中國銀行關于下發(fā)《中國銀行對外商投資
企業(yè)貸款業(yè)務操作指南》的通知
（1996年3月19日）
各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)分行，沈陽市、長春市、哈爾濱市、南京市、武漢市、廣州市、成都市、西安市、杭州市、濟南、浦東分行：
為更好地適應外商投資企業(yè)融資的需要，現(xiàn)將總行制訂的《中國銀行對外商投資企業(yè)貸款業(yè)務操作指南》下發(fā)各分行，以規(guī)范外商投資企業(yè)貸款業(yè)務，提高貸款質量。請認真學習執(zhí)行，并將執(zhí)行中遇到的問題及時上報總行。本《操作指南》自1996年4月1日起實行。
附：中國銀行對外商投資企業(yè)貸款業(yè)務操作指南
對外商投資企業(yè)貸款，是中國銀行辦理的重要貸款業(yè)務之一。此項業(yè)務涉及兩種體制，兩種市場，兩種貨幣。只有努力辦好此項業(yè)務，才能有利于提高中國銀行的國內外形象，擴大中國銀行的影響。與此同時，要善于通過擴大資金運用，達到帶動其他業(yè)務全面發(fā)展，增加中國銀行收益的目的。
鑒于此項業(yè)務在近年來發(fā)展很快，辦理過程中遇到許多新問題，為逐步規(guī)范此項業(yè)務，推動其健康發(fā)展，特擬訂《中國銀行對外商投資企業(yè)貸款業(yè)務操作指南》，以明確此項業(yè)務操作過程中的主要環(huán)節(jié)及進行步驟。
辦理此項業(yè)務應值得注意的是，此項業(yè)務涉及面廣，開展業(yè)務前需廣泛閱讀有關法律法規(guī)，普及法律知識，增強法制觀念。
望各級信貸人員具體辦理此項業(yè)務時認真遵循。
第一部分 參閱的重要法律法規(guī)
辦理此項信貸業(yè)務，應熟知有關的重要法律法規(guī)，全面掌握法律法規(guī)中關于信貸方面的條款規(guī)定。
一、執(zhí)行《中華人民共和國商業(yè)銀行法》
重點了解：
以效益性、安全性、流動性為業(yè)務指導原則，對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查。
對同一借款人的貸款金額不得超過同一貸款行資本余額的百分之十。貸款實行審貸分離，分級審批制度。不得向關系人發(fā)放信用貸款；向關系人發(fā)放擔保貸款，條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。
有權拒絕任何單位和個人強令要求發(fā)放貸款或提供擔保。但對經(jīng)國務院批準的特定貸款項目除外。
遵守國家法律、行政法規(guī)和其他各項業(yè)務管理的規(guī)定，不得利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣手續(xù)費；不得違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔保。
二、執(zhí)行《貸款通則》(試行)
重點了解：
貸款發(fā)放和使用應當符合國家的法律、行政法規(guī)和中國人民銀行發(fā)布的命令、規(guī)章。
要求借款人提供與貸款相關的資料。
按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。延期貸款利率，按簽定延期合同之日的中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。貸款的延期期限加上原期限達到新的利率檔次期限，則在原期限和延期內均按新的利率檔次計收利息。
逾期貸款按規(guī)定加收利息。
除國務院外，任何單位和個人無權決定停息、減息、緩息和免息。
不得發(fā)放貸款用于收取利息。
加強貸款管理，建立和完善貸款質量監(jiān)管制度，對不良貸款進行分類、登記、考核和催收。
各貸款人應當按照財政部規(guī)定提取呆帳準備金，并按照呆帳沖銷條件和程序沖銷呆帳貸款。
三、執(zhí)行《中國銀行對外商投資企業(yè)貸款辦法》
重點了解：
主要辦理下列貸款：
(一)固定資產(chǎn)貸款。貸款方式分為：
1．中長期貸款。
2．中短期貸款。
3．銀團貸款。
4．項目貸款。
(二)流動資金貸款。貸款方式分為：
1．生產(chǎn)儲備及營運貸款。
2．臨時貸款。
3．活存透支。
(三)現(xiàn)匯抵押貸款。
(四)備用貸款。
貸款貨幣分為本幣和外幣兩類。本幣即為人民幣；外幣包括美元、英鎊、日元、港幣、德國馬克、法國法郎以及中國銀行同意的其他可兌換貨幣。
為了解借款人使用貸款的情況，在還清貸款之前，應當通知借款人定期報送有關報表、資料。
四、執(zhí)行《中國銀行貸款擔保管理暫行規(guī)定》、《中國銀行信貸資產(chǎn)風險管理暫行規(guī)定》、《中國銀行信貸業(yè)務考核暫行規(guī)定》、《中國銀行信貸人員內部管理責任制》等各項規(guī)章制度。
(一)選擇貸款保證人，應為依保證人所在國家或地區(qū)法律合法登記注冊，有權出具保證書，具備充足代償能力的境內外法人。財產(chǎn)擔保方式可分為抵押、質押。
(二)進行信貸風險管理，一方面加強貸前風險管理，對借款人進行信用評級，按照信用等級考慮貸款的優(yōu)先順序，嚴格控制向信用等級低的借款人發(fā)放貸款。另一方面應加強貸后風險管理，對借款人資金使用情況、經(jīng)營情況、信用等級和加權風險度進行定期考核，預測未來可能發(fā)生的風險，以根據(jù)實際情況提出防范的補救措施。
(三)開展業(yè)務考核。對下級行的信貸資產(chǎn)質量進行考核，考核內容主要集中在對下級行人民幣、外匯信貸資產(chǎn)的流動性、效益性、結構、質量等方面。同時考核下級行信貸管理工作指標，包括計劃執(zhí)行情況指標、信貸統(tǒng)計工作指標、信貸工作報告制度指標，以及規(guī)章制度執(zhí)行情況指標等。
(四)明確信貸人員內部管理責任制，賦予信貸人員相關權利，強調貸款審批和發(fā)放須經(jīng)信貸人員審查和提出意見，對違反國家政策、信貸原則和財經(jīng)紀律的行為，信貸人員應予以抵制，并可越級向上反映。同時，強化信貸人員責任心，在辦理業(yè)務時認真貫徹國家有關方針政策，按照商業(yè)銀行經(jīng)營機制和原則，從貸款的各個環(huán)節(jié)負起責任。
五、執(zhí)行《借款合同條例》
重點了解：
對借款人進行全面審查評估，認為具備貸款條件，可以發(fā)放貸款后，按照有關規(guī)定和程序，與借款人本著平等協(xié)商的原則，商訂《借款合同》進行報批。
借款合同必須采用書面形式。借款申請書，有關借款的憑證、協(xié)議書和當事人雙方同意修改借款合同的有關書面材料，均作為借款合同的組成部分。
當事人一方提出變更和解除借款合同要求時，應及時通知對方，并須采用書面形式。允許變更或解除借款合同應具備下列條件：
1．訂立借款合同所依據(jù)的國家計劃及有關概算、預算經(jīng)原計劃下達機關批準修改或取消；
2．工程項目經(jīng)原批準機關決定撤銷，停建或緩建；
3．借款人經(jīng)國家有權部門批準及銀行同意決定關閉、停產(chǎn)、合并、分立或轉產(chǎn)確實無法履行借款合同；
4．由于不可抗力或意外事故，致使借款合同無法履行；
5．在借款合同履行中，確因決策不當，繼續(xù)履行將造成損失浪費。
在變更或解除協(xié)議達成以前，原借款合同仍然有效。變更或解除借款合同以后，借款人已占用的借款和應付的利息，按原借款合同規(guī)定償付。
當事人一方發(fā)生合并、分立時，由變更后的當事人承擔或分別承擔履行借款合同的義務和享受應有的權利。
六、執(zhí)行《指導外商投資方向暫行規(guī)定》、《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》
重點了解：
貸款應當重點支持國家公布的鼓勵類外商投資項目：
1．屬于農業(yè)新技術、農業(yè)綜合開發(fā)和能源、交通、重要原材料工業(yè)建設項目；
2．屬于高新技術、先進技術，能夠改進產(chǎn)品性能、節(jié)約能源和原材料，提高企業(yè)技術經(jīng)濟效益或者生產(chǎn)適應市場需求而國內生產(chǎn)能力不足的新設備、新材料項目；
3．屬于適應國際市場需求，能夠提高產(chǎn)品檔次、開拓新市場、擴大產(chǎn)品外銷、增加出口的項目；
