商業(yè)部關(guān)于供銷合作社加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)
（１９８９年５月９日 商業(yè)部〔８９〕商財(cái)字第２號(hào)印發(fā)）
近年來(lái)，供銷合作社經(jīng)營(yíng)資金上的矛盾極為突出，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是銀行壓縮信貸資金，企業(yè)普遍資金緊缺，主要農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)資金和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料經(jīng)營(yíng)資金也嚴(yán)重不足，在一定程度上影響了業(yè)務(wù)的開(kāi)展。二是銀行貸款利率大幅度提高，同時(shí)實(shí)行上浮利率，資金成本成倍增加。為了更好地落實(shí)中共中央、國(guó)務(wù)院治理經(jīng)濟(jì)環(huán)境、整頓經(jīng)濟(jì)秩序的決策，促進(jìn)供銷合作社業(yè)務(wù)發(fā)展，充分發(fā)揮主渠道的作用，現(xiàn)對(duì)供銷合作社加強(qiáng)資金管理的問(wèn)題提出以下意見(jiàn)：
一、要樹(shù)立資金時(shí)間效益觀念。資金的時(shí)間效益如何，資金運(yùn)用是否合理，資金成本的高低，資金使用效益的好壞，對(duì)企業(yè)成敗將起決定作用。因此，各級(jí)供銷合作社（包括其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)）必須樹(shù)立堅(jiān)強(qiáng)的資金時(shí)間效益觀念，把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到資金管理和運(yùn)用上來(lái)，切實(shí)抓好這項(xiàng)工作。
二、要貫徹執(zhí)行區(qū)別對(duì)待的原則。對(duì)主要農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)資金、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料專營(yíng)商品資金、人民生活必需品和重大節(jié)日供應(yīng)商品資金要切實(shí)保證供應(yīng)，同時(shí)對(duì)計(jì)劃內(nèi)的資金和效益好的要優(yōu)先安排。要強(qiáng)化資金管理，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，加速資金循環(huán)，提高資金使用效益，緩解資金矛盾。
三、要會(huì)同銀行做好資金供應(yīng)工作。供銷合作社的經(jīng)營(yíng)資金，主要依靠農(nóng)業(yè)銀行的貸款，各級(jí)供銷合作社一定要主動(dòng)加強(qiáng)同農(nóng)業(yè)銀行的聯(lián)系，配合農(nóng)業(yè)銀行做好資金供應(yīng)工作，特別是要做好農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料專營(yíng)商品、人民生活必需品和重大節(jié)日供應(yīng)商品資金的供應(yīng)工作。在農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)?fù)镜絹?lái)之前，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料專營(yíng)商品供應(yīng)旺季到來(lái)之前，在重大節(jié)日到來(lái)之前，都要請(qǐng)農(nóng)業(yè)銀行提前做好資金安排，保證適時(shí)供應(yīng)資金。要及時(shí)了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和資金供需情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)向農(nóng)業(yè)銀行反映，并以最快的速度向地方政府和上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告。除爭(zhēng)取農(nóng)業(yè)銀行適當(dāng)多貸款外，還應(yīng)努力爭(zhēng)取其它各專業(yè)銀行和其它金融單位給予貨款支持。
四、要加強(qiáng)公積金的管理。各級(jí)供銷合作社所屬業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位每年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)，按規(guī)定交納所得稅、能源交通基金、預(yù)算調(diào)節(jié)基金和提取社員股金分紅基金以后的盈余，要按照全國(guó)供銷合作總社規(guī)定一、五、四分配比例的原則，由理事會(huì)進(jìn)行統(tǒng)一分配，要盡可能把大部分稅后盈余補(bǔ)充公積金，并且將其中大部分用于補(bǔ)充自有流動(dòng)資金。
各級(jí)供銷合作社撥付所屬業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位的資金，各級(jí)理事會(huì)要統(tǒng)籌安排使用，所屬經(jīng)營(yíng)單位閑置暫時(shí)不用的資金，各級(jí)理事會(huì)應(yīng)根據(jù)有償使用的原則在內(nèi)部調(diào)劑使用。
