全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司關(guān)于對(duì)2012年年報(bào)披露中存在違規(guī)行為的掛牌公司及中介機(jī)構(gòu)實(shí)施自律監(jiān)管措施的公告
（股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告[2014]7號(hào)）
近日，針對(duì)2家掛牌公司在2012年年報(bào)披露中存在的違規(guī)行為，我司根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）的有關(guān)規(guī)定對(duì)掛牌公司及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)采取了自律監(jiān)管措施，并向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)非上市公眾公司監(jiān)管部進(jìn)行了通報(bào)?，F(xiàn)就有關(guān)情況公告如下：
A公司在2012年年報(bào)中對(duì)存貨的期初數(shù)進(jìn)行了調(diào)整，但未披露存在前期差錯(cuò)更正，也未列示調(diào)整前后數(shù)據(jù)，而是直接將相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行替換，未規(guī)范履行信息披露義務(wù)，已構(gòu)成信息披露內(nèi)容不完整的違規(guī)事實(shí)。
B公司在其會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其2011年年報(bào)進(jìn)行重新審計(jì)，大范圍修改了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后未及時(shí)披露更正公告，而是在時(shí)隔近1年后才進(jìn)行披露；此外，該公司在2012年年報(bào)中未披露存在前期差錯(cuò)更正，也并未列示調(diào)整前后數(shù)據(jù)。上述行為已構(gòu)成信息披露不及時(shí)，內(nèi)容不完整的違規(guī)事實(shí)。
A、B兩公司的主辦券商，未能督導(dǎo)掛牌公司誠(chéng)實(shí)守信、規(guī)范履行信息披露義務(wù)，B公司的會(huì)計(jì)師事務(wù)所未能勤勉盡責(zé)地履行審計(jì)師職責(zé)，違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定。
根據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，我司已對(duì)A、B兩公司采取了出具警示函、要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施；對(duì)上述公司的主辦券商業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人采取了約見談話、要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施；對(duì)B公司的會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目負(fù)責(zé)人采取了約見談話的自律監(jiān)管措施。同時(shí)，上述掛牌公司及中介機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為已記錄在行為記錄檔案，我司后續(xù)將持續(xù)關(guān)注。
請(qǐng)各掛牌公司及中介機(jī)構(gòu)高度重視信息披露工作，根據(jù)我司相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的要求，依法合規(guī)的開展2013年年報(bào)編制及披露工作。
特此公告。
全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)
2014年3月14日