內蒙古自治區(qū)邊境貿易外匯管理實施細則
（2011年 國家外匯管理局內蒙古自治區(qū)分局）
第一章 總 則
第一條 為了促進我區(qū)與周邊國家邊境貿易的健康發(fā)展，完善對邊境貿易相關的外匯管理，規(guī)范邊境貿易中的資金結算行為和賬戶管理，根據(jù)國家外匯管理局《邊境貿易外匯管理辦法》及其他有關規(guī)定，制定本實施細則。
第二條 本實施細則所稱“邊境貿易”包括邊民互市、邊境小額貿易和邊境地區(qū)對外經(jīng)濟技術合作。
邊民互市貿易，系指邊境地區(qū)邊民在邊境線20公里以內、經(jīng)政府批準的開放點或指定的集市上，在不超過規(guī)定的金額或者數(shù)量范圍內進行的商品交換活動。
邊境小額貿易，系指邊境地區(qū)經(jīng)批準有邊境小額貿易經(jīng)營權的企業(yè)，通過國家指定的陸地邊境口岸，與毗鄰國家邊境地區(qū)的企業(yè)或者其他貿易機構（以下簡稱境外貿易機構）進行的貿易活動。
邊境地區(qū)對外經(jīng)濟技術合作，系指邊境地區(qū)經(jīng)批準有對外經(jīng)濟技術合作經(jīng)營權的企業(yè)，與我國毗鄰國家邊境地區(qū)開展的承包工程和勞務合作項目。
第三條 本實施細則所稱“邊貿企業(yè)”包括我區(qū)的邊境小額貿易企業(yè)和對外經(jīng)濟技術合作企業(yè)。
邊境小額貿易企業(yè)，系指經(jīng)商務主管部門批準，有邊境小額貿易經(jīng)營權的企業(yè)。
對外經(jīng)濟技術合作企業(yè)，系指經(jīng)商務主管部門批準，有在毗鄰國家邊境地區(qū)開展承包工程和勞務合作項目等對外經(jīng)濟技術合作經(jīng)營權的企業(yè)。
第四條 本實施細則所稱“邊境地區(qū)銀行”，系指我區(qū)邊境地區(qū)經(jīng)銀行監(jiān)管部門批準經(jīng)營本、外幣業(yè)務的商業(yè)銀行。
第五條 邊貿企業(yè)或個人與境外貿易機構進行邊境貿易時，可以用可自由兌換貨幣、毗鄰國家貨幣或者人民幣計價結算，也可以用易貨的方式進行結算。
第六條 邊貿企業(yè)或個人與境外貿易機構進行邊境貿易結算時，應當按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其他有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。
第七條 邊貿企業(yè)初次辦理進出口核銷、開立經(jīng)常項目外匯賬戶、毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶和人民幣邊境貿易結算專用賬戶之前，須持工商營業(yè)執(zhí)照、商務主管部門批準件、組織機構代碼證和海關注冊登記證明書等材料到當?shù)赝鈪R局辦理相關手續(xù)，保留相關材料。邊貿企業(yè)進行邊境貿易，應當按照進口付匯核銷和出口收匯核銷的有關管理規(guī)定辦理進出口收付匯核銷手續(xù)。
第八條 國家外匯管理局內蒙古自治區(qū)分局及其中心支局、支局（以下簡稱外匯局）為我區(qū)邊境貿易外匯業(yè)務的管理機關。
第九條 本實施細則適用于內蒙古自治區(qū)所有邊境口岸地區(qū)。
第二章 邊境貿易賬戶管理
第十條 邊貿企業(yè)應當按照《境內外匯賬戶管理規(guī)定》、《境內機構經(jīng)常項目外匯賬戶管理實施細則》及其他有關規(guī)定，在我區(qū)邊境地區(qū)外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）開立、使用和關閉經(jīng)常項目外匯賬戶。