4．屬于綜合利用資源和再生資源以及防治環(huán)境污染的新技術、新設備項目；
5．屬于能夠發(fā)揮中西部地區(qū)的人力和資源優(yōu)勢，并符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項目；
6．屬于國家法律、行政法規(guī)規(guī)定鼓勵的其他項目。
對允許類(即不屬于鼓勵類、限制類和禁止類)外商投資項目，貸款適當支持。嚴格控制貸款支持限制類外商投資項目。
七、執(zhí)行《中華人民共和國擔保法》
重點了解：
辦理貸款，應當落實擔保手續(xù)。主要辦理擔保貸款，嚴格控制信用貸款。
有效擔保方式可分為：
(一)保證。具體方式又可分為保證合同，備用信用證。
(二)抵押。
(三)質押。具體方式又可分為動產(chǎn)質押、權利質押。
以房產(chǎn)、土地使用權、保稅性質機器設備等抵押，應當?shù)接袡嗖块T辦理登記手續(xù)。以股東股權抵押、應根據(jù)合資合作合同并經(jīng)董事會決議同意。對保證人、抵押物、質押物，應當嚴格審查評估，并以書面形式訂立合同。必要時，可到抵押物所在地公證機構對合同進行公證。
八、執(zhí)行《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》、《經(jīng)濟合同法》、《涉外經(jīng)濟合同法》等對上述基本法律法規(guī)，要認真學好、學深，要學會在具體辦理業(yè)務過程中加以靈活運用，使原則性與靈活性相結合，確保每筆貸款業(yè)務合規(guī)，真正維護貸款權益。
第二部分 貸款初審
貸款初審包括對借款及有關當事人、貸款項目有關情況等的調查了解、分析與綜合。
貸款安排的指導思想是優(yōu)先支持經(jīng)濟效益好的先進技術企業(yè)，出口創(chuàng)匯企業(yè)及信用等級高的企業(yè)。
一、申請貸款應當符合以下要求
(一)貸款對象為按照國家規(guī)定批準成立的中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)和外商獨資經(jīng)營企業(yè)。
(二)貸款使用范圍為項目工程建設費、技術、設備購置和安裝費，企業(yè)商品生產(chǎn)和流通及正常經(jīng)營活動過程中所需的資金等。
(三)貸款基本條件為：
1．已經(jīng)持有國家工商行政管理部門頒發(fā)的有效企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，在中國銀行開立基本帳戶或一般存款帳戶。
2．已按規(guī)定按期足額繳納注冊資本，并經(jīng)依法驗資。
3．董事會已作出決議，并出具了授權書。
4．若借款人申請的是固定資產(chǎn)貸款，貸款項目應事先取得國家有關部門的批準。
5．有償還貸款能力，能提供可靠的還本付息保證，或能提供足額的財產(chǎn)抵押或質押擔保。
(四)貸款不能作為借款人股東的投資股本，只作項目建設的總投資與注冊資本的差額資金，或生產(chǎn)經(jīng)營周轉資金。借款人的注冊資本與總投資的比例應符合國家有關規(guī)定，目前該比例如下：
1．投資總額在300萬美元以下(含300萬美元)的，注冊資本至少應占投資總額的十分之七。
2．投資總額在300萬美元以上至1000萬美元(含1000萬美元)的，注冊資本至少應占投資總額的二分之一，其中投資總額在420萬美元以下的，注冊資本不得低于210萬美元。
3．投資總額在1000萬美元以上至3000萬美元(含3000萬美元)的，注冊資本至少應占投資總額的五分之二，其中投資總額在1250萬美元以下的，注冊資本不得低于500萬美元。
4．投資總額在3000萬美元以上的，注冊資本至少應占投資總額的三分之一，其中投資總額在3600萬美元以下的，注冊資本不得低于1200萬美元。
(五)貸款本著“利益共享，風險共擔”的原則，由中外各方按各自投資比例分擔貸款風險。
二、與借款人洽談
對申請貸款的借款人，應當積極熱情地接待，提供咨詢，捕捉有關信息，主動與借款人洽談，并在洽談后將洽談情況和結果及時報告，供商定可否受理貸款時參考。
三、要求借款人提交有關文件資料
對首次申請貸款的借款人同意受理貸款申請后，應要求借款人提交下列文件資料：
(一)借款申請書。內容包括：借款企業(yè)(項目)名稱、借款企業(yè)(項目)情況、借款金額、借款用途、借款期限、提款計劃、還款計劃、還款來源、擔保方式。
(二)借款人董事會關于借款的決議、授權書、有權簽字人印鑒。
(三)合資企業(yè)有效的批準證書、營業(yè)執(zhí)照、項目建議書及批復文、可行性研究報告及批復文、合同、章程及批復文。
(四)借款人主要負責人資歷、業(yè)績和信譽的資料，借款人中外方股東的資信資料。
(五)經(jīng)有權驗資機構出具借款人按期足額繳納注冊資本的驗資報告或證明。
(六)借款人近年經(jīng)過審計的和近期的財務報表。
(七)貸款保證人承諾擔保的協(xié)議，關于保證人概況的資料和近年經(jīng)過審計的及近期的財務報表，抵押人應說明抵押、質押品品名、形態(tài)、價值的材料。保證人和抵押人關于同意出具擔保的有效決議和授權書。
對大中型固定資產(chǎn)貸款項目還應要求提供：
(八)與貸款項目建設及生產(chǎn)經(jīng)營有關配套條件落實的文件。
(九)項目經(jīng)有權部門批準列入國家基本建設或技改投資計劃的文件或證明。
(十)銀行要求提供的其他資料。
對非首次申請貸款的借款人根據(jù)實際情況，可不再要求借款人提交那些仍有效的文件或資料。
四、對借款人(項目)有關情況的初審和調查
在對借款人提交的借款申請書和有關文件資料進行初審基礎上，按照貸款要求提出問題，進行調查、核實情況、必要時要求借款人進一步落實貸款條件。
(一)按照營業(yè)執(zhí)照標明的法定地址，實地察看、確認借款人或項目的存在，了解其合法性和實際狀況。
(二)與借款人主要負責人談話，了解其關于企業(yè)管理與發(fā)展的思路，加強對借款人及其主要負責人的感性認識。
(三)調查企業(yè)中外方股東經(jīng)濟實力、投資意圖、履行公司合同、章程中規(guī)定的義務和責任的可能性。
(四)分析財務報表、項目概算中的數(shù)據(jù)，與調查的情況比較，弄清資金實際缺口、貸款實際用途。
(五)到同類產(chǎn)品生產(chǎn)或銷售單位、有關主管部門或研究機構調查，了解產(chǎn)品國內外市場容量，原輔材料、產(chǎn)成品的現(xiàn)行價格、歷史情況及其走勢，產(chǎn)品內外銷比例及換匯成本，摸清企業(yè)(項目)經(jīng)濟效益的可實現(xiàn)性及其發(fā)展前景，結合企業(yè)的綜合效益，測算借款人的實際還款能力(具體評估與分析內容參見第三部分)。
(六)調查設備的先進性、適用性技術保證措施和各項配套條件，包括各項資金來源的落實情況。
(七)調查借款人原有借款的來源和還款情況，了解其對銀行的信用。
(八)了解擔保的可靠性，對貸款保證人擔保資格、能力、抵押、質押物的所有權、品質、變現(xiàn)能力、有無重復抵押等進行調查。
(九)需要進行的其他方面的調查。
五、起草貸款初審報告
經(jīng)過對借款人提交的文件材料的初審及對有關重要問題的詳實調查，寫出貸款初審報告，其主要內容如下：
(一)項目基本情況。
(二)貸款金額、用途、期限，貸款是否符合國家政策和中國銀行要求。
(三)產(chǎn)品國內外市場分析，經(jīng)濟效益預測，還款來源與還款計劃。
(四)借款人主要負責人素質、企業(yè)經(jīng)營管理水平，中外方股東情況。
(五)借款人資產(chǎn)負債情況、綜合效益分析、按規(guī)定自有資金落實和補充情況。
(六)項目設備水平、技術力量、各項配套條件落實和保證情況。
(七)貸款綜合風險分析。
(八)擔保方式及擔?？煽啃苑治?。
(九)結論。
報告要突出調查情況與借款人提供情況的比較與分析，提出傾向性意見。
第三部分 貸款評估與分析
貸款評估與分析是對外商投資企業(yè)貸款程序中承前啟后的關鍵環(huán)節(jié)，是保障貸款科學決策，貫徹貸款三性原則的重要手段。
貸款評估與分析力求采用先進適用的科學方法，通過定量分析與定性分析相結合，為貸款決策提供依據(jù)。
結合外商投資企業(yè)的特點在評估與分析中認真考慮外商投資企業(yè)的組織形式、資金來源、產(chǎn)銷方式、外匯平衡以及國家指導外商投資方向等因素，使貸款評估與分析體現(xiàn)出外商投資企業(yè)貸款評估的特色。
