第一章 總則

第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)糧食系統(tǒng)內(nèi)部省、自治區(qū)、直轄市間糧油調(diào)撥結(jié)算工作，合理使用國家資金，更好地完成糧油調(diào)撥任務(wù)，保證供應(yīng)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，特根據(jù)中國人民銀行總行有關(guān)結(jié)算工作的規(guī)定和糧食系統(tǒng)的具體情況，制定本辦法。

第二條 糧食系統(tǒng)內(nèi)部省、自治區(qū)、直轄市間(以下簡(jiǎn)稱省間)糧油調(diào)撥，均按本辦法的規(guī)定辦理結(jié)算。省、自治區(qū)、直轄市糧食廳、局(以下簡(jiǎn)稱省、區(qū)、市糧食廳、局)所屬單位間糧油調(diào)撥結(jié)算辦法，由省、區(qū)、市糧食廳、局參照本辦法的精神，結(jié)合當(dāng)?shù)鼐唧w情況，會(huì)同人民銀行制定，并報(bào)糧食部、中國人民銀行總行備查。

第三條 調(diào)撥雙方在糧油調(diào)撥中，必須嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的調(diào)撥計(jì)劃，認(rèn)真做好發(fā)運(yùn)和驗(yàn)收工作，及時(shí)辦理作價(jià)結(jié)算，做到貨款兩清。對(duì)全國統(tǒng)一規(guī)定的糧油調(diào)撥作價(jià)辦法和結(jié)算辦法，調(diào)撥雙方都必須共同遵守，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。對(duì)調(diào)撥結(jié)算中發(fā)生的問題，應(yīng)劃清責(zé)任，實(shí)事求是地協(xié)商解決。

第二章 托收和承付

第四條 省間糧油調(diào)撥，一律以異地托收承付結(jié)算方式辦理結(jié)算。具體的結(jié)算手續(xù)，托收承付結(jié)算憑證的格式和使用方法，按照中國人民銀行(以下簡(jiǎn)稱銀行)的有關(guān)規(guī)定辦理。

第五條 省間糧油調(diào)撥，以省、區(qū)、市糧食廳、局直屬糧庫、專(市)糧食局直屬糧庫、國家糧油儲(chǔ)備庫、省間調(diào)撥轉(zhuǎn)運(yùn)站、縣糧食局為發(fā)貨和收貨結(jié)算單位(以下簡(jiǎn)稱發(fā)貨方和收貨方);縣以下的單位，除已經(jīng)糧食部批準(zhǔn)和經(jīng)調(diào)撥雙方省、區(qū)、市糧食廳、局事先協(xié)商同意的以外，均不得直接對(duì)省外辦理結(jié)算。

為了減少結(jié)算環(huán)節(jié)，加速資金周轉(zhuǎn)，縣糧食局在征得同級(jí)銀行同意后，縣以下各發(fā)貨單位可代縣糧食局辦理托收貨款手續(xù)。

第六條 發(fā)貨方辦理托收承付結(jié)算，必須以承運(yùn)部門的貨物運(yùn)輸通知單或提貨單(以下簡(jiǎn)稱運(yùn)貨通知單)及發(fā)貨明細(xì)表為根據(jù)。

發(fā)貨方填開發(fā)貨明細(xì)表，必須在貨物裝妥后和車船開動(dòng)前，按實(shí)際發(fā)運(yùn)數(shù)量、一車、一船(大船按倉)填開一份，表內(nèi)應(yīng)填的各欄，必須認(rèn)真填寫清楚，不得空置不填或模糊不清。各聯(lián)發(fā)貨明細(xì)表，應(yīng)按照糧食部規(guī)定的程序傳遞，不得自行變更。規(guī)定隨貨同行的有關(guān)各聯(lián)，必須在糧油發(fā)運(yùn)時(shí)交承運(yùn)部門帶給收貨方。

第七條 發(fā)貨方于糧油發(fā)運(yùn)后，應(yīng)及時(shí)填開托收承付結(jié)算憑證，連同承運(yùn)部門的運(yùn)貨通知單及發(fā)貨明細(xì)表第二聯(lián)和墊付費(fèi)用清單，一并送交開戶銀行辦理托收。