第十一條 邊貿企業(yè)可以在我區(qū)邊境地區(qū)銀行開立以毗鄰國家貨幣結算的邊境貿易賬戶。邊貿企業(yè)在二連口岸開立的以蒙古國圖格里克結算的邊境貿易賬戶，應當按照《中國人民銀行與蒙古國中央銀行關于兩國邊境貿易結算問題的會議紀要》及兩國毗鄰地區(qū)商業(yè)銀行簽訂的賬戶行協(xié)定等規(guī)定使用，并納入“外匯賬戶管理信息系統(tǒng)”管理。邊貿企業(yè)在我區(qū)其他口岸地區(qū)開立的以毗鄰國家貨幣結算的邊境貿易賬戶，其收入范圍為：從境外貿易機構在我國邊境地區(qū)銀行開立的經(jīng)常項目外匯賬戶或毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶劃轉邊境貿易項下的資金；支出范圍為：向境外貿易機構在我國邊境地區(qū)銀行開立的經(jīng)常項目外匯賬戶或毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶劃轉邊境貿易項下的資金。其他口岸地區(qū)在簽定雙邊本幣支付協(xié)定后，應當按照雙邊本幣支付協(xié)定的規(guī)定使用，并納入“外匯賬戶管理信息系統(tǒng)”管理。邊貿企業(yè)在開立以毗鄰國家貨幣結算的邊境貿易賬戶時，需持經(jīng)營許可證明、邊境貿易合同等材料向開戶所在地外匯局申請，憑外匯局核準件到銀行辦理開戶手續(xù)。賬戶發(fā)生收付時，銀行應審核邊貿進出口合同等相關商業(yè)單證，保證賬戶資金收付的貿易真實性，并按月向當?shù)赝鈪R管理部門報送賬戶資金收付情況。
第十二條 境外貿易機構可以在我區(qū)邊境地區(qū)銀行開立經(jīng)常項目外匯賬戶和毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶。境外貿易機構在二連地區(qū)銀行開立的經(jīng)常項目外匯賬戶和蒙古國圖格里克邊境貿易賬戶，應當按照《中國人民銀行與蒙古國中央銀行關于兩國邊境貿易結算問題的會議紀要》及兩國毗鄰地區(qū)商業(yè)銀行簽定的賬戶行協(xié)定等規(guī)定使用。境外貿易機構在我區(qū)其他口岸地區(qū)開立的經(jīng)常項目外匯賬戶和毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶，其收入范圍為：從境內邊貿企業(yè)和個人開立的邊境貿易外匯賬戶或毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶劃轉邊境貿易項下的資金；支出范圍為：向境內邊貿企業(yè)和個人開立的邊境貿易外匯賬戶或毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶劃轉邊境貿易項下的資金。其他口岸地區(qū)在簽定雙邊本幣支付協(xié)定后，其開立的經(jīng)常項目外匯賬戶和以該國貨幣開立的邊境貿易賬戶，應當按照雙邊本幣支付協(xié)定的規(guī)定使用。
第十三條 在人民幣結算業(yè)務量較大的邊境地區(qū)，境外貿易機構可以在我國邊境地區(qū)銀行開立人民幣邊境貿易結算專用賬戶，該賬戶只能用于邊境貿易結算項下的資金收付，不能作其他用途。
第十四條 境外貿易機構在我區(qū)邊境地區(qū)銀行開立經(jīng)常項目外匯賬戶、毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶和人民幣邊境貿易結算專用賬戶，應當持開戶申請書、本國的經(jīng)營許可證明（個人持護照等有效身份證明）、邊境貿易合同等材料向開戶所在地外匯局申請，憑外匯局核準件到銀行辦理開戶手續(xù)。開戶銀行應當按照本實施細則規(guī)定為境外貿易機構辦理開戶手續(xù)。賬戶發(fā)生收付時，銀行應審核邊貿進出口合同等相關商業(yè)單證，保證賬戶資金收付的貿易真實性，并按月向當?shù)赝鈪R管理部門報送賬戶資金收付情況。開戶銀行應在境外貿易機構開立的經(jīng)常項目外匯賬戶和毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶的賬號作特殊標識，納入“外匯賬戶管理信息系統(tǒng)”進行管理。
