中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司關(guān)于發(fā)布《質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)指引》的通知

各證券公司、各銀行等市場相關(guān)參與主體：

為配合證券市場發(fā)展要求，完善質(zhì)物處置機(jī)制，規(guī)范質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)，本公司制定了《質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)指引》，現(xiàn)予以發(fā)布，并自發(fā)布之日起實(shí)施。

特此通知。

附件：質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)指引

中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司
二○一四年九月十二日

附件：

質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)指引

第一條 為配合證券市場發(fā)展要求，完善質(zhì)物處置機(jī)制，規(guī)范質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)，根據(jù)《證券法》、《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》等法律法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，以及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱“本公司”）《證券質(zhì)押登記業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（2013修訂版）》等有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本指引。

第二條 本指引所稱的質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)，是指債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形時(shí)，質(zhì)押雙方根據(jù)質(zhì)押證券處置協(xié)議約定，向本公司申請以質(zhì)押證券轉(zhuǎn)讓抵償質(zhì)權(quán)人的業(yè)務(wù)。

第三條 本指引適用于質(zhì)押登記生效1年以上（含）的無限售流通股或流通債券、基金（限于證券交易所場內(nèi)登記的份額）等流通證券的處置過戶業(yè)務(wù)，被司法凍結(jié)的上述質(zhì)押證券或董事、監(jiān)事、高級管理人員持有的在股份鎖定期內(nèi)的質(zhì)押證券除外。

證券質(zhì)押式回購、交收擔(dān)保品業(yè)務(wù)等涉及的質(zhì)押證券處置過戶適用本指引，具體辦理流程參照證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司和本公司相關(guān)規(guī)定。

第四條 質(zhì)押雙方申請辦理質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)的行為觸發(fā)信息披露義務(wù)的，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)規(guī)則等相關(guān)規(guī)定及時(shí)履行信息披露義務(wù)。質(zhì)押雙方應(yīng)當(dāng)在相關(guān)信息披露程序履行完成后，再向本公司申請辦理質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)。

第五條 本公司對質(zhì)押雙方提交的申請材料進(jìn)行形式審核，質(zhì)押雙方應(yīng)當(dāng)保證其所提交的質(zhì)押證券處置協(xié)議等申請材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合法，因質(zhì)押雙方提交的申請材料不符合上述要求所引起的一切法律責(zé)任由質(zhì)押雙方自行承擔(dān)。

第六條 以質(zhì)押證券轉(zhuǎn)讓抵償質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)參照市場價(jià)格，處置價(jià)格不應(yīng)低于質(zhì)押證券處置協(xié)議簽署日前二十個(gè)交易日該證券收盤價(jià)的平均價(jià)的90%。

第七條 質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過本公司柜臺辦理。

第八條 質(zhì)押雙方向本公司柜臺申請辦理質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)，應(yīng)提交以下材料：

（一）質(zhì)押證券處置過戶申請（附件）；

（二）質(zhì)押證券處置協(xié)議原件，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括質(zhì)押證券相關(guān)情況（證券數(shù)量、證券性質(zhì)等），質(zhì)押證券處置過戶原因（債務(wù)人不履行到期債務(wù)、到期未清償債務(wù)金額等），質(zhì)押證券處置價(jià)格確定依據(jù)，申請?zhí)幹眠^戶的質(zhì)押證券數(shù)量等，質(zhì)押雙方應(yīng)在協(xié)議中約定“申請?zhí)幹眠^戶的質(zhì)押證券折價(jià)總額以未履行債務(wù)金額為上限”；

（三）證券質(zhì)押登記證明原件（原件遺失的，須提供在中國證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊之一上刊登的遺失作廢聲明）；

（四）本次質(zhì)押證券處置過戶的公告（如有）；

（五）質(zhì)押雙方有效身份證明文件及復(fù)印件（境內(nèi)法人需提供營業(yè)執(zhí)照及復(fù)印件、法定代表人證明書、法定代表人身份證復(fù)印件、法定代表人授權(quán)委托書、經(jīng)辦人有效身份證明文件及復(fù)印件；境外法人需提供經(jīng)認(rèn)證或公證的有效商業(yè)登記證明文件、董事會(huì)或者執(zhí)行董事授權(quán)委托書、授權(quán)人有權(quán)授權(quán)的證明文件、授權(quán)人有效身份證明文件復(fù)印件、經(jīng)辦人有效身份證明文件及復(fù)印件；境內(nèi)自然人需提供中華人民共和國居民身份證及復(fù)印件，委托他人代辦的還需提供經(jīng)公證的委托代辦書、代辦人身份證及復(fù)印件；境外自然人需提供經(jīng)認(rèn)證或公證的境外所在國家或者地區(qū)護(hù)照或者身份證明，有境外其他國家、地區(qū)永久居留簽證的中國護(hù)照，香港和澳門特區(qū)居民身份證，臺灣同胞臺胞證等，委托他人代辦的還需提供經(jīng)認(rèn)證或公證的委托代辦書、代辦人身份證及復(fù)印件）；

（六）本公司要求提交的其他材料。

第九條 涉及以下情形的，質(zhì)押雙方還需提交以下材料：

（一）質(zhì)押證券處置過戶行為需經(jīng)國資委、財(cái)政部、商務(wù)部等行政主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)批文原件及復(fù)印件；

（二）根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 證監(jiān)會(huì)關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅[2009]167 號）、《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 證監(jiān)會(huì)關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》（財(cái)稅[2010]70 號）、《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于證券機(jī)構(gòu)技術(shù)和制度準(zhǔn)備完成后個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關(guān)個(gè)人所得稅問題的通知》（財(cái)稅[2011]108 號）等相關(guān)文件規(guī)定，出質(zhì)人因質(zhì)押證券處置過戶行為應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的，需提供主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的完稅憑證以及《限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅清算申報(bào)表》。

第十條 根據(jù)《上市公司收購管理辦法》規(guī)定，質(zhì)押雙方申請辦理質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)的行為觸發(fā)要約收購義務(wù)的，應(yīng)按照《上市公司收購管理辦法》等規(guī)定履行相關(guān)手續(xù)后，再向本公司申請辦理質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)。

第十一條 質(zhì)押雙方申請辦理質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)時(shí)，如過入方為境外投資者且未開立證券賬戶的，該投資者應(yīng)直接向本公司申請開立證券賬戶，并承諾所開證券賬戶只用于處置在質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)中受讓的證券，不進(jìn)行其他證券買賣（法律法規(guī)另有規(guī)定除外）。

第十二條 質(zhì)押雙方申請辦理質(zhì)押證券處置過戶業(yè)務(wù)，應(yīng)按照本公司證券非交易過戶業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定繳納過戶登記手續(xù)費(fèi)，并按照國家有關(guān)規(guī)定繳納證券交易印花稅。

第十三條 本公司對質(zhì)押雙方提交的申請材料審核通過后辦理質(zhì)押證券的過戶登記手續(xù)。按國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，因司法執(zhí)行等情形導(dǎo)致申請過戶的質(zhì)押證券數(shù)量不足，過戶登記處理失敗。

第十四條 質(zhì)押證券過戶登記完成后，所對應(yīng)的質(zhì)押登記效力自動(dòng)解除。

第十五條 本指引由本公司負(fù)責(zé)解釋。

第十六條 本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。

附件：
質(zhì)押證券處置過戶申請

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