第一章 總則

第一條 為了加強糧庫建設(shè)資金的監(jiān)督管理，做到按照財政預(yù)算和工程進度及時撥付資金，提高財政資金的使用效益，保證糧庫建設(shè)順利進行，根據(jù)《糧庫建設(shè)資金實行財政直接撥付實施方案》，制定本辦法。

第二條 糧庫建設(shè)資金實行財政直接撥付是指中央財政通過代理支付銀行將糧庫建設(shè)資金直接撥付到建設(shè)項目，改變現(xiàn)行中央財政先將建設(shè)資金撥付到糧庫建設(shè)主管部門、再由其層層下?lián)艿膿芨斗绞健?/p>

第三條 糧庫建設(shè)資金實行財政直接撥付不改變預(yù)算單位原有的預(yù)算級次、資金使用權(quán)限和財務(wù)會計管理職責(zé)。本辦法規(guī)定以外的現(xiàn)行糧庫建設(shè)中的財政財務(wù)管理制度不變。

第四條 本辦法適用于山東省(含青島市)、湖北、河南、四川、廣東、甘肅省地方負責(zé)建設(shè)的以及中國儲備糧管理總公司負責(zé)管理的北京、河北、河南、湖北、山東、江蘇、安徽、福建、江西、湖南、四川、廣東省的國家儲備糧庫建設(shè)項目。

第二章 資金申請與撥付

第五條 財政部根據(jù)國家計委下達的投資計劃，向國家糧食局下達按項目編列的基本建設(shè)支出預(yù)算。國家糧食局按支出預(yù)算向有關(guān)省級糧庫建設(shè)主管部門(或中國儲備糧管理總公司所在地分公司，下同)及項目單位下達分月資金使用計劃，抄報財政部(國庫司)、抄送財政部駐所在地財政監(jiān)察專員辦事處(以下簡稱專員辦)。

第六條 項目單位根據(jù)建設(shè)項目工程進度，提出資金使用申請，填寫“項目資金申請書”，經(jīng)項目監(jiān)理簽字、省級糧庫建設(shè)主管部門審核匯總及專員辦簽署意見后，報國家糧食局審核。各有關(guān)審核單位如對項目資金申請數(shù)額有不同意見，需附有關(guān)文字及表格加以說明。

第七條 “項目資金申請書”由國家糧食局統(tǒng)一制定。包括以下欄目：項目名稱、項目開戶行及賬號、項目批復(fù)預(yù)算、本年已申請數(shù)額、歷年累計申請數(shù)額、本次申請數(shù)額、分月申請數(shù)額、項目監(jiān)理簽字欄、省級糧庫建設(shè)主管部門審核上報數(shù)額、專員辦簽署意見欄。

第八條 省級糧庫建設(shè)主管部門和專員辦根據(jù)財政預(yù)算和工程建設(shè)進度，分別審核“項目資金申請書”。省級糧庫建設(shè)主管部門審核并匯總上報數(shù)額，編制資金申請使用審核匯總表(附“項目資金申請書”，下同)經(jīng)專員辦審核簽署意見后，由省級糧庫建設(shè)主管部門報國家糧食局(中國儲備糧管理總公司直屬項目由其所在地分公司報總公司審核匯總后報國家糧食局，下同)。

第九條 國家糧食局在4個工作日內(nèi)對省級糧庫建設(shè)主管部門上報的資金申請使用審核匯總表進行審核后，匯總提出資金使用申請，并填寫財政部統(tǒng)一制定的“預(yù)算撥款申請書”(附有關(guān)省級糧庫建設(shè)主管部門編制的資金申請使用審核匯總表)報財政部。

第十條 財政部復(fù)核國家糧食局報送的“預(yù)算撥款申請書”，根據(jù)工程建設(shè)進度和國庫資金調(diào)度情況，核定撥款數(shù)額，在4個工作日內(nèi)向代理支付銀行簽發(fā)撥付指令。

第十一條 代理支付銀行收到支付指令后及時將資金撥付到糧庫建設(shè)項目資金專戶;同時，代理支付銀行要將有關(guān)撥付憑證回單送財政部、中國人民銀行。每月6日，代理支付銀行向財政部報送《糧庫建設(shè)資金支出情況月報》，并抄送國家糧食局;同時，代理銀行分行還要將本地區(qū)的糧庫建設(shè)資金收支情況報所在地省建庫辦和專員辦。

第十二條 糧庫項目建設(shè)資金原則上每兩個月申請一次，按月?lián)芨?。項目單位?yīng)于申請月的10日前將申請月后兩個月的資金使用申請報省級糧庫建設(shè)主管部門;省級糧庫建設(shè)主管部門4個工作日內(nèi)審查匯總后報所在地專員辦，專員辦3個工作日內(nèi)審核并簽署意見后由省級糧庫建設(shè)主管部門報國家糧食局;國家糧食局對有關(guān)省級糧庫建設(shè)主管部門上報資金使用申請審核匯總，按月向財政部提出資金使用申請，財政部按月復(fù)核撥付資金，并將資金撥付憑證回單返國家糧食局。