對不同類型的外商投資企業(yè)貸款采用不同的評估分析方式，對固定資產(chǎn)性質的中長期貸款項目，均應進行詳細認真的項目評估，并編制貸款項目評估報告。對短期貸款則根據(jù)其特點，側重企業(yè)財務分析和貸款效益分析形成貸款分析報告。
一、貸款項目評估程序
(一)根據(jù)貸款初審環(huán)節(jié)取得的信息和資料，確定評估分析方式。
(二)收集有關貸款項目的資料、文件和數(shù)據(jù)。
(三)核實和測算可行性研究報告的有關數(shù)字和資料。
(四)進行評估和分析。
若為新建外商投資企業(yè)的貸款項目，評估的范圍包括：中方企業(yè)情況、外方企業(yè)情況，外商投資企業(yè)組織方式，市場分析、經(jīng)濟規(guī)模和產(chǎn)品方案，建設條件、投資估算和資金來源、財務效益、外匯收支平衡、風險分析和總評估。
若為已投產(chǎn)的外商投資企業(yè)的新增貸款項目，評估的范圍除了包括前述內容外，還應增加對已經(jīng)成立的外商投資企業(yè)的基礎條件評估和企業(yè)財務指標分析。
(五)總評估并編寫評估報告。
二、貸款項目評估的內容
(一)項目承辦單位基礎條件評估。
1．若為已經(jīng)投產(chǎn)的外商投資企業(yè)。
(1)企業(yè)概況：包括外商投資企業(yè)的名稱，組織形式、規(guī)模、歷史和現(xiàn)狀、經(jīng)營期限。
(2)企業(yè)的中外股東的基本情況，外商的履約情況和資信狀況。
(3)企業(yè)組織管理機構，領導班子，技術管理水平。
(4)企業(yè)現(xiàn)在的生產(chǎn)經(jīng)營情況、產(chǎn)品結構及銷售情況。
(5)企業(yè)的資產(chǎn)負債情況和負債結構。
(6)企業(yè)的綜合償貸能力分析。
(7)企業(yè)產(chǎn)品的市場前景，企業(yè)在同行業(yè)中的地位。
(8)當前企業(yè)存在的問題。
2．若為新成立的外商投資企業(yè)。
重點評價企業(yè)的中外雙方的投資能力、資信情況、出資方式和承辦單位的承辦能力，其余同1。
(二)項目建設必要性評估。
1．項目概況。
項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否屬于外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄的第一類產(chǎn)業(yè)或者第二類產(chǎn)業(yè)。項目布局是否合理；現(xiàn)階段項目進展情況，有關手續(xù)辦理進度，設備選型、項目貸款外資金落實情況，項目配套條件落實及可能性。項目批準文件是否齊全有效。
2．項目建設的必要性。
(1)項目產(chǎn)品市場分析：
包括兩個方面：一是產(chǎn)品的市場容量分析評估，可通過市場調查、咨詢和預測，結合國內外市場供需情況及產(chǎn)品的競爭能力進行分析比較。
市場預測分析方法主要用時間序列線性趨勢預測法和回歸預測法。
在進行產(chǎn)品市場分析時應研究項目產(chǎn)品的市場特性，如有無可替代產(chǎn)品、產(chǎn)品的排他性等，同時要研究產(chǎn)品項目的經(jīng)濟壽命年限。
二是市場占有方式的評估，擬采用何種方式進入和占有市場，要注意分析國內、國外的產(chǎn)品市場分布和占有情況，需求動態(tài)、趨勢和前景。要注意外商投資企業(yè)產(chǎn)品銷售的特點和外商投資企業(yè)各中外股東的產(chǎn)品在國內、國際的市場占有方式。
國內、國外同類產(chǎn)品的現(xiàn)實生產(chǎn)能力和潛在的生產(chǎn)能力分析。
(2)項目產(chǎn)品經(jīng)濟規(guī)模和產(chǎn)品方案比較分析：
一是確定分析產(chǎn)品的經(jīng)濟規(guī)模，采用區(qū)域性分析法，通過產(chǎn)量、成本、利潤三者之間的關系的分析，確定最佳經(jīng)濟區(qū)域。這種方法主要通過計算產(chǎn)量的最低盈虧平衡點和最高盈虧平衡點，確定合理經(jīng)濟規(guī)模。
二是產(chǎn)品方案分析，用差額內部投資收益率法、凈現(xiàn)值法和凈現(xiàn)值率法。
(3)項目建設必要性綜合分析：
注意結合外商投資企業(yè)特點分析，即宏觀上結合國家利用外資的客觀要求，微觀上結合對中方股東的必要性，以及是否具有外向型經(jīng)濟的特點等。
(三)項目建設條件評估。
1．原、輔材料的保證程度，要詳細評估項目經(jīng)濟壽命年限內或者外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照有效期內各主要原輔材料的供求平衡情況，及其對財務的影響，保證方式和保證程度如何？
2．燃料、動力供應、水、電、汽等是否有可靠來源，是否有供應協(xié)議。
3．交通運輸條件是否落實，選址是否有利于運輸，運輸方式的選擇。
4．協(xié)作配套項目是否能同步建設。
5．引進設備是否與國內廠房、設備、公用工程銜接。
6．建設資金是否落實。
7．工程地質水文地質是否清楚。
8．廠址選擇是否合理。
9．“三廢”治理及環(huán)境保護問題的解決方案。
10．施工組織方式的落實，是否進行國內和國際招標。
(四)工藝技術評估。
1．項目采用的工藝、技術、設備在經(jīng)濟合理條件下是否先進適用，注意外商投資企業(yè)外方股東與設備廠家的關系。有無推銷外商設備的可能，有無利用設備作價虛擬投資的情況。
2．引進技術設備是否符合我國國情、符合國家的技術發(fā)展政策，是否重復引進，是否安全可靠，對引進的技術設備能否充分掌握應用。
3．工藝流程是否先進合理。
4．產(chǎn)品方案和資源利用是否合理。
5．技術方案的綜合評估。
(五)投資估算和資金來源分析。
1．投資估算應包括建設工程、安裝工程、設備購置、不可預見費、漲價預備費、開辦費等其他費用，建設期貸款利息、投產(chǎn)后所需流動資金、通貨膨脹因素。
2．資金來源：股本金部分、股本金總量(注冊資本)是否達到法定最低額度，中外各方是否資金到位，中外各方股本金投入方式，設備作價、土地使用權和廠房估價是否合理，總投資與注冊資本的差額部分的籌措形式，股東貸款按比例籌措還是外方境外融資、外資企業(yè)境外融資或者企業(yè)國內融資解決。
3．投資與資金來源是否在總量上和在結構上、進度上保持平衡，有無投資缺口。
(六)財務效益評估。
財務效益評估包括財務預測和財務分析兩個部分。財務預測是財務分析的基礎，包括成本預測、銷售收入預測、價格預測。
1．財務預測。
財務預測的基礎是基礎數(shù)據(jù)的采集、分類和測算。
(1)投資成本測算。
包括總投資成本和分項投資成本的測算，注意在投資成本測算過程中，既要包括全部固定資產(chǎn)投資，也要包括投產(chǎn)后的流動資金，以便現(xiàn)金流量測算。
投資成本還要根據(jù)建設期進度分解到各建設年度。
(2)生產(chǎn)經(jīng)營成本預測。
根據(jù)財政部最新外商投資企業(yè)會計制度和財務管理有關規(guī)定，生產(chǎn)經(jīng)營成本劃分為生產(chǎn)成本項目和費用項目。為評估技術上的需要，流動資金貸款利息和固定資產(chǎn)折舊單列于經(jīng)營成本之后。
在收集生產(chǎn)經(jīng)營成本數(shù)據(jù)時要注意幾個問題：①不同經(jīng)營范圍的外商投資企業(yè)成本項目和費用項目有一定的區(qū)別；②固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)的收集要考慮項目經(jīng)濟壽命年限，建設期利息，新增投資和新增固定資產(chǎn)價值，折舊率等因素；③生產(chǎn)經(jīng)營成本，在項目經(jīng)濟壽命期內不同年度內物價變動因素的合理預測。
(3)銷售收入預測。
根據(jù)項目生產(chǎn)能力和達產(chǎn)率分年度預測銷售量，根據(jù)市場預測資料和物價變動情況分年度預測銷售收入。
(4)稅金的預測。
根據(jù)稅法對銷售環(huán)節(jié)各類稅金進行預測，根據(jù)稅法對所得稅進行預測。
(5)利潤的預測。
根據(jù)前述資料對項目分年度利潤進行預測。
2．財務分析。
(1)靜態(tài)分析：
用投資利潤率、靜態(tài)投資回收期、投資收益率進行分析。
年利潤總額
投資利潤率＝－－－－－－－×100％
投資總額
投資總額
靜態(tài)投資回收期＝－－－－－－－－－－－－