第八條 收貨方收到開戶銀行送來的托收承付結(jié)算憑證、運(yùn)貨通知單、發(fā)貨明細(xì)表第二聯(lián)和墊付費(fèi)用清單后，不論貨物已否到達(dá)，均應(yīng)在規(guī)定限期三天以內(nèi)承付貨款，或按照本辦法第九條的規(guī)定向銀行提出全部拒付或部分拒付貨款的理由，不得拖延。

運(yùn)貨通知單經(jīng)收貨方財(cái)會(huì)部門審查登記后，應(yīng)立即送給儲(chǔ)運(yùn)部門辦理提貨或憑證向承運(yùn)部門查詢貨物到站(港)的情況。

第九條 收貨方遇有發(fā)貨方的托收承付結(jié)算憑證遞送錯(cuò)誤、重復(fù)托收貨款、漏寄運(yùn)貨通知單的情況時(shí)，可以全部拒付貨款。除此以外，其他任何情況都不得全部拒付貨款。

收貨方遇有發(fā)貨方未按規(guī)定計(jì)算調(diào)撥價(jià)和有關(guān)費(fèi)用，或發(fā)貨明細(xì)表、墊付費(fèi)用清單上的數(shù)字計(jì)算有錯(cuò)誤等情況時(shí)，可按下列規(guī)定辦理：

(一)如數(shù)字確實(shí)計(jì)算錯(cuò)誤(例如數(shù)量乘單價(jià)不等于金額)，或上級(jí)已經(jīng)明確規(guī)定不應(yīng)由收貨方負(fù)擔(dān)的款項(xiàng)，可以部分拒絕付款，按照應(yīng)付的數(shù)額承付貨款。為便于開戶銀行和發(fā)貨方審查，收貨方必須將更正的根據(jù)和理由在結(jié)算憑證內(nèi)詳細(xì)注明。

(二)收貨方確定付款數(shù)額有困難的，應(yīng)先按發(fā)貨方原托收貨款全部承付;同時(shí)提出更正意見與發(fā)貨方協(xié)商解決，或待貨物運(yùn)到后，按實(shí)收情況再和發(fā)貨方辦理差額結(jié)算。

第三章 差額結(jié)算

第十條 收貨方應(yīng)付的貨款與已承付的貨款發(fā)生差額時(shí)，不論收貨方應(yīng)付給發(fā)貨方或發(fā)貨方應(yīng)付給收貨方，均應(yīng)辦理差額結(jié)算。貨款的差額，按每張托收承付結(jié)算憑證計(jì)算。每張托收承付結(jié)算憑證滿30元的，均于貨物驗(yàn)收后10天內(nèi)向發(fā)貨方辦理差價(jià)結(jié)算;不滿30元的，可以幾張托收承付結(jié)算憑證合并計(jì)算辦理，但是當(dāng)月收進(jìn)的貨物，最遲應(yīng)在次月底前辦理差額結(jié)算。

第十一條 調(diào)撥雙方辦理差額結(jié)算，以收貨方簽收的發(fā)貨明細(xì)表第四聯(lián)為依據(jù)。為便于調(diào)撥雙方查核，每張發(fā)貨明細(xì)表不論是否有差額，收貨方均應(yīng)根據(jù)簽收的發(fā)貨明細(xì)表第四聯(lián)，按每張托收承付結(jié)算憑證匯總填制《差額結(jié)算清單》(格式附后)一式兩份，其中一份由本單位留存。一份于貨物驗(yàn)收后附發(fā)貨明細(xì)表第四聯(lián)按第十條規(guī)定的期限寄給發(fā)貨方。

第十二條 收貨方應(yīng)補(bǔ)給發(fā)貨方貨款的差額，收貨方應(yīng)以匯兌方式將應(yīng)補(bǔ)款項(xiàng)匯出，并在匯款憑證上注明《差額結(jié)算清單》字號(hào)，以便發(fā)貨方查核。

