全國股轉(zhuǎn)公司關(guān)于做好掛牌公司2018年半年度報告披露相關(guān)工作的通知
各掛牌公司、主辦券商、會計師事務所：
為妥善做好掛牌公司2018年半年度報告披露工作，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則》等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
一、及時做好半年度報告預約工作
掛牌公司應提前與主辦券商協(xié)商確認披露時間，由主辦券商在業(yè)務支持平臺中統(tǒng)一提交預約申請。掛牌公司應根據(jù)預約時間披露，盡量減少變更情況。如須變更披露時間的，應提前5個轉(zhuǎn)讓日向主辦券商提出變更申請，說明變更理由并明確變更后的披露時間。確有特殊原因無法提前5個轉(zhuǎn)讓日提出申請的，應及時告知主辦券商，并披露半年度報告預約披露時間變更公告。
我司將于2018年7月2日9：00起開放半年度報告預約系統(tǒng)。2018年6月29日前掛牌的公司應當于2018年7月6日前完成半年度報告披露時間的預約。2018年7月2日至8月31日之間掛牌的公司應根據(jù)掛牌進度及時進行半年度報告披露時間的預約。我司將根據(jù)主辦券商報送的預約披露時間制作半年度報告預約披露時間表并在全國股轉(zhuǎn)公司指定信息披露平臺（www.neeq.com.cn）予以公布。
二、認真做好半年度報告編制及報送工作
（一）掛牌公司
1．審計安排
掛牌公司半年度報告中的財務報告可以不經(jīng)審計，但中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）和全國股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外。如需審計的，應當經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所審計，審計報告須由該所至少兩名注冊會計師簽字蓋章。
2．半年報編制
掛牌公司2018年半年度報告應按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)半年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》、《掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板》（見附件2-10）的要求進行編制，要確保相關(guān)章節(jié)的完整性和準確性，尤其是財務報表及附注部分。
我司針對商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、期貨公司、非銀支付、私募管理機構(gòu)、小貸公司、融資擔保公司八類金融行業(yè)掛牌公司分別制定了半年報披露模板，掛牌公司應按照對應的模板編制半年報。
3．披露時間
掛牌公司應在2018年8月31日前完成半年度報告的披露。2018年7月2日至8月31日之間掛牌的公司，應按上述要求披露半年度報告。2018年8月31日后掛牌的公司不要求披露半年度報告。
4．無法按期披露處理
掛牌公司預計不能在2018年8月31日前披露半年度報告的，應當及時告知主辦券商，并在2018年8月15日前就延期披露原因、延期期限、公司股票存在被暫停轉(zhuǎn)讓及終止掛牌的風險等事項進行公告。
對于未能在2018年8月31日前披露半年度報告的掛牌公司，我司將于2018年9月第一個轉(zhuǎn)讓日暫停其股票轉(zhuǎn)讓，并對其及相關(guān)責任主體采取自律監(jiān)管措施；對于未能在2018年10月31日前披露半年度報告的掛牌公司，我司將根據(jù)相關(guān)業(yè)務規(guī)則終止其股票掛牌。
5．保密要求
掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、主辦券商、會計師事務所等相關(guān)主體在半年報披露前均負有保密義務，不得以任何形式向外界泄漏半年報的內(nèi)容。
6．提高財務信息披露質(zhì)量
掛牌公司應當嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則，規(guī)范財務信息披露，不得粉飾財務狀況和經(jīng)營成果，編制和披露虛假財務會計報表。
（二）主辦券商
主辦券商應當指導和督促所督導掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務，在半年度報告披露期間，組織專門人員成立審查隊伍，做好以下工作：
1．事前審查
主辦券商應安排符合《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導工作指引（試行）》第三十五條規(guī)定的督導人員，對照《掛牌公司2018年半年度報告審查要點表》（見附件1，以下簡稱《審查要點表》），對掛牌公司半年度報告進行事前審查，并在上傳掛牌公司半年度報告時同步提交《審查要點表》。
主辦券商發(fā)現(xiàn)掛牌公司擬披露或已披露信息存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，應當要求掛牌公司進行更正或補充。掛牌公司拒不更正或補充的，主辦券商應當在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風險揭示公告，并向我司報告。
2．非標準審計意見
如掛牌公司的半年報已經(jīng)會計師事務所審計，主辦券商收到掛牌公司報送的關(guān)于非標準審計意見的相關(guān)材料后，應當在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)向我司提交相關(guān)材料。非標準審計意見涉及事項屬于違反企業(yè)會計準則及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定的，主辦券商應當督促掛牌公司對有關(guān)事項進行糾正。
3．無法按期披露處理
對預計無法在2018年8月31日前披露半年度報告的掛牌公司，主辦券商應及時發(fā)布風險揭示公告，并暫停受理掛牌公司控股股東和實際控制人的解除股份限售申請。
特此通知。
附件1：掛牌公司2018年半年度報告審查要點表（主辦券商事前審查）
附件2：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板（一般公司）
附件3：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板（商業(yè)銀行）
附件4：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板（證券公司）
附件5：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板（保險公司）
附件6：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板（期貨公司）
附件7：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板（非銀支付）
附件8：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板（私募管理機構(gòu)）
附件9：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板（小貸公司）
附件10：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板（融資擔保公司）
全國股轉(zhuǎn)公司
2018年6月25日