年利潤總額＋固定資產(chǎn)折舊
年利潤總額＋固定資產(chǎn)折舊
投資收益率＝－－－－－－－－－－－－－－×100％
投資總額
靜態(tài)分析法適應比較簡單的投資項目，根據(jù)中外各股東的需要還可調整為計算各股東投資收益的公式。
(2)動態(tài)分析：
財務效益動態(tài)分析是在靜態(tài)分析的基礎上進行的，它將貨幣的時間價值原理運用到項目效益分析中，主要有財務凈現(xiàn)值、財務凈現(xiàn)值率、財務內部收益率和動態(tài)投資回收期四種分析方法 (公式從略)。
財務效益動態(tài)分析要注意合理確定折現(xiàn)率。
財務效益分析時，若為外商投資企業(yè)短期貸款分析，則可運用流動比率、速動比率、存貨周轉率、應收帳款回收期、流動資金周轉次數(shù)、資產(chǎn)負債比率等指標進行分析。這些方法也可用在中方、外方企業(yè)基礎分析和外商投資企業(yè)技術改造項目基礎分析中。
(七)外匯平衡分析。
包括：
1．外匯來源和外匯使用在總量上和時序上的平衡分析。
2．外匯收入與還貸需求在總量上和時序上的平衡分析。
3．外匯政策、匯率走勢影響及換匯成本測算。
4．綜合償還外匯貸款能力分析。
(八)銀行效益分析。
1．靜態(tài)分析：
主要使用貸款利稅率、貸款償還期、貸款創(chuàng)匯、節(jié)匯率等指標分析銀行貸款的社會效益。
主要使用貸款凈利息收入額、貸款利差系數(shù)和貸款銀行利潤率來分析銀行貸款的自身效益。
2．動態(tài)分析：
運用動態(tài)貸款償還期、貸款內部收益率和貸款創(chuàng)匯、節(jié)匯率等指標進行分析。
(九)風險分析。
風險分析包括項目風險分析和貸款風險分析兩部分。
1．項目風險分析：
從項目和企業(yè)角度分析貸款項目的風險度，主要使用以下方法：
(1)盈虧平衡分析，包括直線平衡點分析和曲線平衡點分析。
(2)敏感性分析，尋找敏感因素，測算敏感度。
(3)概率分析。
2．貸款風險分析：
(1)分析項目風險對貸款風險的影響。
(2)貸款償還期的風險分析。
(3)對擔保方式的風險分析。
如果是第三者信用擔保，則應對擔保人進行資信審定，確定是否有效，并評估擔保人的履約能力。
如果是抵押擔保，則對抵押品應進行核定和評估：抵押品的財務凈值，評估凈值及其差異；抵押品的變現(xiàn)能力和變現(xiàn)值。
(4)貸款的風險度測算。
方法見中國銀行中銀信〔1995〕51號文件。
三、起草貸款項目評估與分析報告
在分項評估的基礎上，對項目進行總評估，編制《貸款項目評估報告》。
貸款評估報告分為兩類：簡要評估報告和詳細評估報告。
評估報告應包括以下主要內容：
(一)項目概況。
(二)項目投資結構、資金來源和籌資方式。
(三)項目建設的必要性及有利條件。
(四)基本數(shù)據(jù)的確定與分析。
(五)企業(yè)財務效益分析。
(六)銀行效益分析。
(七)不確定性分析。
(八)結論與建議。
第四部分 貸款復審
一、外商投資企業(yè)貸款實行審貸分離、分級審批。
二、對大中型貸款項目，應進行集體評審，超權限貸款項目須呈報上級行審批。
三、超權限貸款項目的復審，以對初審、評估分析全面復審為主，兼顧對經(jīng)辦行能力的審核。
四、對初審、評估分析全面復審的重點放在：
(一)貸款項目合法性。審核借款人保證人、抵押人的營業(yè)執(zhí)照，董事會關于決定借款或同意擔保的決議和授權，及有權管理部門關于項目的批件。
(二)企業(yè)申請貸款金額的合理性。審核項目資金概算是否實際，有無漏項；資金使用周轉是否正常。
(三)經(jīng)濟效益測算指標正確性。檢查計算數(shù)據(jù)有無水分，計算是否正確，償還貸款的來源和期限是否有誤。
(四)貸款項目的建設、生產(chǎn)和經(jīng)營條件。審核管理、技術、公用設施、資金到位、產(chǎn)供銷條件的落實。
(五)貸款擔保能力及可變現(xiàn)性。審核保證人的擔保資格、資產(chǎn)負債比率、經(jīng)濟效益，抵押質押品的價值和變現(xiàn)能力。押品應有產(chǎn)權證書，房地產(chǎn)、機器設備抵押須經(jīng)有權評估部門評估，并到有關管理部門登記，應投足保險并將保險權益轉讓我行。需要超支和經(jīng)營虧損擔保的，借款人股東是否確有能力履行，是否已有承諾。
(六)貸款項目的必要性。審核項目是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、投資方向，是否屬于國家鼓勵發(fā)展的行業(yè)和產(chǎn)品，產(chǎn)品產(chǎn)量是否達到經(jīng)濟規(guī)模效益，目前在建或已建成的同類項目有多少，情況如何。
五、對經(jīng)辦行能力的審核
(一)經(jīng)辦行信貸規(guī)模、批準數(shù)和發(fā)放數(shù)是否容許，若經(jīng)辦行已超計劃，審批行能否調配。
(二)經(jīng)辦行有無資金。
(三)各項信貸業(yè)務考核指標是否達到審批行的要求。信貸業(yè)務考核指標包括：信貸資產(chǎn)效益指標、流動性指標、結構性指標、質量指標和信貸管理工作指標。
(四)經(jīng)辦行信貸人員的數(shù)量、素質、承辦管理項目的能力，對信貸人員內部管理責任制的執(zhí)行情況。
六、向借款人(項目)提供貸款最高額的確定
一個借款人或一個項目可以從一個貸款人取得多筆貸款，也可以從幾個貸款人取得貸款。但貸款人向一個借款人貸款應有限度。向一個借款人貸款的最高限額由借款人的以下幾項指標綜合確定：
企業(yè)信用等級
資產(chǎn)負債比例
經(jīng)濟效益
行業(yè)風險
貸款擔保方式
七、對貸款項目、文件、資料的合法、合規(guī)和有效性的審核
(一)借款人應提交的各項文件資料是否已齊全。
(二)各項文件資料的內容、數(shù)據(jù)或要素是否完整，有無前后矛盾。
(三)關于借款人或項目的主要情況和問題是否已在初審調查時澄清。
(四)集體評審和項目復審過程中提出的建議和問題是否得到落實和解決。
(五)各項具有法律效力的文件資料的內容是否符合相應法律，是否由有資格的機構出具，并由有權簽字人簽字和蓋章。
八、經(jīng)復審同意貸款，應起草復審報告，提出傾向性意見報決策機構批準。經(jīng)復審不同意貸款，也應寫出復審報告，并通知借款人，說明原因。
第五部分 商訂貸款文件
貸款項目復審完畢，經(jīng)決策機構批準后，轉入開展下一環(huán)節(jié)的工作――與借款人商訂借款合同等貸款文件。屬于固定資產(chǎn)貸款項目的，若貸款金額外匯在100萬美元、人民幣在800萬元以上者，須請貸款項目所在地有一定知名度的律師事務所的具有注冊資格的律師負責起草借款合同等貸款文件。
屬于流動資金貸款項目的，若對同一借款人的流動資金貸款余額外匯達200萬美元，人民幣達1500萬元以上者，則可采用一年簽一個借款合同，確定貸款總額方式允許借款人在額度內周轉使用。借款合同等貸款文件應當請律師起草，若借款單筆申請貸款外匯在100萬美元、人民幣在800萬元以上者，借款合同等貸款文件也應當請律師起草。
借款合同等貸款文件必須由借款人與貸款人雙方的法定代表，或由法定代表書面授權的代表簽署，并加蓋單位公章。
一、商訂借款合同
(一)外匯貸款項目的借款合同應具備的基本內容：
1．簽訂合同的雙方名稱和法定地址。
2．合同涉及的定義及名詞解釋。
3．貸款金額及貨幣。
4．貸款用途。
5．提款先決條件。
6．提款。
7．利率和計息方法。
8．開立帳戶及現(xiàn)金收入使用。
9．還款。
10．提前還款。
11．保險。
12．聲明與保證。
13．約定事項。
14．違約事件。
15．債務證據(jù)。
16．管轄法律及其他。
17．借貸雙方有權簽字人簽字，加蓋單位公章。
18．簽字日期。
(二)人民幣貸款項目的借款合同應具備的基本內容：
根據(jù)中國人民銀行有關規(guī)定，人民幣貸款項目的借款合同應參照中國人民銀行規(guī)定的格式執(zhí)行，格式如下：人民幣資金借款合同使用說明
一、適用范圍：本合同是金融機構發(fā)放除委托貸款以外的其他種類人民幣資金貸款(包括流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款)時與借款單位或個人之間簽訂的借款合同。
二、合同第一段中的第一個空格由借款人填借款原因，第二個空格填貸款種類。
三、第二條中的提款計劃，指借款人向貸款人提供的分期借款計劃。如果是一次性提款，毋需提款計劃，簽定合同時，可劃去本條第一款(即第一段)。
