1.分類對(duì)象與適用范圍

1.1 《指引》以在中國(guó)境內(nèi)證券交易所掛牌交易的上市公司為基本分類對(duì)象。

1.2 《指引》適用于證券期貨監(jiān)管系統(tǒng)對(duì)上市公司行業(yè)分類信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、評(píng)價(jià)、分析及其他相關(guān)工作。中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

1.3 各證券期貨交易所、中國(guó)證券登記結(jié)算公司、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)以及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)所涉及的上市公司行業(yè)分類應(yīng)符合《指引》的規(guī)定。

1.4 市場(chǎng)機(jī)構(gòu)基于投資分析目的所使用的上市公司行業(yè)分類可參照《指引》規(guī)定的行業(yè)類別，但非強(qiáng)制適用。

2.分類原則與方法

2.1 以上市公司營(yíng)業(yè)收入等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為主要分類標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，所采用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并已公開(kāi)披露的合并報(bào)表數(shù)據(jù)。

2.2 當(dāng)上市公司某類業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)收入比重大于或等于50%，則將其劃入該業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的行業(yè)。

2.3 當(dāng)上市公司沒(méi)有一類業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)收入比重大于或等于50%，但某類業(yè)務(wù)的收入和利潤(rùn)均在所有業(yè)務(wù)中最高，而且均占到公司總收入和總利潤(rùn)的30%以上(包含本數(shù))，則該公司歸屬該業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的行業(yè)類別。

2.4 不能按照上述分類方法確定行業(yè)歸屬的，由上市公司行業(yè)分類專家委員會(huì)根據(jù)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況判斷公司行業(yè)歸屬;歸屬不明確的，劃為綜合類。

3.編碼方法

3.1 本《指引》參照《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》(GB T4754-2011)，將上市公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分為門類、大類兩級(jí)。與此對(duì)應(yīng)，門類代碼用一位拉丁字母表示，即用字母A、B、C……依次代表不同門類;大類代碼用兩位阿拉伯?dāng)?shù)字表示，從01開(kāi)始按順序依次編碼。

4.管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

4.1 中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)籌指導(dǎo)上市公司行業(yè)分類工作，負(fù)責(zé)制定、修改和完善《指引》，對(duì)《指引》及相關(guān)制度進(jìn)行解釋，對(duì)外發(fā)布上市公司行業(yè)分類結(jié)果。

4.2 中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)按照《指引》組織對(duì)上市公司進(jìn)行行業(yè)分類，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送上市公司行業(yè)分類結(jié)果，并向證券交易所、中證指數(shù)公司等相關(guān)機(jī)構(gòu)通報(bào)上市公司行業(yè)分類結(jié)果。

4.3 中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)建立上市公司行業(yè)分類專家委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱專家委員會(huì))，由有關(guān)部委、證券期貨監(jiān)管系統(tǒng)和證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的專家組成。專家委員會(huì)負(fù)責(zé)就上市公司行業(yè)分類制度的修訂提出意見(jiàn)和建議;依據(jù)專業(yè)判斷，確定上市公司行業(yè)分類結(jié)果。

5.溝通反饋機(jī)制

5.1 中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)建立與上市公司的日常溝通機(jī)制，就行業(yè)類別劃分及變更情況征求上市公司意見(jiàn);上市公司提出不同意見(jiàn)的，應(yīng)提請(qǐng)專家委員會(huì)討論作出最終判斷。

6.行業(yè)分類流程

6.1 上市公司行業(yè)分類按季度進(jìn)行。每年3月20日、6月10日、9月20日和12月20日為當(dāng)季行業(yè)分類工作起始日;原則上應(yīng)于季度末完成當(dāng)季上市公司行業(yè)分類工作。

6.2 行業(yè)分類包括初次分類和定期調(diào)整。

6.2.1 初次分類是對(duì)新上市公司的行業(yè)分類，依據(jù)公司《招股說(shuō)明書》進(jìn)行。公司上市首日在每季度行業(yè)分類工作起始日(不含當(dāng)日)之前的，納入當(dāng)季行業(yè)分類;上市首日在行業(yè)分類工作起始日至季末之間的，轉(zhuǎn)入下一季度進(jìn)行行業(yè)分類。

6.2.2 定期調(diào)整是對(duì)已上市公司行業(yè)分類結(jié)果的重新確認(rèn)或變更。原則上未發(fā)生重大資產(chǎn)重組的公司，每年依據(jù)上市公司年報(bào)調(diào)整一次，納入第二季度的行業(yè)分類工作;完成重大資產(chǎn)重組的公司，依據(jù)重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告，納入最近季度的上市公司行業(yè)分類。

6.3 行業(yè)分類的初評(píng)、溝通、確認(rèn)和結(jié)果公布。

中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)在行業(yè)分類工作起始日當(dāng)日召開(kāi)上市公司行業(yè)分類專家委員會(huì)會(huì)議，形成行業(yè)分類初評(píng)結(jié)果;從起始日開(kāi)始(不含當(dāng)日)，7日內(nèi)完成與上市公司溝通工作，并形成由專家委員會(huì)確認(rèn)的分類結(jié)果;從起始日開(kāi)始(不含當(dāng)日)第8日將上市公司行業(yè)分類最終結(jié)果報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)于每季度末公布上市公司行業(yè)分類結(jié)果。

遇節(jié)假日或重大事項(xiàng)，上市公司行業(yè)分類工作進(jìn)程可相應(yīng)后延。