對于境外貿易機構在我區(qū)邊境地區(qū)銀行開立的經(jīng)常項目外匯賬戶、毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶和人民幣邊境貿易結算專用賬戶，其賬戶與境外發(fā)生的一切涉外收支交易，均須按照我國外匯管理的有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報手續(xù)。
第十五條 邊貿企業(yè)通過境內居民個人作為收款人收回出口貨款的，應當憑居民個人的有效身份證明和備案申請，提前將擬接收出口貨款的居民個人姓名、賬號等向所在地外匯局備案。開戶銀行憑外匯局出具的證明為其辦理開戶手續(xù)，并對此賬戶做出標識。該類賬戶的收入范圍為：從境外匯入的邊境貿易出口項下的外匯貨款。收款企業(yè)在辦理出口貨款入賬后應立即向銀行結匯，銀行向收款企業(yè)出具出口收匯核銷專用結匯水單。該類賬戶中的結匯交易為貿易項下結匯，銀行在向外匯局報送《銀行結售匯統(tǒng)計月（旬）報》時，應將其統(tǒng)計在“101貿易收入”科目內。
第三章 邊境貿易外匯收支管理
第十六條 邊貿企業(yè)經(jīng)常項目項下收入的可兌換貨幣，在外匯局核定的經(jīng)常項目外匯賬戶限額內的，可以結匯，也可以存入經(jīng)常項目外匯賬戶保留；超過核定限額的，應當按照規(guī)定結匯。邊貿企業(yè)經(jīng)常項目下收入的毗鄰國家貨幣，可以存入毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶，也可以根據(jù)銀行自愿購買的意愿賣給銀行。
第十七條 邊貿企業(yè)經(jīng)常項目項下的對外支付，應當按照《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其他有關規(guī)定，持規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，從其經(jīng)常項目外匯賬戶、毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶和人民幣賬戶中支付或者到銀行兌付。
第十八條 邊貿企業(yè)和個人，如發(fā)生直接向境外貿易機構在我區(qū)邊境地區(qū)銀行開立的經(jīng)常項目外匯賬戶、毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶和人民幣邊境貿易結算專用賬戶收付的行為，應當視同向境外收付。邊貿企業(yè)和個人應當按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》、《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其他有關規(guī)定，向銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報手續(xù)，并持規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理有關收付手續(xù)。
第四章 邊境貿易收付款核銷管理
第十九條 邊貿企業(yè)辦理邊境貿易進口項下的對外支付，如以可自由兌換貨幣、毗鄰國家貨幣結算，無論是向境外支付還是向境外貿易機構在我國邊境地區(qū)銀行開立的經(jīng)常項目外匯賬戶、毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶支付，均應當填寫進口付匯核查憑證，按照《貨物貿易進口付匯管理暫行辦法》及其他有關規(guī)定辦理進口付匯手續(xù)。