四、第四條中的還款計劃，指分期還款計劃。如果是一次性還款，毋需還款計劃，簽定合同時從“并按乙方要求……”處劃去后兩句話。
五、第五條的空格，根據(jù)貸款的種類不同按規(guī)定填寫結息時間。
六、第二條和第八條日期前的空格由甲、乙雙方協(xié)商后填寫具體期限。
七、第九條違約金的比例和支付方式均由甲、乙雙方協(xié)商一致后填寫。
八、合同當事人認為應當在合同中約定的其他事項，而本合同條款未涉及的，由雙方協(xié)商一致后在第十條中約定。
九、第十四條是對合同簽字人和生效日期的約定。合同必須由甲、乙雙方的法定代表人或法定代表人授權的代理人簽字，并加蓋單位公章后才能生效，其他任何人的簽字和除單位公章之外的任何章都無效。
人民幣資金借款合同
合同編號： 年 字第 號
借款人名稱： 貸款人名稱：
住所： 住所：
法定代表人： 法定代表人：
開戶金融機構： 電話：
帳號： 傳真：
電話： 郵政編碼：
傳真：
郵政編碼：
簽訂合同地點： 省 (市) 市 縣 (區(qū))
簽訂合同時間： 年 月 日
借款人(以下簡稱甲方)：
貸款人(以下簡稱乙方)：
甲方因 的需要，向乙方申請貸款，乙方同意向甲方發(fā)放上述貸款。甲、乙雙方遵照有關法律規(guī)定，經(jīng)協(xié)商一致，訂立本合同。
第一條 貸款項目、種類、金額、用途、利率、期限如下：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜項目 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜種類 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜金額 (大寫) ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜用途 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜利率 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜期限 年 個月 (自 年 月 日至 年 月 日) ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
第二條 本合同生效后，甲方在滿足借款合同中規(guī)定的提款先決條件后，應向乙方提交具體提款計劃，并按提款計劃提交提款通知書。
乙方應在甲方按提款計劃辦理提款手續(xù)后 個營業(yè)日內將貸款放出。
第三條 甲方用下列資金歸還本合同項下借款本息：
1．
2．
3．
4．
第四條 甲方應在本合同約定的借款期限內歸還全部借款本息，并按乙方要求向乙方提交具體還款計劃，按還款計劃還款。
第五條 本合同項下貸款，自乙方劃撥貸款之日起計息，按 結息。在本合同有效期內遇國家調整利率，本合同項下貸款利率也有變化時，乙方毋需通知甲方，從調整之日起即按調整后的貸款利率計算利息。
第六條 本合同項下借款本息，由取得乙方認可的擔保人以保證或(和)抵押的方式提供擔保，并另行簽訂《保證合同》或(和)《抵押合同》，作為本合同的附件和本合同生效的前提條件。
第七條 在本合同有效期內，乙方有權檢查貸款使用情況，甲方應按乙方要求向乙方提供情況和資料。
第八條 合同的變更、解除。
1．本合同生效后，甲、乙任何一方不得擅自變更和解除本合同。
2．甲方需要延長借款期限，應在借款到期前 個營業(yè)日向乙方提出申請，經(jīng)乙方同意(有擔保人的，應經(jīng)擔保人同意)簽訂延期還款協(xié)議。
3．甲、乙任何一方，需要變更本合同的其他條款時均應及時書面通知對方，并經(jīng)雙方協(xié)商一致，達成書面協(xié)議。
4．甲、乙任何一方需解除合同時，應及時書面通知對方，并就合同解除后的有關事宜協(xié)商一致達成書面協(xié)議。解除合同的協(xié)議達成后，甲方已占用乙方的貸款和應付利息應償付給乙方。
5．在本合同有效期內，甲方因實行承包、租賃及其他原因而改變經(jīng)營方式時，應最遲于 天前通知乙方。乙方有權參與清產(chǎn)核資和承包、租賃、兼并等合同(協(xié)議)的研究。甲方如要將本合同項下的權利、義務轉讓給第三者，應經(jīng)乙方書面同意，并由受讓單位和乙方重新簽訂借款合同。
6．在本合同有效期內，甲乙任何一方變更住所、通信地址時，應在變更后 天內書面通知對方。
第九條 違約責任。
1．甲方未按提款計劃，按時到乙方營業(yè)部門辦理提款手續(xù)，又未和乙方達成變更提款計劃協(xié)議，應根據(jù)違約的金額和違約天數(shù)，每日付給乙方萬分之 的違約金。
乙方未按本合同第二條的約定，向甲方提供貸款，應根據(jù)違約的金額和違約天數(shù)，每日付給甲方萬分之 的違約金。但出現(xiàn)本條第2項、第5項、第8項和第9項的情況時除外。
2．甲方未按本合同約定的用途使用借款，乙方有權停止發(fā)放貸款，收回已發(fā)放的部分或全部貸款并對違約使用部分，按銀行規(guī)定加收 ％的利息。
3．甲方未按本合同約定的還款計劃歸還借款本息，也未與乙方簽訂延期還款協(xié)議，或所延期限已到仍不能歸還借款時，乙方有權限期或主動追回逾期貸款。對逾期貸款，乙方按銀行規(guī)定加收 ％的利息。
4．乙方擅自提前收回已發(fā)放的貸款，應按違約金額和違約天數(shù)每日向甲方支付萬分之 的違約金。但出現(xiàn)本條第2項、第5項、第8項和第9項的情況時除外。
5．甲方在乙方按本合同第五條的約定調整本合同項下貸款利率后，不按新的利率計付利息時，乙方有權停止發(fā)放新貸款，提前收回已發(fā)放的貸款。
6．甲方違反本合同第八條第5項、第6項的約定，或者乙方違反本合同第八條第6項的約定，對方均可要求違約方支付貸款總額萬分之 的違約金。造成對方經(jīng)濟損失的，還應賠償對方經(jīng)濟損失。
7．甲、乙任何一方擅自變更本合同其他條款或擅自解除合同，或者甲方擅自轉讓本合同項下權利、義務，應按貸款總額的萬分之向對方支付違約金。對方要求繼續(xù)履行合同的，應繼續(xù)履行本合同。
8．甲方向乙方提供的情況、報表及其他資料不真實，乙方可責令對方限期糾正。甲方拒不糾正時，乙方可停止發(fā)放貸款，提前收回已發(fā)放的部分或全部貸款。
9．在本合同有效期內，甲方或保證人因經(jīng)營管理不善，發(fā)生虧損或虛盈實虧，或與第三者發(fā)生債務糾紛，或者抵押財產(chǎn)發(fā)生損毀、滅失危及貸款安全時，乙方可停止發(fā)放貸款，并可提前收回已發(fā)放的貸款本息。
10．上列第2項、第3項、第5項、第8項和第9項貸款，乙方可直接從甲方存款帳戶中扣收。對于逾期貸款，需要其他金融機構協(xié)助扣收時，可商請其他金融機構代為扣收。
11．本條所列違約金的支付方式，雙方約定如下：
第十條 甲、乙雙方商定的其他事項。
第十一條 爭議的解決方式：
甲、乙雙方在履行本合同中發(fā)生爭議，由雙方協(xié)商或者通過調解解決。協(xié)商或調解不成，可以向合同簽訂地人民法院起訴，或者向合同簽訂地的合同仲裁機構申請仲裁。
第十二條 本合同未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)和金融規(guī)章的規(guī)定執(zhí)行。
第十三條 甲方向乙方提供的借款申請書、分期提款和還款計劃、分期提款憑證、雙方簽訂的延期還款協(xié)議書和其他有關變更本合同條款的協(xié)議，以及乙方要求甲方提供的與本合同有關的其他材料，均為本合同的組成。
第十四條 本合同自甲、乙雙方法定代表人或法定代表人授權的代理人簽字并加蓋單位公章之日起生效。有擔保合同的，和擔保合同同時生效。至本合同項下貸款本息全部清償時，本合同自動失效。
第十五條 本合同正本一式二份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。
甲方：公章 乙方：公章
法定代表人：簽字 法定代表人：簽字
(或其授權代理人) (或其授權代理人)
年 月 日 年 月 日
簽訂合同地點： 省 (市) 市 縣 (區(qū))
注：1．如合同當事人為非法人單位，不予貸款。
2．如本合同毋需擔保、劃去第六條。
二、商訂擔保合同
(一)外匯貸款項目的信用還款保證合同應具備的基本內容：
1．關于釋義的內容。
借款合同中闡明定義的詞語在保證合同中具有相同含義。