發(fā)貨方應(yīng)退給收貨方的貨款，發(fā)貨方應(yīng)于接到《差額結(jié)算清單》和發(fā)貨明細(xì)表第四聯(lián)三天內(nèi)以匯兌方式將應(yīng)退貨款匯出，并在匯款憑證上注明“差額結(jié)算清單”字號(hào)，以便收貨方查核。

第十三條 收貨方遇到貨物先到，托收承付綜算憑證后到，或者兩者同時(shí)到達(dá)，并能在規(guī)定承付期限以內(nèi)將貨物驗(yàn)收完畢的，應(yīng)按實(shí)收情況計(jì)算應(yīng)付貨款一次辦清結(jié)算。不再另辦差額結(jié)算，但仍應(yīng)照填《差額結(jié)算清單》，并連同發(fā)貨明細(xì)表第四聯(lián)作為承付貨款的附件，寄給發(fā)貨方。

第四章 中轉(zhuǎn)調(diào)撥結(jié)算

第十四條 省間糧油調(diào)撥，經(jīng)發(fā)貨省省境以外的中轉(zhuǎn)地糧食部門中轉(zhuǎn)的，應(yīng)按照《糧食系統(tǒng)內(nèi)部省、自治區(qū)、直轄市間糧油調(diào)撥作價(jià)辦法》的規(guī)定，采取兩次結(jié)算，即發(fā)貨方向中轉(zhuǎn)地糧食部門辦理結(jié)算，中轉(zhuǎn)地糧食部門再向收貨方辦理結(jié)算。

第十五條 中轉(zhuǎn)地糧食部門對(duì)發(fā)貨方托收的貨款和墊付的費(fèi)用應(yīng)加強(qiáng)審核工作，經(jīng)審查發(fā)貨方未按《糧食系統(tǒng)內(nèi)部省、自治區(qū)、直轄市間糧油調(diào)撥作價(jià)辦法》的規(guī)定計(jì)算調(diào)撥價(jià)和劃分費(fèi)用負(fù)擔(dān)的，應(yīng)按本辦法第九條的規(guī)定辦理。

第五章 調(diào)運(yùn)途中變更收貨單位的結(jié)算

第十六條 省間糧油調(diào)撥，在運(yùn)輸途中，經(jīng)糧食部批準(zhǔn)臨時(shí)變更收貨省的，由糧食部電訊通知發(fā)貨、計(jì)劃收貨、實(shí)際收貨省糧食廳，并指定有關(guān)糧食部門負(fù)責(zé)辦理變更手續(xù)：經(jīng)收貨省糧食廳批準(zhǔn)臨時(shí)變更省內(nèi)收貨單位的，由收貨省糧食廳電訊通知發(fā)貨省糧食廳、計(jì)劃收貨方、實(shí)際收貨方，并指定有關(guān)糧食部門負(fù)責(zé)辦理變更手續(xù)。經(jīng)糧食部和收貨省糧食廳指定負(fù)責(zé)辦理變更手續(xù)的糧食部門，必須根據(jù)上級(jí)變點(diǎn)通知，在車船開動(dòng)后，立即填寫《調(diào)運(yùn)途中變更收貨單位通知書》(格式和使用說明見糧食部《糧油運(yùn)輸管理規(guī)則》)，分別寄給實(shí)際收貨方、計(jì)劃收貨方、發(fā)貨方，以便聯(lián)系辦理結(jié)算。

第十七條 發(fā)貨方根據(jù)上級(jí)的運(yùn)輸計(jì)劃發(fā)運(yùn)糧油后，向計(jì)劃收貨方托收的貨款(包括墊付的運(yùn)雜費(fèi)用)，計(jì)劃收貨方不論已否接到《調(diào)運(yùn)途中變更收貨單位通知書》，均應(yīng)在限期內(nèi)承付貨款，不得因?yàn)檎{(diào)運(yùn)途中變更收貨方而拒付貨款。

計(jì)劃收貨方在接到《調(diào)運(yùn)途中變更收貨單位通知書》后，應(yīng)連同發(fā)貨方寄來的運(yùn)貨通知單，發(fā)貨明細(xì)表第二聯(lián)及《墊付費(fèi)用清單》送開戶銀行審查同意后，向?qū)嶋H收貨方托收貨款(《調(diào)運(yùn)途中變更收貨單位通知書》經(jīng)銀行查驗(yàn)后，由計(jì)劃收貨方取回)。實(shí)際收貨方不論貨物和《調(diào)運(yùn)途中變更收貨單位通知書》已否到達(dá)，均應(yīng)在規(guī)定限期內(nèi)承付貨款，不得拒付。

