)口單位填寫的付匯憑證，嚴(yán)格準(zhǔn)確審核進(jìn)口單位貿(mào)易項(xiàng)下付款是否如實(shí)申報(bào)為進(jìn)口核銷項(xiàng)下付款、“最遲裝運(yùn)日期”是否與合同約定時(shí)間一致、合同和發(fā)票等要素是否與商業(yè)單證相符等，并如實(shí)填寫付匯憑證中應(yīng)由銀行填寫的部分。

第十六條 對(duì)于貨到匯款項(xiàng)下的付款，銀行應(yīng)規(guī)范填寫相應(yīng)核銷專用信息?！氨敬魏俗⒔痤~”應(yīng)小于等于相應(yīng)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單金額，若有多張報(bào)關(guān)單，相應(yīng)報(bào)關(guān)單欄不夠填寫的，可附清單，其“本次核注金額”累計(jì)之和應(yīng)小于等于交易編碼為貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口付匯總額。

對(duì)于進(jìn)口付匯單位與進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的經(jīng)營(yíng)單位不一致的，“報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位代碼”為憑以付匯的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單中經(jīng)營(yíng)單位代碼。

第十七條 銀行在為進(jìn)口單位辦理貨到付款項(xiàng)下自動(dòng)核銷時(shí)，審核相關(guān)有效商業(yè)單證后，在《境外匯款申請(qǐng)書》、《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》、正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬、《進(jìn)口付匯備案表》以及《貿(mào)易進(jìn)口付匯延期/遠(yuǎn)期登記表》上加蓋“XX銀行進(jìn)口付匯已報(bào)審章”。

第十八條 銀行應(yīng)在付匯憑證“外匯局留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”、“核銷主體留存聯(lián)”加蓋銀行簽章，“銀行留存聯(lián)”按規(guī)定留存，“申報(bào)主體留存聯(lián)”、“核銷主體留存聯(lián)”退還進(jìn)口單位，憑以辦理進(jìn)口付匯核銷。

第十九條 銀行應(yīng)按規(guī)定通過“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”，于付匯后五個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地向外匯局報(bào)送所有進(jìn)口付匯核銷信息，特別是境內(nèi)付款信息，不得積壓數(shù)據(jù)、集中錄入和傳送，確保進(jìn)口付匯電子信息與紙質(zhì)付匯憑證一致。

第二十條 銀行對(duì)已經(jīng)申報(bào)和傳送成功的付匯及商品到貨電子信息進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除的，應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)通知外匯局進(jìn)口付匯核銷部門，并將蓋有本行業(yè)務(wù)公章的申報(bào)數(shù)據(jù)修改書面說明逐筆報(bào)送外匯局，否則將按違規(guī)登記并處理，以確保進(jìn)口核銷數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。

第二十一條 對(duì)于屬“進(jìn)口核銷項(xiàng)下付款”的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)將付匯憑證“外匯局留存聯(lián)”根據(jù)結(jié)算方式，分別裝訂成冊(cè)，按周報(bào)所在地外匯局，并做好付匯憑證簽收工作。

第二十二條 銀行在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外工程使用物資以及進(jìn)口退匯等貿(mào)易項(xiàng)下外匯收入的結(jié)匯或入賬手續(xù)時(shí)，對(duì)需要用于辦理貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷手續(xù)的，須在《出口收匯核銷專用信息申報(bào)表》(境外/內(nèi)收回聯(lián))上簽注“轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯”、“境外工程使用物資收匯”以及“進(jìn)口退匯”等字樣，并加蓋業(yè)務(wù)章。

第二十三條 “國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”升級(jí)后，外匯局進(jìn)口核銷部門需每日到指定的數(shù)據(jù)分中心下載進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)。

第二十四條 “國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”升級(jí)后，進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)將只進(jìn)入省級(jí)服務(wù)器的“貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管系統(tǒng)”，市級(jí)服務(wù)器不再接收新的進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)。

第二十五條 升級(jí)前發(fā)生的付匯、核銷數(shù)據(jù)仍分別保留在原服務(wù)器中。對(duì)于市級(jí)服務(wù)器中保留的進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)，外匯局核銷人員仍需進(jìn)行核銷、催核等日常管理，并按月向省級(jí)服務(wù)器報(bào)送電子報(bào)表。

第二十六條 升級(jí)后發(fā)生的進(jìn)口付匯核銷業(yè)務(wù)，如需要在省、市兩級(jí)系統(tǒng)中做業(yè)務(wù)處理的，需對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，以保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。

第二十七條 單證合并后，外匯局“貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管系統(tǒng)”以“申報(bào)號(hào)碼和進(jìn)口核銷專用申報(bào)號(hào)碼”作為主線，進(jìn)行核銷業(yè)務(wù)處理;單證合并前發(fā)生的進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)，仍按“核銷單編號(hào)”作為主線進(jìn)行核銷業(yè)務(wù)處理。

第二十八條 外匯局核銷人員需將付匯憑證的紙質(zhì)信息與電子信息進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)銀行報(bào)送的電子信息有誤時(shí)，外匯局可以憑紙質(zhì)付匯憑證進(jìn)行修改，并將修改情況通知銀行和相關(guān)部門。銀行需按照有關(guān)規(guī)定對(duì)電子信息進(jìn)行修改。

第二十九條 對(duì)于付匯憑證中“交易編碼”欄涉及到多種交易性質(zhì)的，外匯局要重點(diǎn)審核貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷項(xiàng)下涉及的“交易編碼”欄中的金額、幣種，并依據(jù)相關(guān)付匯憑證進(jìn)行進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管。

第三十條 對(duì)于只有“基礎(chǔ)信息”，無“申報(bào)信息”或“核銷信息”的付匯數(shù)據(jù)，外匯局核銷人員須及時(shí)督促銀行錄入相關(guān)數(shù)據(jù)。

第三十一條 外匯局核銷人員如需對(duì)貨到付款電子數(shù)據(jù)進(jìn)行補(bǔ)錄入，《境外匯款申請(qǐng)書》和《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》的“報(bào)關(guān)日期”錄為1900/01/01。

第三十二條 對(duì)于違反本規(guī)定的，外匯局將按《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(1996年1月29日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院第193號(hào)令公布)、《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》(1995年9月14日中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)第2號(hào)令發(fā)布)、《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》((97)匯國(guó)發(fā)第01號(hào))和《金融違法行為處罰辦法》(1999年2月22日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第260號(hào))及其有關(guān)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處罰。

第三十三條 銀行有下列行為之一的，外匯局視情節(jié)嚴(yán)重給予警告、通報(bào)批評(píng)或罰款處罰：

(一) 未按照本操作規(guī)程的規(guī)定嚴(yán)格審核付匯憑證，造成外匯局進(jìn)口付匯核銷信息錯(cuò)誤、遺失的;

(二) 誤報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)、遲報(bào)付匯憑證以及電子信息的;

(三) 阻撓、妨礙或破壞外匯局對(duì)進(jìn)口付匯核銷數(shù)據(jù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查的;

(四) 外匯局認(rèn)定的其他違反本規(guī)定的行為。

第三十四條 本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。