保證合同中所指借款合同，視為由借款人與貸款人原訂或修訂和補充的借款合同。
保證人和貸款人應包括他們各自的繼承人和受讓人。
2．關于保證合同應說明的要點。
保證人向貸款人作出無條件的、不可撤銷的擔保，貸款人的書面要求是保證人付款的唯一條件。
3．關于擔保付款的支付。
對借款人未能按時償付的任何應付款項，保證人在收到貸款人書面通知規(guī)定的時間內保證向貸款人付款。
貸款人接到借款人發(fā)出的不能按時償還任何一筆款項的通知書后，便可向保證人發(fā)出書面付款要求。
如貸款人有理由認為，借款人已無力償還借款合同所規(guī)定的部分或全部款項，貸款人有權要求保證人在規(guī)定期限內支付借款合同所規(guī)定的部分或全部款項。
4．關于主債務人的責任。
保證人應以主債務人的地位承擔保證合同規(guī)定的責任。
5．關于連續(xù)不斷的擔保。
擔保為連續(xù)不斷的擔保，直至借款合同中規(guī)定的借款人應付的一切款項全部付清為止。
6．關于向借款人提出索賠。
在借款人向貸款人清償全部應付款項之前，保證人不得對借款人行使貸款人債權地位的任何權利，或提出任何索賠。
7．關于聲明和保證。
保證人是依據(jù)法律成立的經(jīng)濟實體。
有能力和權限簽署保證合同，保證履行所承擔的義務。
保證人在保證合同中承擔的債務和義務，在償還秩序及其他一切方面，與它的所有其他債務和義務有著至少同等的地位。
8．關于費用。
對于貸款人因保證合同的強制執(zhí)行所引起的一切費用，保證人保證給予補償。
9．關于轉讓。
未經(jīng)貸款人事先書面同意，保證人不將其在保證合同中承擔的義務轉讓給其他任何人。
保證合同對貸款人及其繼承人和受讓人產(chǎn)生效力。不論保證人或其他任何繼承人的組織或地位是否發(fā)生任何變化，保證人在保證合同中所承擔的義務對保證人及其繼承人均具有約束力。
10．保證合同的管轄法律。
11．保證合同與借款合同同時生效。
12．貸款人和保證人雙方的有權簽字人簽字，簽字日期。
(二)外匯貸款項目的抵押合同與人民幣貸款項目的抵押合同應具備的基本內容相同，參照中國人民銀行規(guī)定的抵押合同格式執(zhí)行。格式如下：
抵押合同使用說明
一、適用范圍：本合同是借款人或者第三人為擔保借款合同債務的履行，以一定的財物為抵押而與貸款人之間簽訂的擔保合同。
二、合同中“抵押人”即提供抵押財產(chǎn)的當事人，可以是借款合同中的借款人，也可以是其他第三人；“抵押權人”即借款合同中的貸款人。
三、第一條中的“財產(chǎn)有效證書”，指由公證機關等出具的證明抵押財產(chǎn)真實、合法、有效的證明文件。
四、第二條中的“抵押率”，指抵押貸款額與抵押財產(chǎn)作價現(xiàn)額的比率。
五、第三條中的空格由甲、乙雙方根據(jù)具體情況填寫。
六、第十三條違約責任中違約金的比例及支付方式均由雙方協(xié)商一致后填寫。
七、合同當事人認為應當在合同中約定的其他事項，而本合同條款未涉及的，由雙方協(xié)商一致后在第十四條中約定。
八、第十六條是對合同簽字人和生效日期的約定。合同必須由甲、乙雙方的法定代表人或由法定代表人授權的代理人簽字并加蓋單位公章后才能生效，其他任何人簽字和除單位公章之外的任何章都無效。
抵押合同
合同編號： 年 字第 號
抵押人名稱： 抵押權人名稱：
住 所： 住 所：
法定代表人： 法定代表人：
開戶金融機構： 電 話：
帳 號： 傳 真：
電 話： 郵政編碼：
傳 真：
郵政編碼：
簽訂合同日期： 年 月 日
簽訂合同地點： 省 (市) 市 縣 (區(qū))
抵押人(以下稱甲方)：
抵押權人(以下稱乙方)：
為確保 年 字第 號合同 (以下稱主合同)的履行，甲方愿意以其有權處分的財產(chǎn)作抵押。乙方經(jīng)審查，同意接受甲方的財產(chǎn)抵押。甲、乙雙方經(jīng)協(xié)商一致，按以下條款訂立本合同：
第一條 甲方用作抵押的財產(chǎn)為 (詳見抵押財產(chǎn)清單及財產(chǎn)有效證書)：
第二條 本合同項下抵押財產(chǎn)共作價 (大寫) 元整，抵押率為 ％，實際抵押額為 元整。
第三條 抵押財產(chǎn)的保管方式和保管責任如下：
1．抵押財產(chǎn)中的 待甲、乙雙方封存后，由甲方自行保管；抵押財產(chǎn)中的 由甲方自行保管，甲方應妥善保管抵押財產(chǎn)，在抵押期內負有維修、保養(yǎng)，保證完好無損的責任，并隨時接受乙方的檢查。
2．抵押財產(chǎn)中的 由甲方交乙方保管，并由乙方向甲方一次性收取元整的保管費。乙方應妥善保管抵押財產(chǎn)，不準挪用抵押財產(chǎn)。
第四條 甲方應按乙方要求，對抵押財產(chǎn)中的 辦理財產(chǎn)保險，并將保險單交乙方保存。投保期限應長于主合同約定的借款期限。若主合同項下借款延期，甲方須辦理延長投保期的手續(xù)。保險財產(chǎn)如發(fā)生災害損失，乙方有權從保險賠償中優(yōu)先收回抵押貸款。
第五條 甲方用作抵押的有價證券在抵押期內到期時的處理方式，甲、乙雙方約定如下。
第六條 在本合同有效期內，甲方不得出售和饋贈抵押財產(chǎn)；甲方遷移、出租、轉讓、再抵押或以其他任何方式轉移本合同項下抵押財產(chǎn)的，應取得乙方書面同意。
第七條 本合同項下有關的公證、保險、鑒定、登記、運輸及保管等費用由甲方承擔。
第八條 本合同生效后，如需延長主合同項下借款期限，或者變更主合同其他條款，應經(jīng)抵押人同意并達成書面協(xié)議。
第九條 在本合同有效期內，甲方如發(fā)生分立、合并，由變更后的機構承擔或分別承擔本合同項下義務。甲方被宣布解散或破產(chǎn)，乙方有權提前處分其抵押財產(chǎn)。
第十條 出現(xiàn)下列情況之一時，乙方有權依法定方式處分抵押財產(chǎn)：
1．主合同約定的還款期限已到，借款人未依約歸還借款本息或所延期限已到仍不能歸還借款本息。
2．借款人死亡而無繼承人履行合同，或者繼承人放棄繼承的。
3．借款人被宣告解散、破產(chǎn)。
處理抵押物所得價款，不足以償還貸款本息和費用的，乙方有權另行追索；價款償還貸款本息還有余的，乙方應退還給甲方。
第十一條 抵押權的撤銷：主合同借款人按合同約定的期限歸還借款本息或者提前歸還借款本息的，抵押權即自動撤銷，乙方保管的甲方財產(chǎn)和財產(chǎn)保險單應退還給甲方。
第十二條 本合同生效后，甲、乙任何一方不得擅自變更或解除合同。需要變更或解除合同時，應經(jīng)雙方協(xié)商一致，達成書面協(xié)議。協(xié)議達成前，本合同各條款仍然有效。
第十三條 違約責任：
1．按照本合同第三條第1項的約定，由甲方保管的抵押財產(chǎn)，因保管不善，造成毀損，乙方有權要求甲方恢復財產(chǎn)原狀，或提供經(jīng)乙方認可的新的抵押財產(chǎn)，或提前收回主合同項下貸款本息。
2．按照本合同第三條第二項的約定，由乙方保管的抵押財產(chǎn)因保管不善造成毀損，甲方有權要求乙方恢復抵押財產(chǎn)原狀，或者要求乙方賠償其因此而遭受的損失。
3．甲方違反本合同第四條的約定，乙方可以停止發(fā)放主合同項下貸款或視情況提前收回已發(fā)放的貸款本息。
4．甲方違反第六條約定，擅自處分抵押財產(chǎn)的，其行為無效。乙方可視情況要求甲方恢復抵押財產(chǎn)原狀或提前收回主合同項下貸款本息，并可要求甲方支付貸款總額萬分之 的違約金。
5．甲方因隱瞞抵押財產(chǎn)存在共有、爭議、被查封、被扣押或已經(jīng)設定過抵押權等情況而給乙方造成經(jīng)濟損失的，應給予賠償。
6．甲、乙任何一方違反第十二條約定，應向對方支付主合同項下貸款總額萬分之 的違約金。
7．在本合同有效期內，未經(jīng)抵押人同意，變更主合同條款或轉讓主合同項下義務的，甲方可自行解除本合同，并要求乙方退回由乙方保管的抵押物。
8．本條所列違約金的支付方式，甲、乙雙方商定如下：
第十四條 雙方商定的其他事項。
第十五條 爭議的解決方式：
甲、乙雙方在履行本合同中發(fā)生的爭議，由雙方協(xié)商或通過調解解決。協(xié)商或調解不成，可以向合同簽訂地人民法院起訴，或者向合同簽訂地的合同仲裁機構申請仲裁。
第十六條 本合同由甲、乙雙方法定代表人或法定代表人授權的代理人簽字并加蓋單位公章。自主合同生效之日起生效，至主合同項下借款本息全部還清時自動失效。
第十七條 本合同一式二份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。
