審計署審計結果公告
（2012年第25號）
中國中信集團公司2010年度資產負債損益審計結果
（二○一二年六月一日公告）
根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2011年對中國中信集團公司（以下簡稱中信集團）2010年度資產負債損益情況進行了審計，并對審計范圍內涉及的重大事項追溯相關年度。
一、基本情況
中信集團成立于1979年，是經國務院批準設立的綜合性企業(yè)集團，納入合并財務報表范圍（控股或占控制地位）的子公司有42家，主要從事金融、投資控股、房地產及基礎設施、制造、資源開發(fā)、商貿及服務業(yè)、信息產業(yè)和工程承包等。據中信集團的合并財務報表反映，中信集團2010年底資產總額25 390.57億元，負債總額22 665.01億元，所有者權益總額2725.56億元；當年實現營業(yè)收入2638.94億元，凈利潤479.54億元。
二、審計評價意見
本次重點審計了中信集團本部及所屬29家境內和駐港一級子公司，涉及資產額14 792億元，占中信集團資產總額的58%。審計結果表明，中信集團認真貫徹執(zhí)行國家宏觀調控政策和決策部署，不斷加大對“三農”、中小企業(yè)等領域的信貸投入；深化集團經營體制改革，貫徹“三重一大”決策管理要求，不斷完善投融資決策制度，對集團所屬商業(yè)銀行、房地產、工程承包、機械制造等業(yè)務進行了整合重組；逐步健全公司法人治理，規(guī)范關聯交易行為，加大對所屬子公司的管控力度，積極完善風險管理體系，公司整體實力和綜合競爭力逐年提升。但中信集團在業(yè)務經營、財務管理等方面還存在一些不規(guī)范的問題。
對審計發(fā)現的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求中信集團予以整改。此外，本次審計發(fā)現并向有關部門移送涉嫌違法違規(guī)案件18起，有關部門正在依法查處。
三、審計發(fā)現的主要問題及整改情況
（一）會計核算和財務管理存在的問題。
1．所屬5家子公司未按規(guī)定將相關企業(yè)納入合并財務報表范圍，涉及資產總額63.10億元，其中2010年發(fā)生59.75億元。
審計指出上述問題后，有關子公司已按規(guī)定重新編制了合并財務報表。
2．所屬10家子公司通過少計財務費用、少提折舊等方式，共造成多計利潤3.74億元，其中2010年多計3.13億元。
審計指出上述問題后，有關子公司已調整會計賬目。
3．所屬4家子公司賬外資金及資產共4.54億元，其中2010年發(fā)生3.03億元。
審計指出上述問題后，有關子公司已調整會計賬目，修訂和完善了有關制度，并對責任人員給予降職、停職檢查等處分。
4．2008年至2010年，所屬8家子公司違規(guī)發(fā)放津補貼、發(fā)放商業(yè)預付卡以及購買商業(yè)保險等涉及金額1.34億元，使用不規(guī)范發(fā)票報銷或白條抵庫等涉及金額0.16億元。
審計指出上述問題后，中信集團及有關子公司認真規(guī)范職工津補貼的發(fā)放工作，清理了不規(guī)范的發(fā)票；有關子公司按規(guī)定補繳了個人所得稅，修訂和完善了借款和報銷等財務制度，進一步規(guī)范了發(fā)票審核和管理工作。
（二）業(yè)務經營管理存在的問題。
1．2008年至2010年，所屬中信銀行等金融機構違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據業(yè)務共計30.64億元。
審計指出上述問題后，有關金融機構已結清部分貸款或票據，其余貸款已按規(guī)定整改，并修訂完善了相關內控制度。
2．2010年，所屬中信銀行的10個分支機構信貸“三查”工作不嚴，存在信貸資金被借款人挪用等現象。
審計指出上述問題后，中信銀行及時清收了部分貸款，并進一步強化對分支機構信貸業(yè)務“三查”工作的監(jiān)管。
3．2006年至2010年，所屬3家子公司采取私自換匯、拆借等方式違規(guī)經營9.99億元。
審計指出上述問題后，有關子公司已采取措施糾正違規(guī)問題，并加強了相關內部控制。
中信集團高度重視審計指出的問題，積極采取措施整改。至2012年3月底，已有91%的問題整改到位，追究相關人員責任190人次，還加強了制度建設和內部控制，制定或修訂了188項規(guī)章制度。