國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)印發(fā)《關(guān)于國(guó)有企業(yè)利用
外商投資進(jìn)行資產(chǎn)重組的暫行規(guī)定》的通知
（國(guó)經(jīng)貿(mào)外經(jīng)〔１９９８〕５７６號(hào)）
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市經(jīng)貿(mào)委（經(jīng)委、計(jì)經(jīng)委），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)經(jīng)委，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)：
隨著我國(guó)利用外商直接投資工作的發(fā)展和國(guó)有企業(yè)改革的深化，國(guó)有企業(yè)利用外資除用于基本建設(shè)和技術(shù)改造投資外，還用于兼并國(guó)內(nèi)其他企業(yè)、補(bǔ)充企業(yè)流動(dòng)資金、償還企業(yè)債務(wù)等形式的資產(chǎn)重組。為切實(shí)貫徹“積極、合理、有效”利用外資的方針，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，確保國(guó)有企業(yè)權(quán)益，避免變相舉借外債，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，必須對(duì)國(guó)有企業(yè)利用外商投資進(jìn)行資產(chǎn)重組項(xiàng)目加以規(guī)范?，F(xiàn)將《關(guān)于國(guó)有企業(yè)利用外商投資進(jìn)行資產(chǎn)重組的暫行規(guī)定》印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
一九九八年九月十四日
關(guān)于國(guó)有企業(yè)利用外商投資進(jìn)行資產(chǎn)重組的暫行規(guī)定
第一條 為了加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)利用外商投資進(jìn)行資產(chǎn)重組的管理，切實(shí)貫徹“積極、合理、有效”利用外資的方針，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)改革，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中華人民共和國(guó)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法》及其他法律法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條 國(guó)有企業(yè)利用外商投資進(jìn)行資產(chǎn)重組，主要是指國(guó)有企業(yè)利用外商直接投資兼并國(guó)內(nèi)其他企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)兼并項(xiàng)目）補(bǔ)充自有流動(dòng)資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目）和償還企業(yè)債務(wù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)償債項(xiàng)目）的行為。
第三條 國(guó)有企業(yè)利用外商投資進(jìn)行資產(chǎn)重組，必須遵循以下原則：
（一）嚴(yán)格遵守《指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定》及《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》等法律法規(guī)；
（二）妥善安置下崗職工，不得損害職工的合法權(quán)益；
（三）切實(shí)維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；
（四）保護(hù)債權(quán)人利益，不得以任何方式逃避銀行債務(wù)。
第四條 國(guó)家經(jīng)貿(mào)委會(huì)同有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)指導(dǎo)國(guó)有企業(yè)利用外商投資進(jìn)行資產(chǎn)重組。
第五條 國(guó)有企業(yè)利用外商投資進(jìn)行資產(chǎn)重組的項(xiàng)目建議書(shū)可行性研究報(bào)告，按以下權(quán)限和程序?qū)徍耍?br/> （一）總投資（其中兼并項(xiàng)目總投資為兼并后企業(yè)的總資產(chǎn)，下同）在１億美元（含１億美元）以上的項(xiàng)目，由國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)，各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市經(jīng)貿(mào)委（經(jīng)委、計(jì)經(jīng)委）報(bào)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委提出審查意見(jiàn)后，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。
（二）總投資在１億美元以下、３０００萬(wàn)美元（含３０００萬(wàn)美元）以上的項(xiàng)目，由國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)，各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市經(jīng)貿(mào)委（經(jīng)委、計(jì)經(jīng)委）初審后，報(bào)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委審核。
（三）總投資在３０００萬(wàn)美元以下的項(xiàng)目，由國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)，各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市經(jīng)貿(mào)委（經(jīng)委、計(jì)經(jīng)委）審核，同時(shí)抄報(bào)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委備案，其權(quán)限不得下放。其中屬于限制類(lèi)（乙）的項(xiàng)目，按《指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定》辦理。
第六條 項(xiàng)目報(bào)批文件應(yīng)包括以下基本內(nèi)容：
１．項(xiàng)目名稱(chēng)及地址；
２．國(guó)有企業(yè)名稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)范圍、技術(shù)力量、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況；