第二十條 邊貿企業(yè)在進口時需以人民幣結算的，如對方所在國已經(jīng)與我國簽訂雙邊本幣支付協(xié)定，邊貿企業(yè)支付貨款時，應當填寫進口付匯核查憑證，并按照《貨物貿易進口付匯管理暫行辦法》及其他有關規(guī)定辦理進口付匯手續(xù)。
第二十一條 邊貿企業(yè)在進口時需向境外貿易機構在我國邊境地區(qū)銀行開立的人民幣邊境貿易結算專用賬戶支付貨款的，區(qū)分不同結算方式后，按以下規(guī)定辦理。對貨到付款結算方式，收款銀行應當憑境外貿易機構提供的合同、邊貿企業(yè)的進口貨物報關單等憑證辦理人民幣入賬手續(xù)。辦妥入賬手續(xù)后；對貨到付款以外的其他結算方式，收款銀行應當憑境外貿易機構提供的合同、商業(yè)發(fā)票等憑證辦理人民幣入賬手續(xù)，并定期將入賬信息報送當?shù)赝鈪R局。邊貿進口企業(yè)應按照《貨物貿易進口付匯管理暫行辦法》及其他有關規(guī)定辦理進口付匯手續(xù)。
第二十二條 邊貿企業(yè)辦理邊境貿易項下出口，應當按照出口收匯核銷管理規(guī)定向外匯局申領出口收匯核銷單，辦理出口報關、收匯等手續(xù)，其出口收匯核銷按以下規(guī)定辦理：
（一）以可自由兌換貨幣現(xiàn)匯結算的，邊貿企業(yè)應當按照《出口收匯核銷管理辦法》、《出口收匯核銷管理辦法實施細則》和其他有關規(guī)定辦理出口收匯核銷手續(xù)。
（二）以可自由兌換貨幣現(xiàn)鈔結算的，邊貿企業(yè)應當憑出口貨物報關單、出口收匯核銷單、銀行出具的現(xiàn)金進賬單及購貨發(fā)票辦理出口收匯核銷手續(xù)。
（三）以毗鄰國家貨幣結算的，邊貿企業(yè)應當憑出口貨物報關單、出口收匯核銷單和經(jīng)海關核驗的攜帶毗鄰國家貨幣現(xiàn)鈔入境申報單或銀行出具的毗鄰國家貨幣現(xiàn)鈔兌換水單或匯入?yún)R款證明辦理出口收匯核銷手續(xù)。
（四）以人民幣結算的，邊貿企業(yè)應當憑出口貨物報關單、出口收匯核銷單和出口收匯核銷專用聯(lián)（在境外貿易機構已開立人民幣邊境貿易結算專用賬戶的地區(qū)，企業(yè)可以憑境內人民幣資金劃轉證明）或境外人民幣現(xiàn)金進賬單辦理出口收匯核銷手續(xù)。
（五）從境外貿易機構在我區(qū)邊境地區(qū)銀行開立的經(jīng)常項目外匯賬戶、人民幣邊境貿易結算專用賬戶或毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶收回貨款的，邊貿企業(yè)應當憑出口貨物報關單、出口收匯核銷單、付款銀行的資金劃轉證明辦理出口收匯核銷手續(xù)。
（六）通過境內居民個人匯款收回外匯貨款的，邊貿企業(yè)應當憑出口貨物報關單、出口收匯核銷單和出口收匯核銷專用聯(lián)辦理出口收匯核銷手續(xù)。
（七）以易貨貿易方式結算的，邊貿企業(yè)應當憑出口收匯核銷單、出口貨物報關單和本企業(yè)的進口貨物報關單或與本企業(yè)簽有合同、協(xié)議的其他邊貿出口企業(yè)的進口貨物報關單等單證辦理出口收匯核銷手續(xù)。
第二十三條 外匯局為邊貿企業(yè)辦理出口收匯核銷手續(xù)后，應當向邊貿企業(yè)出具“出口收匯核銷退稅專用聯(lián)”，并在備注欄中注明核銷幣種和金額。
第二十四條 外匯局應當按照《出口收匯核銷管理辦法》、《出口收匯核銷管理辦法實施細則》和《邊境貿易外匯管理辦法》及本實施細則規(guī)定，為邊貿企業(yè)辦理出口收匯核銷單的發(fā)單及出口收匯核銷等手續(xù)，并按規(guī)定對其出口收匯情況進行考核。
第二十五條 邊境地區(qū)外匯局應當加強對邊境貿易的統(tǒng)計和分析，及時匯總轄內邊境貿易情況，并于每月前7個工作日內將上月的《邊境小額貿易進出口及核銷情況統(tǒng)計表》上報自治區(qū)分局。
