一、收購有償上繳中央外匯額度的原則

(一)根據(jù)國務院國發(fā)(1990)70號文件規(guī)定的有償上繳中央外匯30%的比例和有關要求，凡承擔上繳中央外匯任務的各地方和中央各承包單位，必須按月等比例上繳中央外匯額度。

(二)中國人民銀行授權國家外匯管理局收購有償上繳中央的外匯額度，并負責監(jiān)督考核上繳計劃的完成情況。所收外匯納入國家用匯計劃，按高來高去的原則辦理。

(三)有償上繳中央外匯額度的收購價格，以國家外匯管理局公布的外匯調(diào)劑市場月加權平均價，作為當月的收購價格。

(四)國家外匯管理局增設“收購有償上繳中央外匯額度總帳戶”(簡稱：收購有償總帳戶)，并為中央各承包單位設立“收購有償上繳中央外匯額度分帳戶”。國家外匯管理局各地分局為上繳單位設立“收購有償上繳中央外匯額度分帳戶”。

(五)收購有償上繳中央外匯額度的人民幣資金，由人民銀行從外匯占款中支付。人民銀行委托辦理結(jié)匯業(yè)務的專業(yè)銀行，憑外匯管理局收妥有償上繳中央外匯額度通知，直接向上繳單位兌現(xiàn)人民幣補償資金。同時由辦理結(jié)匯業(yè)務的專業(yè)銀行在人民銀行外匯占款項下所設科目中辦理透支，并由人民銀行負責清算。

二、辦理收購有償上繳中央外匯額度的程序

(一)各地方上繳：原則上仍按(1991)外經(jīng)貿(mào)計發(fā)125號文的有關規(guī)定辦理，即：地方所屬各類上繳單位收匯后，按月填報《上繳中央外匯額度申請留成外匯額度計算表》(簡稱：計算表)并附結(jié)匯水單和扣除項證明，于月后十日內(nèi)送當?shù)赝饨?jīng)貿(mào)委(廳)初審蓋章，并填制“上繳中央外匯額度及核撥留成外匯額度入帳通知單”，于月后十四日內(nèi)送當?shù)赝鈪R管理局，外匯管理局審核無誤后，記入“收購有償上繳外匯額度分帳戶”，同時開出“收購有償上繳外匯額度兌現(xiàn)人民幣通知單(簡稱：兌現(xiàn)人民幣通知單)”(附件一)加蓋“收購有償上繳中央外匯額度補償人民幣專用章”(章樣另發(fā))。

各地外匯管理局于月后十八日內(nèi)以額度調(diào)撥單形式，將有償上繳中央外匯額度上劃到國家外匯管理局“收購有償總帳戶”。

(二)中央各承包單位上繳：原則上仍按(1991)外經(jīng)貿(mào)計發(fā)125號文和(1992)外經(jīng)貿(mào)計發(fā)686號文的有關規(guī)定辦理。各總公司匯總所屬各地分公司有償上繳中央外匯額度，經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部初審后，送國家外匯管理局審核并辦理入帳手續(xù)。國家外匯管理局開出“兌現(xiàn)人民幣通知單”，由辦理結(jié)匯業(yè)務的專業(yè)銀行將有償上繳外匯額度補償人民幣一并兌現(xiàn)給上繳單位。

出口六種統(tǒng)一經(jīng)營商品收匯仍按原渠道辦理。

三、兌現(xiàn)補償人民幣資金的程序：

(一)人民銀行設置“中央外匯額度人民幣資金往來”科目，用于核算上繳單位有償上繳中央外匯額度的人民幣補償資金和用匯單位劃交的使用外匯額度人民幣資金。

該科目下按辦理結(jié)匯業(yè)務的專業(yè)銀行分設帳戶。

(二)辦理結(jié)匯業(yè)務的專業(yè)銀行設置相應科目，用于核算上繳單位的人民幣補償資金和用匯單位使用外匯額度人民幣資金。該科目下按上繳單位和用匯單位分設帳戶。

(三)凡辦理結(jié)匯業(yè)務的專業(yè)銀行憑外匯管理局出具的“兌現(xiàn)人民幣通知單”，不遲于2日內(nèi)將應付的補償款項劃轉(zhuǎn)入上繳單位的人民幣帳戶中，同時向人民銀行辦理清算。人民銀行各分行墊付的人民幣資金于每年十一月三十日與專業(yè)銀行核對相符后上劃人民銀行總行。

四、有償上繳外匯的使用問題

國家計委要根據(jù)重點用匯的需要安排用匯計劃。用匯單位可根據(jù)國家計委的計劃安排，到外匯調(diào)劑市場按市場調(diào)劑價買匯，外匯管理局要讓其優(yōu)先入場購買;如不能成交，外匯管理局可按當日公布的市場調(diào)劑加權平均價保證供應。

五、兌現(xiàn)人民幣補償資金和使用有償上繳中央外匯人民幣資金的有關會計帳務手續(xù)另行下達。

六、報表與統(tǒng)計

(一)國家外匯管理局將各地方和中央各承包單位收購有償上繳中央外匯額度總帳收支情況，于月后二十五日內(nèi)報送人民銀行及國務院有關部門。

(二)國家外匯管理局及其分局于月后二十日內(nèi)向總局報送《有償上繳外匯額度及人民幣補償資金情況月報表》(附件二)，總局于月后二十日報人民銀行。

(三)國家外匯管理局負責匯總中央各承包單位的有償上繳及人民幣補償情況，于月后二十五日內(nèi)報人民銀行。

七、本辦法自文到之日起執(zhí)行。