全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司關(guān)于做好掛牌公司、兩網(wǎng)公司和退市公司2013年年度報(bào)告披露及其他信息披露工作有關(guān)事項(xiàng)的通知
（股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告[2014]2號(hào)）
各主辦券商：
為妥善做好掛牌公司、兩網(wǎng)公司和退市公司2013年年度報(bào)告披露及其他信息披露工作，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)兩網(wǎng)公司及退市公司股票轉(zhuǎn)讓暫行辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)兩網(wǎng)公司及退市公司信息披露暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、掛牌公司2013年年度報(bào)告披露要求
1.做好年度報(bào)告編制及披露工作
督促公司于2014年4月30日前完成年度報(bào)告的編制、報(bào)送及披露工作。年度報(bào)告應(yīng)按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式指引（試行）》（以下簡稱“內(nèi)容與格式指引”）的要求進(jìn)行編制。
對(duì)于預(yù)計(jì)不能在2014年4月30日前披露年度報(bào)告的公司，主辦券商應(yīng)要求其在2014年4月15日前就不能按期披露的原因、解決方案、公司股票存在被終止掛牌的風(fēng)險(xiǎn)以及延期披露的最后期限等事項(xiàng)做出公告；對(duì)于未在2014年4月30日前披露年度報(bào)告的公司，主辦券商應(yīng)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告，并暫停其控股股東和實(shí)際控制人的解除股份限售登記。
2.做好年度報(bào)告披露時(shí)間的約定工作
主辦券商應(yīng)及時(shí)與公司商定其年度報(bào)告的披露時(shí)間，并于2014年1月24日之前將其年度報(bào)告的預(yù)定披露時(shí)間書面報(bào)送（加蓋掛牌公司公章）全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司，如需申請(qǐng)年度報(bào)告豁免信息披露的，應(yīng)同時(shí)提出申請(qǐng)。因特殊原因需變更披露時(shí)間的，主辦券商應(yīng)提前報(bào)告，說明變更理由并明確變更后的披露時(shí)間，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司原則上只接受一次變更申請(qǐng)，并視情況決定是否調(diào)整。全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司將根據(jù)主辦券商報(bào)送的預(yù)訂披露時(shí)間制作掛牌公司年度報(bào)告預(yù)披露時(shí)間表并在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺(tái)（www.neeq.com.cn或www.neeq.cc）予以公布。
主辦券商應(yīng)均衡安排公司年度報(bào)告的披露時(shí)間，避免集中在2014年4月中下旬披露。
3.年度報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)警示
對(duì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具否定意見或者無法表示意見或年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值的公司，主辦券商應(yīng)在年度報(bào)告披露前至少5個(gè)轉(zhuǎn)讓日向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)對(duì)該公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示。
4.做好年度報(bào)告事前審查工作
主辦券商應(yīng)對(duì)年度報(bào)告切實(shí)履行事前審查職責(zé)，進(jìn)一步提高公司年度報(bào)告的披露質(zhì)量。
主辦券商應(yīng)安排具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師和律師資格的人員作為專項(xiàng)督導(dǎo)人員，按照內(nèi)容與格式指引的要求，在公司年度報(bào)告正式披露之前對(duì)其進(jìn)行審查。對(duì)于已披露的年度報(bào)告存在重大錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)性陳述的，應(yīng)督促公司及時(shí)刊登補(bǔ)充或更正公告并向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)告。
5.編制年度報(bào)告注意事項(xiàng)
督促掛牌公司編制年度報(bào)告時(shí)應(yīng)特別注意以下事項(xiàng)的披露：
（1） 已經(jīng)在公開轉(zhuǎn)讓說明書或上年年度報(bào)告、本年臨時(shí)報(bào)告中披露且無變化的信息，可在本年年度報(bào)告中采用索引說明的方式披露。
（2） 重大風(fēng)險(xiǎn)提示部分，應(yīng)重點(diǎn)說明與上一年度所提示重大風(fēng)險(xiǎn)的變化之處。
（3） 應(yīng)按照內(nèi)容與格式指引第四節(jié)管理層討論與分析規(guī)定的各項(xiàng)內(nèi)容，對(duì)本年度公司經(jīng)營狀況進(jìn)行回顧，對(duì)持續(xù)經(jīng)營能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。
（4） 重要事項(xiàng)中關(guān)聯(lián)交易應(yīng)按日常性關(guān)聯(lián)交易和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易分別披露相關(guān)信息。
（5） 掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或股東、實(shí)際控制人及其他信息披露義務(wù)人已披露的存在本年度或持續(xù)到本年度的承諾，應(yīng)披露履行情況。
（6） 公司治理及內(nèi)部控制部分，應(yīng)注意說明公司治理改進(jìn)情況，并對(duì)重大內(nèi)部管理制度進(jìn)行評(píng)價(jià)。
（7） 本年發(fā)生會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)披露變更、更正的原因及影響；涉及追溯調(diào)整或重述的，應(yīng)披露對(duì)以往各年度經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況的影響金額，及調(diào)整前后的數(shù)據(jù)。
二、兩網(wǎng)公司和退市公司2013年年度報(bào)告披露要求
1.督促公司做好年度報(bào)告的編制和披露工作。
公司應(yīng)編制年度報(bào)告正文。年度報(bào)告應(yīng)參照中國證監(jiān)會(huì)頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)--年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（2013年修訂）》進(jìn)行編制。年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)報(bào)告須由該所至少兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字。
督促公司于2014年4月30日前完成年度報(bào)告的編制、報(bào)送及披露工作。對(duì)于預(yù)計(jì)不能按時(shí)披露年度報(bào)告的公司，要求其在2014年4月15日前就不能按時(shí)披露年度報(bào)告的原因、預(yù)計(jì)披露日期、因不能按時(shí)披露年度報(bào)告導(dǎo)致其股份轉(zhuǎn)讓方式將被調(diào)整等事項(xiàng)做出公告。
2.做好虧損公司的風(fēng)險(xiǎn)揭示
對(duì)于預(yù)計(jì)2013年度出現(xiàn)虧損的公司，督促其在2014年2月28日前發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告。
3.做好年度報(bào)告的分析報(bào)告編制及披露工作
對(duì)于股份每周轉(zhuǎn)讓5次的公司，主辦券商在其年度報(bào)告披露后的10個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，發(fā)布對(duì)該年度報(bào)告的分析報(bào)告。
4.做好公司交易方式調(diào)整工作
按照《關(guān)于原代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的兩網(wǎng)公司及交易所市場(chǎng)退市公司相關(guān)制度過渡安排有關(guān)事項(xiàng)的通知》及其附件有關(guān)要求，做好公司股份轉(zhuǎn)讓方式的調(diào)整工作。
對(duì)于在2014年4月30日前披露年度報(bào)告且涉及股份轉(zhuǎn)讓方式需要調(diào)整的公司，其股份轉(zhuǎn)讓方式應(yīng)在年度報(bào)告披露后的第1個(gè)轉(zhuǎn)讓日調(diào)整；在2014年4月30日后披露年度報(bào)告且涉及股份轉(zhuǎn)讓方式需要調(diào)整的公司，其股份轉(zhuǎn)讓方式應(yīng)在披露年度報(bào)告5個(gè)轉(zhuǎn)讓日后調(diào)整。
特此通知。
全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)
2014年1月8日