五、要廣泛開(kāi)辟資金渠道。供銷合作社是農(nóng)民入股集資興辦的合作經(jīng)濟(jì)組織，一定要按照國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)〔１９８４〕９６號(hào)通知的規(guī)定，放手吸收農(nóng)民入股，采取多種方式，把擴(kuò)大社員股金的工作搞好搞活。要鼓勵(lì)職工以社員的身份向所在供銷合作社或聯(lián)合社入股，與農(nóng)民社員享受同等待遇。要繼續(xù)按照國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)〔１９８７〕５５號(hào)通知的規(guī)定，廣泛開(kāi)展集資工作，不論系統(tǒng)內(nèi)外、城市和農(nóng)村、集體和個(gè)人，均可向供銷合作社投資入股，并對(duì)投資者實(shí)行自愿、平等、利益均沾、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則。要普遍開(kāi)展代辦儲(chǔ)蓄的工作。凡是有條件的地方，都可以接受銀行委托開(kāi)展代辦儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，爭(zhēng)取將吸收儲(chǔ)蓄存款的一部或大部用于供銷合作社經(jīng)營(yíng)資金的需要。要全面開(kāi)展供銷合作社內(nèi)部的融資工作，凡是沒(méi)有開(kāi)展融資工作的地區(qū)和單位，都要根據(jù)自愿、有償、守信的原則，把這項(xiàng)工作開(kāi)展起來(lái)。
六、要大力開(kāi)展代購(gòu)代銷業(yè)務(wù)。對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品、對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的產(chǎn)品、城市工業(yè)產(chǎn)品、城鄉(xiāng)國(guó)營(yíng)、集體和個(gè)體商業(yè)的商品凡是政策允許、并且能夠代銷的，應(yīng)盡量采用代銷的方法經(jīng)營(yíng)。對(duì)農(nóng)民城鄉(xiāng)工商企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體或個(gè)人需要購(gòu)買(mǎi)的商品、原材料或生產(chǎn)、生活資料凡是能夠代購(gòu)的，應(yīng)盡量采用代購(gòu)的方法經(jīng)營(yíng)。
七、要建立資金管理責(zé)任制。把資金管理列作主任、經(jīng)理任期的一項(xiàng)重要目標(biāo)。把資金管理工作作為經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任制的一項(xiàng)重要內(nèi)容。要對(duì)承包單位核定資金定額，加強(qiáng)承包單位銀行貸款的管理，實(shí)行資金有償占用、超額加息的辦法。承包單位不僅要承包上交任務(wù)，而且要承包處理有問(wèn)題商品，有問(wèn)題資金和待處理掛帳損失指標(biāo)。對(duì)過(guò)去遺留的問(wèn)題，要由承包單位按規(guī)定限期處理完畢。今后新發(fā)生的問(wèn)題，要當(dāng)年發(fā)生當(dāng)年處理，不許掛帳。要試行全員風(fēng)險(xiǎn)抵押承包責(zé)任制，把職工的利益與完成任務(wù)、企業(yè)效益和資金管理結(jié)合起來(lái)。要加強(qiáng)對(duì)承包單位資金管理的審計(jì)工作，克服經(jīng)營(yíng)管理中的短期行為。
八、要充分挖掘內(nèi)部資金潛力，要調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資金配置，千方百計(jì)把庫(kù)存有問(wèn)題商品，不合理占用的結(jié)算資金壓下來(lái)。問(wèn)題大的地區(qū)和單位，都要進(jìn)行分類排隊(duì)，領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，配備強(qiáng)有力的人員，建立責(zé)任制，訂出措施，分期分批地加以解決，直至真正把問(wèn)題解決為止。為了切實(shí)抓好這項(xiàng)工作，從今年開(kāi)始，全國(guó)要抓一、兩個(gè)重點(diǎn)省，各省要抓幾個(gè)重點(diǎn)縣市，各縣市要抓幾個(gè)重點(diǎn)基層供銷社，層層抓、抓重點(diǎn)，先把重點(diǎn)地區(qū)和重點(diǎn)單位的問(wèn)題解決好。各省建立的領(lǐng)導(dǎo)班子、工作部署、所抓重點(diǎn)縣市以及具體措施等情況，請(qǐng)于六月底以前報(bào)商業(yè)部備案。
九、要加強(qiáng)對(duì)資金管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，資金管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要的方面，不是哪一個(gè)部門(mén)的事情，各級(jí)供銷合作社必須有一名主任、各級(jí)企業(yè)必須有一名經(jīng)理親自領(lǐng)導(dǎo)，把這項(xiàng)工作列入領(lǐng)導(dǎo)一班人的議事日程，組織各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)和全體職工統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，協(xié)調(diào)行動(dòng)。
要建立資金管理工作通報(bào)制度。通報(bào)要集中反映主要農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)資金、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料專營(yíng)商品資金、人民生活必需品和重大節(jié)日供應(yīng)商品資金的供求情況和存在的問(wèn)題。通報(bào)的內(nèi)容要準(zhǔn)確，事例要具體，時(shí)間要及時(shí)。
要考核資金使用效益。商業(yè)部對(duì)資金使用情況每半年考核公布一次。各省也要分地區(qū)、分層次、分行業(yè)進(jìn)行考核。
要總結(jié)推廣經(jīng)驗(yàn)，對(duì)資金管理好的地區(qū)和單位要給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。
各地貫徹執(zhí)行情況要每半年書(shū)面向商業(yè)部報(bào)告一次。
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