第十八條 計(jì)劃收貨方應(yīng)按照已付給發(fā)貨方貨款金額，根據(jù)銀行貸款利率向?qū)嶋H收貨方加收利息。計(jì)算利息的天數(shù);從計(jì)劃收貨方承付貨款之日起，至接到《調(diào)運(yùn)途中變更收貨單位通知書》之日止，再加上十天計(jì)算。

第十九條 實(shí)際收貨方收到貨物并辦完入庫手續(xù)后，尚未接到《調(diào)運(yùn)途中變更收貨單位通知書》和托收承付結(jié)算憑證時(shí)，應(yīng)即查明情況，及時(shí)主動(dòng)地與發(fā)貨方、計(jì)劃收貨方聯(lián)系，并向上級(jí)請(qǐng)示處理辦法，不得拖延或隱瞞不報(bào)。

第二十條 實(shí)際收貨方應(yīng)付貨款與已承付的貨款發(fā)生差額時(shí)，應(yīng)根據(jù)本辦法第三章的規(guī)定，由實(shí)際收貨方直接與發(fā)貨方辦理差額結(jié)算。

實(shí)際收貨方應(yīng)付的運(yùn)雜費(fèi)用與已承付的運(yùn)雜費(fèi)用發(fā)生差額時(shí)，由實(shí)際收貨方與承運(yùn)部門按有關(guān)規(guī)定辦理清算。

第六章 墊付費(fèi)用的結(jié)算

第二十一條 按照《糧食系統(tǒng)內(nèi)部省、自治區(qū)、直轄市間糧、油調(diào)撥作價(jià)辦法》的規(guī)定，應(yīng)由收貨方負(fù)擔(dān)的一切費(fèi)用，如須在貨物起運(yùn)時(shí)支付的，均由發(fā)貨方墊付，并隨同貨款向收貨方辦理托收承付結(jié)算;如不能隨同貨款結(jié)算的，可隨同下一批貨款一并結(jié)算，如下一批沒有貨款可以一并結(jié)算的，可按照銀行結(jié)算辦法辦理，但《墊付費(fèi)用清單》必須注明原貨款的托收承付結(jié)算憑證字號(hào)，以便收貨方查核。

第二十二條 發(fā)貨方代收貨方墊付的一切費(fèi)用，均不計(jì)算利息。收貨方接到發(fā)貨方的托收承付結(jié)算憑證后，應(yīng)在規(guī)定期限三日內(nèi)承付，或按照本辦法第九條的規(guī)定向銀行提出拒付的理由，不得拖延。

第二十三條 墊付費(fèi)用的原始單據(jù)，均由發(fā)貨方作為入帳憑證，另由發(fā)貨方按實(shí)際墊付數(shù)填制《墊付費(fèi)用清單》(格式附后)隨同托收承付結(jié)算憑證寄給收貨方作為結(jié)算付款的憑證。

第二十四條 省間糧油調(diào)撥應(yīng)由收貨方負(fù)擔(dān)的一切費(fèi)用，經(jīng)調(diào)撥雙方協(xié)商同意，可以試行調(diào)撥運(yùn)費(fèi)按定額包干的辦法，即發(fā)貨省到收貨省的運(yùn)雜費(fèi)用，按省分地區(qū)、分品種制定固定調(diào)撥費(fèi)用率，頒發(fā)所屬試行，不再按實(shí)際墊付的費(fèi)用辦理結(jié)算，實(shí)際墊付的費(fèi)用同按定額計(jì)算的費(fèi)用差額，由發(fā)貨方處理。

第七章 結(jié)算紀(jì)律

第二十五條 收貨方未按照規(guī)定的付款期限承付貨款和差額結(jié)算款，亦未向銀行提出拒絕付款的正當(dāng)理由，超過限期付款的，應(yīng)按照超過的天數(shù)計(jì)算延付賠償金，支付給發(fā)貨方。