附：抵押財產(chǎn)清單及財產(chǎn)有效證書一式 份。
甲方：公章 乙方：公章
法定代表人：簽字 法定代表人：簽字
(或其授權代理人) (或其授權代理人)
年 月 日 年 月 日
簽訂合同地點： 省 (市) 市 縣 (區(qū))
注：如果合同當事人為非法人單位，不予貸款。
(三)人民幣貸款項目的信用還款保證合同應當具備的基本內容，參照中國人民銀行規(guī)定的保證合同格式執(zhí)行。格式如下：
保證合同使用說明
一、適用范圍：本合同是借款合同當事人以外的第三人應借款人的要求為借款人履行合同債務提供擔保時與借款人和貸款人共同簽訂的擔保合同。
二、合同中如有兩個以上(包括兩個)保證人提供擔保時，則多個保證人同時作為丙方參與簽訂保證合同。各個保證人之間的保證責任，由各方協(xié)商一致后在第十二條“當事人商定的其他事項”中約定。
三、第二條、第四條日期前的空格，由各方當事人協(xié)商一致后填寫具體期限。
四、第十條違約金的比例及支付方式均由各方當事人協(xié)商一致后填定。
五、合同當事人認為應當在合同中約定的其他事項，而本合同條款未涉及的，由各方協(xié)商一致后在第十二條中填寫。
六、第十三條是對合同簽字人的生效日期的約定。合同必須由甲、乙、丙各方的法定代表人或者法定代表人授權的代理人簽字并加蓋單位公章后才能生效，其他任何人的簽字和除單位公章之外的任何章都無效。
保證合同
合同編號 年 字第 號
保證人名稱：
住 所：
法定代表人：
開戶金融機構： 帳號：
電話： 郵政編碼： 傳真：
貸款人名稱：
住 所：
法定代表人：
電話： 郵政編碼： 傳真：
借款人名稱：
住 所：
法定代表人：
開戶金融機構： 帳號：
電話： 郵政編碼： 傳真：
簽字合同日期： 年 月 日
簽字合同地點： 省 (市) 市 縣 (區(qū))
借款人(以下稱甲方)：
貸款人(以下稱乙方)：
保證人(以下稱丙方)：
因甲方的請求，丙方愿意為甲、乙簽訂的 年 字第 號合同提供擔保。乙方經(jīng)審查，同意丙方作為甲方還款的保證人。甲、乙、丙三方經(jīng)協(xié)商一致，按下列條款訂立本合同。
第一條 丙方保證金額為甲方根據(jù) 年 字第 號合同(以下稱主合同)向乙方借用的 (幣種)資金本金 (大寫)整及其相應的利息、費用。
第二條 丙方對上條所列款項承擔連帶清償責任。如甲方不按主合同的約定償付借款本息和相應費用，乙方有權直接向丙方追償。丙方保證在接到乙方書面索款通知后 個營業(yè)日內清償上述款項。
第三條 丙方的保證責任不因甲方上級單位的任何指令、甲方地位及財力狀況的改變、甲方與任何單位簽訂任何協(xié)議或文件及本保證合同所擔保的主合同的無效或解除而免除。
第四條 丙方機構若發(fā)生變更、撤銷，丙方應提前 天書面通知乙方和甲方，本保證合同項下的全部義務由變更后的機構承擔；或由甲方和丙方落實為乙方所接受的新的保證人。
第五條 本合同生效后，甲方和乙方如需要延長主合同項下借款期限或者變更主合同其他條款，應征得丙方同意，由甲、乙、丙三方達成書面協(xié)議。
第六條 本合同生效后，丙方有權對甲方的資金和財產(chǎn)情況進行監(jiān)督，有權要求甲方提供其財務報表等材料，甲方應如實提供。
第七條 本合同的擔保金額隨甲方償還或丙方代為清償本合同第二條約定的本金、利息、費用的數(shù)額而相應扣減。
第八條 丙方代甲方清償借款本息、費用后，有權向甲方追償。
第九條 在本合同有效期內，甲、乙、丙任何一方不得擅自變更或解除本合同。需變更本合同條款時，應經(jīng)三方協(xié)商同意，達成書面協(xié)議。
第十條 違約責任
1．丙方違反本合同第二條約定，未按期代為清償?shù)狡趥鶆?，乙方有權委托丙方開戶金融機構從丙方存款帳戶中直接扣收，并可視情況按擔保總額的 ％向丙方收取違約金。
2．丙方違反本合同第四條約定，應由變更后的機構按擔?？傤~的 ％向乙方支付違約金。給乙方造成經(jīng)濟損失，且違約金數(shù)額不足以彌補所受損失，還應賠償乙方直接經(jīng)濟損失。
3．甲方違反本合同第四條約定，乙方有權停止發(fā)放新貸款，并提前收回已發(fā)放的貸款本息。
4．甲方和乙方違反本合同第五條的約定，未經(jīng)丙方同意擅自延長主合同項下借款期限或者變更主合同其他條款，丙方可以自行解除擔保義務。
5．本條所列違約金的支付方式，甲、乙、丙三方商定如下：
第十一條 爭議的解決方式：
甲、乙、丙三方在履行本合同中發(fā)生的爭議，由三方協(xié)商或通過調解解決。協(xié)商或調解不成，可以向合同簽訂地人民法院起訴，或者向合同簽訂地合同仲裁機構申請仲裁。
第十二條 甲、乙、丙三方商定的其他事項：
第十三條 本合同由甲、乙、丙三方法定代表人或法定代表人授權的代理人簽字并加蓋單位公章，并自主合同生效之日起生效。
第十四條 本合同正本一式三份，甲、乙、丙三方各執(zhí)一份。
甲方： 乙方： 丙方：
法定代表人： 法定代表人： 法定代表人：
(或其授權代理人) (或其授權代理人) (或其授權代理人)
年 月 日 年 月 日 年 月 日
立合同地點： 省 (市) 市 縣 (區(qū))
注：(1)如合同當事人為非法人單位，不予貸款。
(2)本合同保證人可為一個或多個。按丁方、戊方……順序下列。在第一條中可分別按比例擔保，亦可分別共同擔保100％。
三、若為大中型固定資產(chǎn)貸款項目，還應商訂超支擔保合同和經(jīng)營虧損擔保合同
(一)超支擔保合同應具備的基本內容：
1．貸款項目經(jīng)批準的總投資額，資金結構。
2．借款人聲明嚴格按經(jīng)批準的總投資額控制費用開支。
3．若發(fā)生超支，超支資金由借款人股東按各自的投資比例分別補足。
4．承諾不向貸款人申請追加貸款。
5．超支擔保合同生效日與借款合同相同，有效期至項目工程竣工驗收，或超支資金已經(jīng)全部補足。
6．有權代表簽字。
7．簽字日期。
(二)經(jīng)營虧損擔保合同應具備的基本內容：
1．貸款項目預計竣工日及開工日。
2．借款人為償還貸款，同意與貸款人簽訂營業(yè)虧損擔保合同。
3．在貸款有效期內，借款人經(jīng)營獲取的利潤按借款合同規(guī)定優(yōu)先償還貸款。
4．若生產(chǎn)經(jīng)營期間出現(xiàn)營業(yè)虧損，借款人股東按出資比例分別予以補足，不能因此造成貸款逾期。
5．營業(yè)虧損擔保合同生效日與借款合同相同，有效期直至全部清償貸款為止。
6．有權簽字人簽字。
7．簽字日期。
四、商訂延期還款協(xié)議
延期還款協(xié)議的主要內容包括：
(一)簽訂協(xié)議雙方名稱及法定地址。
(二)申請延期還款的原因及目前項目進展情況。
(三)批準延期還款的幣種、金額及期限。
(四)批準延期還款的利率。
(五)如為信用擔保應征得保證人的同意，并達成書面協(xié)議。
(六)明確本延期還款協(xié)議作為原借款合同的附件與原借款合同具有同等法律效力。
(七)借、貸及保證人(信用擔保)各方有權簽字人簽字，加蓋單位公章。
(八)簽字日期。
第六部分 貸款的發(fā)放和管理
一、借款合同的簽訂及生效
貸款批準后，要督促借款人在規(guī)定的時間內，與貸款人簽訂借款合同、保證合同等貸款文件。
借款合同等貸款文件的具體內容可以根據(jù)項目具體情況增加有關條款。
借款(保證)合同須由借貸雙方有權簽字的法定代表人或其書面授權的代理人簽字。
使用屬于外債的外匯貸款要督促借款人在規(guī)定的時間內前往當?shù)赝鈪R管理局進行債務登記，領取“外匯(轉)貸款登記證”。
二、貸款的提取
借款合同生效后，借款人應按借款合同規(guī)定提款。對于部分合同、章程中規(guī)定分期出資的大型外商投資企業(yè)項目應依借款合同規(guī)定嚴格按已到位注冊資本的比例提款，在注冊資本全部到位前，不得全額提取所需差額貸款。
借款人如需變更提款計劃則應按照借款合同有關條款規(guī)定辦理，并征得貸款人的同意。改變提款計劃部分的貸款金額應收取承擔費。
借款人在有效提款期內部分或全額未提款，又沒向貸款人提出變更提款計劃的申請，則未提款部分在提款期終了時自動注銷。若以后需要使用這部分提款額度，應重新申請貸款。
辦理提款，由借款人在提款 日以前(借款合同有約定的按約定辦理)提交經(jīng)有權簽字人簽字的“提款通知書”(辦理外匯貸款的需提交“外匯貸款支付憑條”，人民幣短期借款可由“借款借據(jù)”代替)，并附有關本項提款所涉及用途的材料。借款人的提款通知書一經(jīng)發(fā)出，便不可撤銷。如因借款人的原因，發(fā)出提款通知書但未提款，借款人應按借款合同的有關規(guī)定向貸款銀行賠償由此產(chǎn)生的損失。
