第一章 總則

第一條 為了統(tǒng)一組織國家財政收支,健全國家金庫制度,特制定本條例。
第二條 國家金庫（以下簡稱國庫）負責辦理國家預算資金的收入和支出。在執(zhí)行任務(wù)中,必須認真貫徹國家的方針、政策和財經(jīng)制度,發(fā)揮國庫的促進和監(jiān)督作用。
第三條 中國人民銀行具體經(jīng)理國庫。組織管理國庫工作是人民銀行的一項重要職責。
第四條 各級國庫庫款的支配權(quán),按照國家財政體制的規(guī)定,分別屬于同級財政機關(guān)。
第五條 各級人民政府應加強對同級國庫的領(lǐng)導,監(jiān)督所屬部門、單位,不得超越國家規(guī)定的范圍動用國庫庫款。

第二章 國庫的組織機構(gòu)

第六條 國庫機構(gòu)按照國家財政管理體制設(shè)立,原則上一級財政設(shè)立一級國庫。中央設(shè)立總庫；省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分庫；省轄市、自治州設(shè)立中心支庫；縣和相當于縣的市、區(qū)設(shè)立支庫。支庫以下經(jīng)收處的業(yè)務(wù),由專業(yè)銀行的基層機構(gòu)代理。
第七條 各級國庫的主任,由各該級人民銀行行長兼任,副主任由主管國庫工作的副行長兼任。不設(shè)人民銀行機構(gòu)的地方,國庫業(yè)務(wù)由人民銀行委托當?shù)貙I(yè)銀行辦理,工作上受上級國庫領(lǐng)導,受委托的專業(yè)銀行行長兼國庫主任。
第八條 國庫業(yè)務(wù)工作實行垂直領(lǐng)導。各省、自治區(qū)、直轄市分庫及其所屬各級支庫,既是中央國庫的分支機構(gòu),也是地方國庫。
第九條 各級國庫應當設(shè)立專門的工作機構(gòu)辦理國庫業(yè)務(wù)。機構(gòu)設(shè)置按照本條例第六條規(guī)定,四級國庫分別為司、處、科、股。人員應當穩(wěn)定,編制單列。業(yè)務(wù)量不大的縣支庫,可不設(shè)專門機構(gòu),但要有專人辦理國庫業(yè)務(wù)。

第三章 國庫的職責權(quán)限

第十條 國庫的基本職責如下：
（一）辦理國家預算收入的收納、劃分和留解。
（二）辦理國家預算支出的撥付。
（三）向上級國庫和同級財政機關(guān)反映預算收支執(zhí)行情況。
（四）協(xié)助財政、稅務(wù)機關(guān)督促企業(yè)和其他有經(jīng)濟收入的單位及時向國家繳納應繳款項,對于屢催不繳的,應依照稅法協(xié)助扣收入庫。
（五）組織管理和檢查指導下級國庫的工作。
（六）辦理國家交辦的同國庫有關(guān)的其他工作。
第十一條 國庫的主要權(quán)限如下：
（一）督促檢查各經(jīng)收處和收入機關(guān)所收之款是否按規(guī)定全部繳入國庫,發(fā)現(xiàn)違法不繳的,應及時查究處理。
（二）對擅自變更各級財政之間收入劃分范圍、分成留解比例,以及隨意調(diào)整庫款帳戶之間存款余額的,國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行。
（三）對不符合國家規(guī)定要求辦理退庫的,國庫有權(quán)拒絕辦理。
（四）監(jiān)督財政存款的開戶和財政庫款的支撥。
（五）任何單位和個人強令國庫辦理違反國家規(guī)定的事項,國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行,并及時向上級報告。
（六）對不符合規(guī)定的憑證,國庫有權(quán)拒絕受理。
第十二條 各級國庫應加強會計核算工作,嚴密核算手續(xù),健全帳薄報表,保證各項預算收支數(shù)字完整、準確。
第十三條 國庫工作人員要忠于職守,熱愛本職工作,嚴格保守國家機密。對堅持執(zhí)行國家方針、政策和財經(jīng)制度,敢于同違反財經(jīng)紀律行為作斗爭的,要給予表揚和鼓勵；對打擊報復國庫人員的,要嚴肅處理。

第四章 庫款的收納與退付

第十四條 國家的一切預算收入,應按照規(guī)定全部繳入國庫,任何單位不得截留、坐支或自行保管。
第十五條 國家各項預算收入,分別由各級財政機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)和海關(guān)負責管理,并監(jiān)督繳入國庫。繳庫方式由財政部和中國人民銀行總行另行規(guī)定。
第十六條 國庫收納庫款以人民幣為限。以金銀、外幣等繳款,應當向當?shù)劂y行兌換成人民幣后繳納。
經(jīng)濟特區(qū)繳納庫款的辦法,中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)和外籍人員繳納庫款的辦法,由財政部和中國人民銀行總行另行規(guī)定。
第十七條 預算收入的退付,必須在國家統(tǒng)一規(guī)定的退庫范圍內(nèi)辦理。必須從收入中退庫的,應嚴格按照財政管理體制的規(guī)定,從各該級預算收入的有關(guān)項目中退付。

第五章 庫款的支撥

第十八條 國家的一切預算支出,一律憑各級財政機關(guān)的撥款憑證,經(jīng)國庫統(tǒng)一辦理撥付。
第十九條 中央預算支出,采取實撥資金和限額管理兩種方式。中央級行政事業(yè)經(jīng)費,實行限額管理。地方預算支出,采用實撥資資金的方式；如果采用限額管理,財政應隨限額撥足資金,不由銀行墊款。
第二十條 各級國庫庫款的支撥,必須在同級財政存款余額內(nèi)支付。只辦理轉(zhuǎn)賬,不支付現(xiàn)金。

第六章 附則

第二十一條 本條例實施細則,由財政部和中國人民銀行總行共同制定。
第二十二條 專業(yè)銀行代辦國庫業(yè)務(wù)的具體辦法,由中國人民銀行總行另行制定。
第二十三條 本條例自發(fā)布之日起施行。一九五0年三月三日中央人民政府政務(wù)院公布的《中央金庫條例》同時廢止。