發(fā)貨方未按照規(guī)定的付款期限將應(yīng)退的差額結(jié)算款退給收貨方，亦未向收貨方提出正當(dāng)理由，超過限期付款的，應(yīng)按照超過的天數(shù)計(jì)算延付賠償金，支付給收貨方。

第二十六條 調(diào)撥的一方將不應(yīng)拒付的貨款全部或部分拒付時(shí)，或者將應(yīng)該部分拒付的貨款全部拒付時(shí)，對(duì)少付部分，應(yīng)從拒付之日起計(jì)算延付賠償金，支付給對(duì)方。

第二十七條 發(fā)貨方未按照規(guī)定一車、一船(大船分倉)填開一張發(fā)貨明細(xì)表或發(fā)貨明細(xì)表有關(guān)各聯(lián)沒有隨貨同行，又未按照規(guī)定于糧油發(fā)運(yùn)后立即電訊通知收貨方的，收貨方應(yīng)按每一車、船實(shí)收數(shù)量計(jì)算，原發(fā)數(shù)量與實(shí)收數(shù)量發(fā)生的差額以及收貨方接收糧油過磅所開支的費(fèi)用，均由發(fā)貨方負(fù)擔(dān)。

第二十八條 省間糧油調(diào)撥，由于錯(cuò)運(yùn)錯(cuò)收等情況，收貨單位應(yīng)主動(dòng)上報(bào)，不得隱瞞不報(bào)。凡在糧油入庫后10天以內(nèi)主動(dòng)報(bào)告上級(jí)處理的，不負(fù)擔(dān)利息;超過10天報(bào)上級(jí)處理的，從到貨之日起應(yīng)負(fù)擔(dān)利息。糧油入庫后未報(bào)告上級(jí)處理，經(jīng)有關(guān)單位查出的，從到貨之日起，收貨單位應(yīng)支付給發(fā)貨單位延期賠償金。

第二十九條 省間糧油調(diào)撥，在運(yùn)轉(zhuǎn)途中變更收貨單位，經(jīng)指定負(fù)責(zé)辦理變更手續(xù)的糧食部門，未按照第十六條的規(guī)定，于車船開動(dòng)后，填寄《調(diào)運(yùn)途中變更收貨單位通知書》，造成發(fā)貨方和計(jì)劃收貨方遲收貨款的利息損失由負(fù)責(zé)辦理變更手續(xù)的糧食部門負(fù)擔(dān)。

第三十條 上述規(guī)定應(yīng)負(fù)擔(dān)的利息，以銀行貸款利率計(jì)算，賠償金按每日萬分之五計(jì)算。

第三十一條 上述結(jié)算紀(jì)律，銀行結(jié)算辦法中有規(guī)定的，由銀行進(jìn)行監(jiān)督;銀行結(jié)算辦法中沒有規(guī)定的部分，由上級(jí)糧食部門進(jìn)行監(jiān)督。

第三十二條 省間糧油調(diào)撥作價(jià)辦法和結(jié)算辦法的規(guī)定，調(diào)撥雙方理解不一致，均應(yīng)積極主動(dòng)協(xié)商解決，不得隨意往返拒付，長(zhǎng)期扯皮。經(jīng)過協(xié)商仍不得解決時(shí)，應(yīng)層報(bào)上級(jí)裁決。

第八章 其他規(guī)定

第三十三條 調(diào)撥雙方對(duì)糧油調(diào)撥結(jié)算工作，應(yīng)建立糧油調(diào)出、調(diào)入結(jié)算登記簿，并指定專人負(fù)責(zé)登記，認(rèn)真掌握調(diào)撥結(jié)算的情況，做到結(jié)算快、手續(xù)清、不錯(cuò)不亂。

各省、區(qū)、市糧食廳、局對(duì)調(diào)撥結(jié)算資金的運(yùn)用情況應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行檢查和分析，并在季度和年度會(huì)計(jì)報(bào)告中加以說明。

第三十四條 本辦法自一九六三年四月一日起執(zhí)行。

附清單(格式)略。

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