第十三條 項目建設(shè)過程中如果發(fā)生不可抗拒的緊急情況，項目單位可以及時提出申請，并按規(guī)定程序報批，各有關(guān)部門要抓緊辦理審批手續(xù)，代理支付銀行采取加急方式撥付資金。

第十四條 在項目年度預(yù)算正式下達前，為保證糧庫建設(shè)工程用款需要，項目單位提出資金使用申請，按規(guī)定程序?qū)徟鷧R總上報，財政部按當(dāng)年擬安排預(yù)算10%的資金預(yù)撥給建設(shè)項目。

第十五條 糧庫建設(shè)項目概算調(diào)整，須按原報程序?qū)徟＜Z庫建設(shè)主管部門對概算調(diào)整或擬調(diào)整的項目，要嚴格資金使用申請審核程序，不得超額核定撥款。

第三章 管理職責(zé)

第十六條 財政部負責(zé)下達預(yù)算，審核撥款并簽發(fā)撥付指令，通知代理支付銀行撥付資金;會同國家糧食局、專員辦、省級糧庫建設(shè)主管部門等對項目單位資金申請和使用情況進行監(jiān)督管理。

專員辦要及時掌握糧庫項目的工程建設(shè)信息，根據(jù)財政預(yù)算和工程建設(shè)進度，對項目單位報送的資金使用申請進行審核，并簽署意見。

第十七條 國家糧食局按照財政預(yù)算和工程建設(shè)進度，審核匯總項目資金使用申請，向財政部提出資金使用申請;會同省級糧庫建設(shè)主管部門對工程進度、工程質(zhì)量等進行監(jiān)督管理。

省級糧庫建設(shè)主管部門按照財政預(yù)算和工程建設(shè)進度，審核項目資金使用申請，向國家糧食局報送資金使用申請，與所在地專員辦協(xié)調(diào)糧庫建設(shè)資金申請和使用的監(jiān)督管理工作。

第十八條 項目單位根據(jù)財政預(yù)算、分月資金使用計劃和工程建設(shè)進度，提出資金使用申請;同時，按規(guī)定向省級糧庫建設(shè)主管部門和專員辦提供以下資料：《基本建設(shè)財務(wù)月報表》、申請使用資金的明細預(yù)算、與施工單位或供貨單位簽訂的涉及資金支付的合同的復(fù)印件。

第十九條 項目監(jiān)理依據(jù)監(jiān)理事實，對項目單位提出的資金使用申請和資金支付審核簽字。

第二十條 省級糧庫建設(shè)主管部門、專員辦、項目單位、監(jiān)理單位及代理支付銀行要重視和加強項目建設(shè)及資金撥付信息管理工作，建立信息反饋制度，及時向財政部、國家糧食局報送有關(guān)信息資料，包括資金到位、使用情況的月報、季報、年報(包括監(jiān)理月報)，工程進度報告和全年分季度工程進度目標(biāo)及用款計劃等，報送的信息要求真實準(zhǔn)確。

第二十一條 建立重大事項報告制度。糧庫建設(shè)過程中出現(xiàn)下列情況，項目單位應(yīng)及時報告省級糧庫建設(shè)主管部門和專員辦：

(一)重大質(zhì)量事故;

(二)較大金額索賠;

(三)審計發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)違紀問題;

(四)工期拖長嚴重;

(五)其他重大事項。

第四章 監(jiān)督管理

第二十二條 財政部、國家糧食局、省級糧庫建設(shè)主管部門、專員辦、項目單位、代理支付銀行都要建立資金撥付臺賬，建立健全財務(wù)管理制度。每月終了，要及時對賬，保證資金撥付準(zhǔn)確無誤。

第二十三條 項目單位要嚴格執(zhí)行基本建設(shè)財政財務(wù)制度，嚴格專戶管理，保證?？顚Ｓ?。

第二十四條 代理支付銀行及項目單位開戶行嚴格遵守賬戶管理規(guī)定，及時撥付資金，不得拖延滯留或轉(zhuǎn)移建設(shè)資金，并做好撥付信息反饋工作。如果代理支付銀行違反規(guī)定，財政部將終止其代理資格，并依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

第二十五條 財政部、國家糧食局、專員辦和省級糧庫建設(shè)主管部門要加強對糧庫建設(shè)資金的監(jiān)督管理。重點內(nèi)容是：

(一)建設(shè)資金是否按規(guī)定程序申請使用;

(二)建設(shè)資金是否按規(guī)定實行專戶管理;

(三)是否嚴格執(zhí)行預(yù)算，有無進行超標(biāo)建設(shè);

(四)有關(guān)資金支付是否符合規(guī)定要求，是否根據(jù)合同條款支付資金;

(五)項目財務(wù)會計管理機構(gòu)是否健全，是否及時和真實地報送資金撥付、工程建設(shè)等信息;

(六)建設(shè)單位管理費是否按規(guī)定開支。

第五章 附則

第二十六條 對違反本辦法的單位和人員，要按照有關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。情節(jié)嚴重的，依法追究其法律責(zé)任。

第二十七條 本辦法由財政部負責(zé)解釋。

第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。