３．外國(guó)投資者的名稱(chēng)、國(guó)別、注冊(cè)登記證明、法定代表人證明、資信證明，技術(shù)實(shí)力，經(jīng)營(yíng)范圍。
４．項(xiàng)目?jī)?nèi)容、發(fā)展目標(biāo)和方向；
５．利用外資方式、規(guī)模，產(chǎn)品品種、生產(chǎn)能力，銷(xiāo)售方向；
６．總投資、注冊(cè)資本、投資各方投資比例及資金來(lái)源；
７．經(jīng)營(yíng)年限；
８．經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益分析；
９．外匯不能平衡的項(xiàng)目，應(yīng)附國(guó)家外匯管理部門(mén)的批準(zhǔn)意見(jiàn)；
１０．企業(yè)主管部門(mén)（投資主體）的意見(jiàn)。
第七條 根據(jù)項(xiàng)目的不同類(lèi)型，還應(yīng)分別提供相關(guān)文件：
（一）兼并項(xiàng)目
１．兼并企業(yè)和被兼并企業(yè)概況（包括經(jīng)營(yíng)范圍、生產(chǎn)規(guī)模、設(shè)備和技術(shù)水平、財(cái)務(wù)狀況等）；
２．兼并企業(yè)和被兼并企業(yè)最近三年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，以及被兼并企業(yè)財(cái)產(chǎn)清單；
３．兼并方案（包括兼并類(lèi)型、資產(chǎn)和債務(wù)重組方式、兼并后企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債狀況、經(jīng)營(yíng)范圍、生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率等）；
４．外商出資方式、期限；
５．被兼并企業(yè)職工安置方案；
６．被兼并企業(yè)債權(quán)銀行的意見(jiàn)；
７．兼并企業(yè)或被兼并企業(yè)所在?。▍^(qū)、市）企業(yè)兼并破產(chǎn)職工再就業(yè)協(xié)調(diào)小組的意見(jiàn)。兼并企業(yè)和被兼并企業(yè)已改制為公司的，還應(yīng)提供股東會(huì)的兼并決議；
８．兼并企業(yè)和被兼并企業(yè)簽訂的兼并意向書(shū)；
９．經(jīng)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)確認(rèn)的國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含被兼并企業(yè)中的國(guó)有資產(chǎn)）。
其中項(xiàng)目建議書(shū)可只包括第１、３、６、７項(xiàng)內(nèi)容。
（二）補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目
１．企業(yè)概況（包括經(jīng)營(yíng)范圍、生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)銷(xiāo)狀況、生產(chǎn)能力利用率、流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率）；
２．企業(yè)最近連續(xù)三年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；
３．企業(yè)自有流動(dòng)資金情況，企業(yè)流動(dòng)資金的需求量及其測(cè)算依據(jù)；
４．外商出資方式、期限；
５．企業(yè)主要開(kāi)戶(hù)銀行的意見(jiàn)；
６．經(jīng)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)確認(rèn)的國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。
其中項(xiàng)目建議書(shū)可只包括第１、３、５項(xiàng)內(nèi)容。
（三）償債項(xiàng)目
１．企業(yè)概況（包括經(jīng)營(yíng)范圍和生產(chǎn)規(guī)模、設(shè)備和技術(shù)水平、總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、投資回收期、貸款償還期等）；
２．企業(yè)的債務(wù)狀況（包括債務(wù)期限和幣種結(jié)構(gòu)、利率和還款方式、主要債權(quán)人、債務(wù)逾期情況等）；
３．企業(yè)最近連續(xù)三年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；
４．償債方案（包括與債權(quán)人達(dá)成的債務(wù)處置協(xié)議）；
５．經(jīng)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)確認(rèn)的國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。
其中項(xiàng)目建議書(shū)可只包括第１、２項(xiàng)內(nèi)容。
第八條 合營(yíng)后仍由國(guó)有資產(chǎn)占控股地位的兼并項(xiàng)目，符合條件的，可按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于在若干城市試行國(guó)有企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（國(guó)發(fā)〔１９９７〕１０號(hào)）的規(guī)定享受有關(guān)政策。
第九條 國(guó)有企業(yè)利用外商投資進(jìn)行資產(chǎn)重組，應(yīng)在可行性研究報(bào)告中規(guī)定外國(guó)投資者應(yīng)自營(yíng)業(yè)執(zhí)照核發(fā)之日起３個(gè)月內(nèi)繳清出資。因特殊情況需延期繳付者，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，應(yīng)自營(yíng)業(yè)執(zhí)照核發(fā)之日起６個(gè)月內(nèi)繳付全部出資額的６０％以上，在１年內(nèi)繳清全部出資。外國(guó)投資者在繳清出資前，只能按實(shí)際繳付出資額的比例享受權(quán)益。
第十條 經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告是制訂合同（章程）的基本依據(jù)；如果合同（章程）與經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告內(nèi)容不符，應(yīng)征得可行性研究報(bào)告審核部門(mén)同意。
第十一條 國(guó)有企業(yè)利用香港特別行政區(qū)和臺(tái)灣、澳門(mén)地區(qū)投資者的投資進(jìn)行資產(chǎn)重組，適用于本規(guī)定。
非國(guó)有企業(yè)利用外商投資進(jìn)行資產(chǎn)重組，參照本規(guī)定執(zhí)行。
第十二條 本規(guī)定由國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋?zhuān)园l(fā)布之日起施行。