第五章 邊境貿易結算及貨幣兌換管理
第二十六條 邊境地區(qū)銀行應當按照中國人民銀行的有關規(guī)定，與毗鄰國家邊境地區(qū)商業(yè)銀行建立代理行關系，開通銀行直接結算渠道。
第二十七條 按照《中國人民銀行關于外幣現(xiàn)鈔管理有關問題的通知》（銀發(fā)[2001]376號）、《中國人民銀行關于外幣現(xiàn)鈔管理有關問題的補充通知》（銀發(fā)[2001]384號）、《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業(yè)務管理暫行辦法》（中國人民銀行令[2002]第4號）及《境內居民個人購匯管理實施細則》的規(guī)定，凡經(jīng)批準可以經(jīng)營外幣儲蓄業(yè)務的邊境地區(qū)商業(yè)銀行，均可向當?shù)赝鈪R局申請辦理個人結匯業(yè)務；凡經(jīng)批準可以經(jīng)營結售匯業(yè)務或外幣兌換業(yè)務的邊境地區(qū)商業(yè)銀行，經(jīng)所在地外匯局批準后均可辦理個人售匯業(yè)務，增加結售匯網(wǎng)點。邊境地區(qū)外匯局應當督促銀行，在季節(jié)性開放口岸開關期間設立外幣兌換網(wǎng)點，辦理人民幣與可兌換貨幣及毗鄰國家貨幣的兌換業(yè)務，規(guī)范季節(jié)性口岸的外幣兌換和進出口核銷工作。
第二十八條 邊境地區(qū)銀行應當按照《中國人民銀行關于調整外幣現(xiàn)鈔管理政策有關問題的通知》（銀發(fā)[2002]283號）規(guī)定，在規(guī)定的浮動范圍內，調整外幣現(xiàn)鈔買入、賣出價格。邊境地區(qū)外匯局應當協(xié)助銀行依照相關規(guī)定隨行就市地開展個人結售匯業(yè)務，并指導其做好外幣現(xiàn)鈔買賣價格的浮動以及風險管理和資金平衡工作。
第二十九條 邊境地區(qū)銀行可以加掛人民幣兌毗鄰國家貨幣的匯價，其買賣價差自行確定，收兌的毗鄰國家貨幣自行消化。
第三十條 邊境地區(qū)銀行應當按照銀行監(jiān)管部門和國家外匯管理局的有關規(guī)定設立外幣代兌點，辦理人民幣與可兌換貨幣及毗鄰國家貨幣的兌換業(yè)務。
第六章 附 則
第三十一條 對違反《邊境貿易外匯管理辦法》及本實施細則和其他相關外匯管理規(guī)定的銀行、邊貿企業(yè)和個人，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等法規(guī)予以處罰。
第三十二條 本實施細則沒有明確規(guī)定的其他外匯管理事宜，按照有關的外匯管理法規(guī)執(zhí)行。
第三十三條 銀行應當嚴格執(zhí)行中國人民銀行制定的《金融機構反洗錢規(guī)定》和《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》，認真履行對大額和可疑資金交易的報告規(guī)定。如遇可疑情況，應及時地向上級行及當?shù)厝嗣胥y行、外匯局和公安部門反映，并主動配合人民銀行、外匯局、公安部門做好相關工作，防范和打擊利用邊境貿易支付、結算進行洗錢等違法的外匯交易活動。
第三十四條 國家外匯管理局內蒙古自治區(qū)分局可以根據(jù)國家外匯管理局制定的《邊境貿易外匯管理辦法》及其他外匯管理法規(guī)，結合自治區(qū)實際情況，對本實施細則進行修改，并經(jīng)國家外匯管理局批準后發(fā)布實施。
第三十五條 本實施細則由國家外匯管理局內蒙古自治區(qū)分局負責解釋。
第三十六條 本實施細則自發(fā)布之日起施行。國家外匯管理局內蒙古自治區(qū)分局1997年4月23日制定的《內蒙古自治區(qū)邊境貿易外匯管理施行細則》（內匯管發(fā)[1997]24號）及2002年10月15日制定的《內蒙古自治區(qū)邊境小額貿易外匯管理實施細則》（內匯發(fā)[2002]85號）同時廢止。