要根據(jù)借款合同對“提款通知書”以及有關附件進行核對，確認本項提款已滿足借款合同中規(guī)定的各種提款先決條件、貸款用途，金額和帳號，然后在憑證的審批欄內簽字，并經(jīng)逐級審批后通知會計部門進行放款的帳務處理，同時相應地建立臺帳。
三、貸后管理
貸后管理是貸款行信貸工作的重要環(huán)節(jié)，對大、中型貸款項目應指定專人負責或采用駐廠信貸員制度，以保證信貸資金的安全和效益。
(一)項目生產(chǎn)經(jīng)營跟蹤管理。在借款合同有效期內，要經(jīng)常深入借款單位了解情況，督促企業(yè)進行有效的生產(chǎn)經(jīng)營管理。要及時了解有關土建進度、設備訂貨、到港、安裝、調試、運轉及投產(chǎn)后的效益和還款來源以及產(chǎn)、供、銷情況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取有效措施，保證生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行。
(二)財務管理。對借款人報送各項財務報表，要有重點進行統(tǒng)計分析。在項目處在建設期中，主要審查在建工程進度表，工程財務預算與實際財務狀況表和資產(chǎn)負債表；在項目完工并轉入生產(chǎn)經(jīng)營期后要經(jīng)常進行經(jīng)濟動態(tài)的財務比率分析研究，掌握借款人財務狀況、資產(chǎn)、負債和權益的變動狀況，保證貸款資金的安全流動。
(三)貸款的付息(付費)。在貸款期間，根據(jù)借款合同規(guī)定的利率和費率向借款人計收利息和費用。
除經(jīng)貸款人同意的中、長期項目貸款外，借款人每一計息期應付的外匯貸款和人民幣貸款利息，由貸款人于計息日主動從其外匯或人民幣存款帳戶中扣收。如該帳戶的存款不足以支付利息，對于人民幣貸款應收未收利息，根據(jù)人民銀行規(guī)定按日息率萬分之四－萬分之六計收罰息，對于外匯貸款應收未收利息則在原利率基礎上加收20％－50％的罰息。
中、長期項目貸款，在提款期和寬限期內，借款合同可以規(guī)定只付息不還本，也可規(guī)定貸款利息轉入本金計收。寬限期結束后，貸款利息即從借款人的存款帳戶中扣收。具體做法應在借款合同中明確。
應按照借款合同訂明的費率和計收方法收取貸款費用，在規(guī)定的支付日前，計算出應收費用金額，審核后于支付日轉賬處理。除非借款合同另有規(guī)定，貸款費用從借款人的存款帳戶中扣收。
(四)對抵押物和保證人的管理。對實物作抵押的，應注意了解抵押物品的數(shù)量、質量、所有權權屬或者使用權權屬，保管養(yǎng)護情況和項目建設和投產(chǎn)后的保險受益人的過戶以及保險期限，防止抵押人未按抵押合同規(guī)定的條件履行對抵押物的責任。要了解保證人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況以避免保證的不落實。
(五)還款管理。監(jiān)督借款人或保證人按還款計劃還款。對中、長期貸款要防止借款人將提取的固定資產(chǎn)折舊額、利潤用于其他用途。借款人在還清貸款前經(jīng)營中的資金往來必須通過在貸款行開立的帳戶辦理，未經(jīng)許可，不得擅自將資金轉移到其他銀行或金融機構，以保證借款人能按時還款和不挪用正常還款資金。
貸款到期，借款人應根據(jù)分期還款計劃最遲在貸款到期日填妥還款憑證歸還貸款。若借款人不主動歸還，要填寫“歸還貸款通知單”通知會計部門，直接從借款人存款帳戶中扣收。
借款人必須在貸款期限內，按照合同規(guī)定的還款計劃，一次或分次償清貸款本息。
應督促借款人按期還款，每一筆流動資金貸款到期前，應口頭或書面通知借款人準備還款。每一筆中、長期貸款到期前一個月，除口頭通知外，應將“貸款到期通知書”寄交借款人，通知其準備還款。必要時，可同時將此通知書送達貸款保證人。
為保證貸款資金按期回收，貸款行對中、長期項目貸款可要求借款人在貸款行開立“保管帳戶”。借款企業(yè)將借款期間所獲得的凈現(xiàn)金收入存入此帳戶內，作為償還貸款的專項資金來源。
借款人若要求提前歸還貸款，應按借款合同規(guī)定辦理。提前向貸款人提出書面申請，經(jīng)貸款人審查認可后提前還款。
在貸款期間內，一旦發(fā)現(xiàn)借款人發(fā)生了借款合同中訂明的違約行為或有可能影響貸款權益的事件，即為違約。
貸款人可根據(jù)違約事件的性質及程序，按借款合同規(guī)定，向借款人發(fā)出書面通知，責令限期改正違約行為，并采取令我行滿意的補救措施。同時密切注視借款人的反應，了解其擬采取的措施，視情況決定進一步的處理辦法。
若借款人在規(guī)定的期限內沒有采取補救措施，或采取了補救措施仍未令貸款行滿意，可視貸款金額、借款人財務狀況、經(jīng)營作風、經(jīng)營能力等采取加、罰利息，提前收回部分或全部貸款，停止支付借款人尚未使用的貸款等措施。
若借款人違約后無法繼續(xù)履行其在借款合同下的有關責任和義務，影響貸款人貸款的收回和其他正當權益時，貸款人應向借款保證人實行追索，或者通過規(guī)定的程序處置抵押或質押的物品。
(六)風險貸款管理。對所有不能按時歸還的貸款都要建立“風險貸款項目檔案卡片”，專人負責，要采取有效的風險貸款催收制度，實行目標考核管理。要按法律規(guī)定的訴訟時效，定期向借款人及保證人發(fā)送“催收貸款通知書”，并取得回執(zhí)，以防止中斷訴訟時效和保證時效。
借款人由于客觀原因所致，預計不能按計劃還款，必須按借款合同規(guī)定提前通知貸款人。如擬申請貸款展期的，應向貸款人提交展期申請書。展期申請書需說明展期原因、金額、期限和還款計劃，由董事會作出決議同意，并經(jīng)有權簽字人簽字。經(jīng)貸款人審查同意后，填寫“同意展期通知書”，通知借款人和保證人辦理展期手續(xù)，貸款的展期，原則上只辦理一次。短期貸款展期不得超過原貸款期限，中期貸款不得超過原貸款期限的一半，長期貸款不得超過3年。
貸款到期，不同意展期以及展期后到期不能歸還的貸款，均為逾期貸款。屆時，應填寫“逾期貸款加息通知書”，送達借款人和保證人并取得回執(zhí)，同時通知會計部門于貸款到期的次日將未還部分轉入逾期貸款科目并按規(guī)定加收利息或執(zhí)行新的利率。相應建立逾期貸款臺帳和定期分析報告制度。
貸款逾期 (含展期后到期)2年(含2年)以上，仍不能歸還的貸款和貸款雖未到期或逾期不到2年，但生產(chǎn)經(jīng)營已停止、項目已停建的貸款均為呆滯貸款。對出現(xiàn)的呆滯貸款應進行及時清理，并要求借款人出具各種必要的證明、文件，在進行分析、寫出書面報告的基礎上，對逾期 (含展期后)3年以上的貸款按貸款審批權限一律上報上級行審批后，通知會計部門將其移入“催收貸款”科目管理。
借款人及其擔保人確已不能清償貸款債務時，可作為呆帳處理。在申請核銷呆帳時，貸款行必須填報“核銷貸款呆帳損失申請表”，并附書面報告，詳細說明借款人和擔保人經(jīng)營狀況、貸款發(fā)生過程、呆帳形成原因、已采取的催收措施及結果等情況，經(jīng)當?shù)赝墶爸衅筘斦v廠員”機構審批同意后，按照核銷貸款呆帳的有關程序上報上級行審批。
(七)報表管理。應按規(guī)定認真、仔細、真實地填寫有關外商投資企業(yè)的各類報表。
(八)檔案管理。貸款項目須按規(guī)定建立項目審批檔案和貸后管理檔案。貸款項目的審批檔案應包括借款項目立項的依據(jù)以及貸款批準前貸款行及借款人、保證人形成的文件和資料。貸后管理檔案包括貸款批準后至貸款項目全部結清過程中貸款行和借款人、保證人形成的所有用、還款文件，調查報告，情況反映和項目財務報表等資料。貸款項目檔案要按有關檔案管理的要求管理，堅持“專人負責、集中管理”的原則，建立檔案借閱制度，未經(jīng)領導許可，不得提供給與本項目無關的人員閱讀、記錄和復印，嚴格遵守保密制度，并注意代客戶保密，不得向外泄露業(yè)務秘密。
(九)貸款的結清管理。借款人貸款本息及費用全部還清后，應對結清的貸款項目進行評價。中、長期貸款要從項目的生產(chǎn)、市場、管理、財務效益及投資等幾方面與貸款審查、評估論證報告進行對比，分析產(chǎn)生偏差的原因；撰寫“項目結清報告”，從中吸取經(jīng)驗教訓，以資日后工作參考。
本《操作指南》自1996年4月1日起實行。